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有关账项调整的会计分录
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好，我公司之前会计在去年做账的时候进项没有做价税分离，怎么调整账务
现在冲减以前年度的成本 借：应交税费-增值税 贷：以前年度损益调整      借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
181楼
2023-05-22 17:42:30
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
建立账套时初始数据少录了销项税额和进项税额、转出未交增值税的余额，现在要怎么调整，如何做会计分录
借：进项税额 转出未交增值税 贷：销项税额
182楼
2023-05-22 18:07:48
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 微笑 发表的提问：
捐赠产品的会计分录，以及所得税调整
是这次疫情的捐赠吗
183楼
2023-05-22 18:30:31
全部回复
微笑：回复郭老师 平时和疫情都说说吧
2023-05-22 19:00:55
郭老师：回复微笑如果公益捐赠 平时借营业外支出贷库存商品，销项 按利润的12%扣除，不超过三年 这次疫情借营业外支出贷库存商品 全额抵扣所得税
2023-05-22 19:21:15
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 曾经的黑裤 发表的提问：
固定资产一次性折旧相关会计分录，税法上报汇算清缴如何调整
税法上也是一次性折旧 会计上也是一次性折旧 没有差异
184楼
2023-05-22 18:50:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 610801988 发表的提问：
老师我发现以前会计6月份分录做错了，我要调整过来，是不是先把错的分录红字更正，在做一个正确的分录是吗？
你好 是的 最简单的方法：先红冲，再做正确的
185楼
2023-05-23 18:08:53
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610801988：回复老江老师 关键是 错的分录涉及到银行存款，银行存款也要红冲
2023-05-23 18:37:46
老江老师：回复610801988哦，这个不行 原分录是什么？正确的是什么
2023-05-23 19:00:13
610801988：回复老江老师 单位和个人社保比例有误 错误的如下 借：应付职工薪酬－社保（单位）900 其他应收款－社保（个人）400 贷：银行存款1400 正确的分录 借：应付职工薪酬－社保（单位）960 其他应收款－社保（个人）440 贷：银行存款1400
2023-05-23 19:16:59
老江老师：回复610801988第一对分录，不平呀
2023-05-23 19:27:11
610801988：回复老江老师 单位和个人社保比例有误 错误的如下 借：应付职工薪酬－社保（单位）900 其他应收款－社保（个人）400 贷：银行存款1300 正确的分录 借：应付职工薪酬－社保（单位）960 其他应收款－社保（个人）340 贷：银行存款1400
2023-05-23 19:48:09
610801988：回复老江老师 老师，重点是怎么更正？
2023-05-23 20:08:44
老江老师：回复610801988错的凭证，银行存款也是错的？ 可以用最初讲的方法调整，即先红冲，再正确 也可以： 借：应付职工薪酬－社保（单位） 差异 （分录不平，不知道数是多少） 其他应收款－社保（个人） 差异 贷：银行存款 差异
2023-05-23 20:37:24
610801988：回复老江老师 老师是我弄错了 单位和个人社保比例有误 错误的如下 借：应付职工薪酬－社保（单位）900 其他应收款－社保（个人）400 贷：银行存款1300 正确的分录 借：应付职工薪酬－社保（单位）960 其他应收款－社保（个人）340 贷：银行存款1300 更正如下 借：应付职工薪酬－社保（单位）60 贷：其他应收款－社保（个人）60 老师能不能这样更正？
2023-05-23 20:57:55
老江老师：回复610801988可以的 直接调整其差额
2023-05-23 21:23:44
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
期初余额数据录入错误，想做账务调整，会计分录怎么写。
同学，您好，你期初录入如何借贷方不平，是不会建账成功的，所以，你看一下是哪个科目录错了，直接做两个的调整就可以了，说明原因，写清楚。
186楼
2023-05-23 18:36:16
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夕夏温存：回复森林老师 是银行卡的余额不对，现在银行账户在贷方余额：2万。我想调平为0 这种借：银行存款，贷写什么科目好呢
2023-05-23 18:48:58
森林老师：回复夕夏温存我觉得你用个往来账户其他应收款，等以后能查明原因再处理，要是处理不了，就走营业外支出科目处理了，但一定要有领导签字。
2023-05-23 19:07:54
夕夏温存：回复森林老师 好的，谢谢了
2023-05-23 19:18:08
森林老师：回复夕夏温存贷其他应收款_调整使用
2023-05-23 19:29:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
上个月发票开错主体，已经结账，需要调整上个月会计分录该怎么调整呢
你好，你上月做的分录是？ 做你上个月的相反分录冲销就是了
187楼
2023-05-23 18:50:58
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
调整事项在汇算清缴日前和汇算清缴日后会计处理分录有什么不同
你好，汇算清缴前，影响所得税费用，需要有调整所得税费用的分录。汇算清缴后，不影响所得税费用了。
188楼
2023-05-24 17:59:46
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妮妮：回复张乐老师 汇算清缴后调整所得税费用就计入本年了吗，所以不调整所得税费用。是这样吗？
2023-05-24 18:48:03
张乐老师：回复妮妮是的，你的理解是正确的。
2023-05-24 19:02:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师你好，有没有整理好关于软件行业的会计分录呢？
你好； 学堂有这方面实操的； 高新 软甲方面的真账实操账务处理都有的；单独的 文档整理的没有的；   
189楼
2023-05-24 18:25:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓉zjr 发表的提问：
老师，去年的银行账对不上，今年怎么在会计分录调整
你好，是什么原因造成的账实不符？
190楼
2023-05-24 18:30:50
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蓉zjr：回复邹老师 一个月的帐没录进去
2023-05-24 18:45:02
邹老师：回复蓉zjr你好，那就把这一个月的分录补录入进去就是了
2023-05-24 19:07:59
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 朱 发表的提问：
老师好，税务系统与会计分录的营业收入，相差0.01元，怎么做分录调整？税务系统与会计分录的税款相差0.01元，怎么做分录调整？谢谢老师。
你好 差额计入营业外收支
191楼
2023-05-24 18:47:59
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朱：回复答疑苏老师 老师，计入主营业务收入或成本可以吗？
2023-05-24 19:15:53
答疑苏老师：回复朱你好 一般的差额通过营业外收支来调整
2023-05-24 19:44:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1234 发表的提问：
老师好，想请问一下，哪些费用是要做纳税调整的，以及相关的会计分录，谢谢!
这个需要看你账这个具体有那些业务，这个你问太广了，做分录也是需要看调整之后需要交税不，不交税不做分录，只调表就可以
192楼
2023-05-29 17:45:49
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 起风了 发表的提问：
编制调整分录是会计周期中的一个可选步骤吗
您好，一个纳税年度内，可以用调整分录的
193楼
2023-05-29 18:10:41
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 筱晓熙 发表的提问：
小规模企业请会计事务所进行业务审计，针对审计报告中提出的调整分录如何操作？是在原记账分录上进行调整吗？
你好 需要调整什么 就直接写调整分录就可以
194楼
2023-05-29 18:38:58
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 俗人 发表的提问：
上月做账专票价税没有分开，全部计入了成本，本月如何调整？调整分录是？
借应交税费-增值税-进项税额 贷主营业务成本（或借方主营业务成本负数。）
195楼
2023-05-30 18:11:21
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