1687760670：回复邹老师 去年是多记了利润。没有分录。这是考试的题目。就让写今年应该怎样调整

邹老师：回复1687760670借；以前年度损益调整 贷；相关科目

向前：回复安娜老师 请问根据附件调整分录要怎么写？谢谢！

安娜老师：回复向前调整会计账目： 1、借：其他转入1129.23 贷：利润分配-未分配利润1129.23； 2、借：利润分配-未分配利润964.1贷：累计折旧964.1 3、借：管理费用2210.26贷：销售费用2210.26 4、借：销售费用-5552.54贷：累计折旧-5552.54 5、结转损益， 借：销售费用7762.8 利润分配-未分配利润1129.23 贷：本年利润4588.44 其他转入1129.23 管理费用2210.26 利润分配-未分配利润964.1 本年利润结转未分配利润，借：本年利润4588.44贷：利润分配-未分配利润4588.44

????：回复陈诗晗老师 增值税不要调整吗？

????：回复陈诗晗老师 涉及到要调整应交税费吗

陈诗晗老师：回复????这要看你是调整什么了，同学

????：回复陈诗晗老师 收入成本

陈诗晗老师：回复????如果要调整收入，那么就要调整增值税。

????：回复陈诗晗老师 是不是需要红冲还是怎么做？

陈诗晗老师：回复????不用，直接差额调整 收入和成本这两个科目 用以前年度损益调整替代，然后余额转留存收益。

叮当：回复萦萦老师 整个会计分录如何写

萦萦老师：回复叮当您好，因为我不知道您当做计提的分录是怎么做的：如果是借：XX费用 贷：应付账款或者其他应付款； 现在的调整分录是：借：应付账款/其他应付款 贷：以前年度损益调整

妮妮：回复勇老师 比如2022年报出2021年报表前发生调整事项，只调2022年的账，通过以前年度损益调整计算影响盈余公积的数，再调整2021年的报表和今年年初数。

勇老师：回复妮妮同学你好，是的，理解正确的

勇老师：回复妮妮

飘雪：回复郭老师 具体的会计分

郭老师：回复飘雪借利润分配贷银存

飘雪：回复郭老师 不需要过渡科目，直接做：借 利润分配一未分配利润，贷 银行存款

郭老师：回复飘雪是的，或者和你商标一块记无形资产

飘雪：回复郭老师 如果是2019年注册的商标，是不是计入管理费用呢？金额

郭老师：回复飘雪是的，记管理费用 金额看你发票金额

『蓝月轻风』：回复吴少琴老师 那借：应收账款 贷：利润分配-未分配利润 然后结转成本借：利润分配-未分配利润 贷：库存商品 这样对吗

吴少琴老师：回复『蓝月轻风』应收账款 贷：利润分配-未分配利润 应交税费-增值税

徐阿富老师：回复Rachel你好，总金额调整就好

Rachel：回复徐阿富老师 老师，没看懂你的意思呢

徐阿富老师：回复Rachel你好，其他费用总额不能超过研发支出总金额10%，只允许列支10%

Rachel：回复徐阿富老师 会计师事务所的审计说这个费用要将每个项目分开来核算？如果其中一个项目超出了，但是所有项目的总金额加起来没有超，也要对超出的那个项目做调整？

徐阿富老师：回复Rachel事务所在胡说八道，乱讲，我的说法绝对准确的，你可以看学堂马婷老师的课件。

徐阿富老师：回复Rachel我是大学老师，也是39多年的财务总监，今年就申报过2家高新技术企业的申报

Rachel：回复徐阿富老师 老师，税务所发给我的，您参考下。

徐阿富老师：回复Rachel你好，不是的，是全部总额计算的，申报表上也可以看出来是按照总额计算的

Rachel：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师。我看到税局申报表上是按您这种方法算的。

徐阿富老师：回复Rachel肯定的啊，多年的财务总监兼职大学讲课老师，一般不会有错的，相信我。学堂有几个高新企业的学生有事专门找我回答的

徐阿富老师：回复Rachel祝你成功，请为我五星评价，谢谢