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有关账项调整的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ katlyn 发表的提问：
调整分录应该怎么做，是根据科目的性质来进行调整吗？不太会使用调整分录
你好，需要知道之前错误的分录是什么，正确的分录应当是什么，才知道该如何做调整分录的
241楼
2023-06-26 17:26:33
全部回复
katlyn：回复邹老师 如果调整的话，是不是要根据科目的性质去调整
2023-06-26 17:40:27
邹老师：回复katlyn你好，是的，需要根据科目性质，之前错误分录情况，正确的分录是什么，才可以知道如何做调整分录的
2023-06-26 18:00:49
katlyn：回复邹老师 好的谢谢
2023-06-26 18:22:46
邹老师：回复katlyn不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-06-26 18:43:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
手会计2016年的所得税科目还有余额3502.03元，那我在这个月可以调整吗？如何调整？会计分录是？应该是哪种呢分录才对呢？还是搞不清楚
你好，是所得税费用科目吗
242楼
2023-06-26 17:44:59
全部回复
丽丽：回复邹老师 是的，是2016年的余额，我现在想在四月调整？如何处理？
2023-06-26 18:09:59
邹老师：回复丽丽你好，这个必须当年就结转到本年利润的啊
2023-06-26 18:36:28
丽丽：回复邹老师 问题是上月没结转啊，那我应该如何处理？在4月份可以调整吗？
2023-06-26 18:59:47
邹老师：回复丽丽借；本年利润 贷；所得税费用
2023-06-26 19:13:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 朱 发表的提问：
我发现以前账务处理有误 ，在本月申报中想调整过来，这个调整的分录是怎么写的？附件需要吗？还有就是包括进项税转出的分录是怎么写的？
您好，以前的账务处理有误，本月调整过来，如果是不隔年的，或者隔年不涉及损益的，直接全额红冲原来的分录，再按正确的分录做账即可，可以写个说明作为附件。进项转出分录，借：相关成本费用科目，贷；应交税费-应交增值税-进项转出。
243楼
2023-06-27 16:56:27
全部回复
朱：回复王雁鸣老师 老师，是跨年的，涉及增值税。也是按以上方法吗？谢谢老师。
2023-06-27 17:37:22
王雁鸣老师：回复朱您好，是的，按上述方法处理就行了。
2023-06-27 18:04:01
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ ～霞^_^ 发表的提问：
请问：小企业会计准则下，调整上年度和损益有关的账，用什么科目？
你好 这个是直接用未分配利润科目的
244楼
2023-06-27 17:16:12
全部回复
～霞^_^：回复王超老师 好的，谢谢
2023-06-27 17:30:22
王超老师：回复～霞^_^不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d
2023-06-27 17:53:31
～霞^_^：回复王超老师 请问下，建筑公司分公司一直是独立报税做账，独立开具发票的，那汇算清缴是独立做吗？
2023-06-27 18:18:40
王超老师：回复～霞^_^不是的，汇算清缴的时候都是统一要计算的
2023-06-27 18:34:08
～霞^_^：回复王超老师 我看原来会计每家分公司都有汇算清缴呢，还是说要并入总公司一起核算、分公司也还是要汇算清缴的？
2023-06-27 18:57:30
～霞^_^：回复王超老师 季报企业所得税也是单独申报的
2023-06-27 19:15:16
王超老师：回复～霞^_^那个最终是由总公司来汇算清缴的啊，你看总公司是不是要填写 A202000企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表
2023-06-27 19:28:25
～霞^_^：回复王超老师 我没有找到2020年做19年的汇算清缴总公司的报表，不知道去哪里了
2023-06-27 19:57:59
～霞^_^：回复王超老师 电子税务局里面也没有找到
2023-06-27 20:16:21
～霞^_^：回复王超老师 季报的时候是可以独立报送的么？
2023-06-27 20:45:18
王超老师：回复～霞^_^那个是年度汇算清缴的时候才填写的
2023-06-27 20:56:56
～霞^_^：回复王超老师 那季报预缴企业所得税是分公司独立申报么？
2023-06-27 21:13:57
王超老师：回复～霞^_^预缴的时候是分公司申报的
2023-06-27 21:29:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 红梅花开 发表的提问：
老师好，是这样2019年2月认证的发票，会计也没有入账，在6月份申报进项转出，现在应交税费不平要调整，这个进项转出怎么做分录？买的空调又退货了，但分录从开始一直没有做，
你好，进项和进项转出分别结转到转出未交增值税。
245楼
2023-06-27 17:27:05
全部回复
红梅花开：回复郭老师 能详细写出分录吗？ 空调货款9000税1241.38，不含税价格7758.62
2023-06-27 17:45:15
红梅花开：回复郭老师 求求老师了，实在不会
2023-06-27 18:13:54
郭老师：回复红梅花开借库存商品7758.22进项1241.38贷银行存款退税退货的时候，借银行存款贷库存商品，7758.22进项转出1241.38
2023-06-27 18:30:54
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ༄燕のོ࿆༘子࿐ 发表的提问：
年终纳税调整，调减费用，会计分录怎么做
你好 汇算清缴的调整 不需要做会计分录。
246楼
2023-06-27 17:33:24
全部回复
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复答疑苏老师 那资产负债表也不需要更改吗
2023-06-27 17:58:14
答疑苏老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐你好 是的不需要更改的。
2023-06-27 18:25:55
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复答疑苏老师 老师，纳税调整这一块我就是不多理解，我们情况是这样的，我们计提的费用超标准了，现在费用调减，利润增加，补交企业所得税，难道不做分录，也不要报表
2023-06-27 18:42:07
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复答疑苏老师 现在还没有到汇算清缴，我就想知道我现在申报年度报表需不需要更改
2023-06-27 18:52:43
答疑苏老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐你好 年度报表是不需要改的。
2023-06-27 19:18:31
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ SIYAN 发表的提问：
老师，您好！餐饮行业，查账发现上任会计把客户的挂账的金额26574元，实际25674元。我需要怎做分录调整呢？
你好，这个直接冲减收入即可的 借主营业务收入 贷应收账款
247楼
2023-06-27 17:44:59
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 小辣椒 发表的提问：
第二节　资产负债表日后调整事项 例18-5 调整2×15年2月资产负债表相关项目的的年初数。这里调整分录是在2月份发生，调整的是2015.2月年初数 ，不是2015.1月期初数？
你图片发一下，一般调1月份的年初
248楼
2023-06-28 16:01:49
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！我们实行小企业会计准则，去年12月有笔费用入账，多入了2540元，现在怎样调整？会计分录？是计以前年度损益调整还是入管理费用？谢谢
您好 请问入账的时候贷方是什么会计科目
249楼
2023-06-28 16:29:55
全部回复
孝顺的路人：回复bamboo老师 管理费用一其他
2023-06-28 16:42:52
bamboo老师：回复孝顺的路人这是借方科目啊 当时贷方科目
2023-06-28 16:56:44
孝顺的路人：回复bamboo老师 借方科目，她把专票的税没剃出来
2023-06-28 17:11:49
孝顺的路人：回复bamboo老师 以前借：管理费用一其他100 应交税金6 贷：银行存款 106这个6元她直接入费用了。跨年了这6月怎样调整？
2023-06-28 17:38:03
孝顺的路人：回复bamboo老师 6元
2023-06-28 17:48:23
bamboo老师：回复孝顺的路人借：管理费用-其他 -6 借：应交税费-应交增值税-进项税额 6
2023-06-28 18:16:47
孝顺的路人：回复bamboo老师 老师跨年了直接冲费用可以吗
2023-06-28 18:46:31
bamboo老师：回复孝顺的路人金额不大 直接冲费用就好了
2023-06-28 19:06:54
孝顺的路人：回复bamboo老师 嗯好老师，金额2000多可直接冲费用吗？谢谢
2023-06-28 19:31:57
bamboo老师：回复孝顺的路人金额2000多可直接冲费用
2023-06-28 19:42:17
孝顺的路人：回复bamboo老师 好谢谢老师
2023-06-28 20:03:04
bamboo老师：回复孝顺的路人不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-06-28 20:32:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sdjjxygj 发表的提问：
老师，涉及“以前年度损益调整”科目的会计分录都有哪些？
涉及以前年度的分录中涉及损益科目时，才会使用到以前年度损益调整科目的。
250楼
2023-06-28 16:46:43
全部回复
sdjjxygj：回复张艳老师 老师，我们去年有笔账做错了，应该做周转材料，做成了费用，应该怎么调整？
2023-06-28 17:03:39
张艳老师：回复sdjjxygj去年的分录是如何做的？上传一下
2023-06-28 17:16:38
sdjjxygj：回复张艳老师 去年是做的“借：销售费用，贷：银行存款”实际上应该做“借：周转材料，贷：银行存款”
2023-06-28 17:46:14
张艳老师：回复sdjjxygj做一个调整分录 借：周转材料 贷：以前年度损益调整----代替销售费用科目 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2023-06-28 18:09:03
sdjjxygj：回复张艳老师 老师，去年多减的销售费用，影响了利润表，影响了所得税金额，那这个费用金额对应的所得税需要调增吗？
2023-06-28 18:26:43
张艳老师：回复sdjjxygj这个是要调减后的金额填列期间费用明细表的。
2023-06-28 18:46:58
sdjjxygj：回复张艳老师 那账是要做“借：以前年度损益调整，贷：应交所得税”吗？
2023-06-28 19:16:28
张艳老师：回复sdjjxygj是的，是这样做分录的。 最后还要将以前年度损益科目结转至利润分配-未分配利润科目
2023-06-28 19:39:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目，请问 调整上年的所得税费用怎么处理？会计分录怎么做呢？
直接用利润分配--未分配利润科目做相关分录。 比如补交上年的所得税费用 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--应交所得说
251楼
2023-06-28 17:16:25
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复张艳老师 请问这相关准则或者公告有吗 在哪可以看到
2023-06-28 17:28:09
张艳老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉您可以参考一下小企业会计准则。
2023-06-28 17:38:33
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晓晓 发表的提问：
以前年度损益调整的知识点，举例说明以及会计分录，还有影响的报表所需要调整的地方
你好！看看这里的链接 http://baike.baidu.com/link?url=LNmxC_e38U5ICJvQgcNDmyqzu-IC82mkWQKcO82mlaisETnRIS8pEIxpQ-fAcAzz4PjScUViGKWAtwy63mZDta
252楼
2023-06-28 17:41:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 往事如烟q 发表的提问：
老师 我们审计20年的账账项调整了 出具了报表，后面我自己又调整了几笔，关系到未分配利润，这个要更改审计出具的报表吗？
审计报告都确定了，你再调整，肯定需要审计重新出具报告
253楼
2023-07-02 18:36:01
全部回复
往事如烟q：回复罗老师 那应该怎么做比较好
2023-07-02 18:50:01
罗老师：回复往事如烟q若果影响不大，就不调整了
2023-07-02 19:11:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 瑜玉悠然 发表的提问：
收到社保费率调整退款如何做账，会计分录怎么写？
借；银行存款 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；管理费用等科目 其他应付款
254楼
2023-07-02 18:59:15
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ XI-ZEE 发表的提问：
老师好，3月份个税计提少于5月份支付个税，会计分录要怎么调整
3月份计提少于5月份啥意思？3月份计提个税，4月份缴纳。5月份支付的个税应该是4月份计提的金额。
255楼
2023-07-02 19:04:26
全部回复
姜老师：回复XI-ZEE我就是说你当时计提少了是吗？查明原因是谁计提少了，然后在发工资时将差额部分做补扣，借：应付职工薪酬 贷：银行 应交税费—个人所得税 （补提和当月应该计提的个人所得税合计）
2023-07-02 19:29:09
XI-ZEE：回复姜老师 谢谢老师
2023-07-02 19:42:51
姜老师：回复XI-ZEE不客气，祝你工作顺利！
2023-07-02 19:54:40
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