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有关账项调整的会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ kitty 发表的提问：
老师您好，去年公司亏损，但在所得税汇算清缴有调整的项目，这个需要做会计分录吗？
你好 不需要做会计分录的。
256楼
2023-07-02 19:14:47
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kitty：回复答疑苏老师 老师，计提所得税，2019年利润+2018年报表上的数，还是加所得税汇算清缴调整后的数来计提？
2023-07-02 19:34:28
答疑苏老师：回复kitty你好 按汇算清缴调整后的数据来计提。
2023-07-02 19:45:39
kitty：回复答疑苏老师 老师，以前年度调整损益这个科目在报表中哪能体现出来？我现在资产负债表与利润表正差了这个金额
2023-07-02 20:05:35
答疑苏老师：回复kitty你好 如果用到了以前年度损益调整科目的话，是应该差这些的。
2023-07-02 20:34:03
kitty：回复答疑苏老师 去年俩表金额有差时，公司老总在办理美国业务时就把表退回来，我人为给改了，这种情况怎么办？
2023-07-02 20:46:51
答疑苏老师：回复kitty你好 有以前年度损益调整的话，有差额是正确的。
2023-07-02 21:10:08
kitty：回复答疑苏老师 我去年有笔凭证做反了，近看下这样改对吗？
2023-07-02 21:36:02
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 分录是正确的。
2023-07-02 22:01:24
kitty：回复答疑苏老师 老师，那就是我我的报表永远都会有这个差额是吗？
2023-07-02 22:15:22
答疑苏老师：回复kitty你好 不是的 下一年就没有了 就今年有这个差额。
2023-07-02 22:37:50
kitty：回复答疑苏老师 可我去年差了9033.75，这个数怎么会今年还有呢？
2023-07-02 23:06:55
答疑苏老师：回复kitty你好 你不是今年做的这笔分录吗？
2023-07-02 23:29:12
kitty：回复答疑苏老师 哦，今年做的明年就没有了？
2023-07-02 23:44:03
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 是zheyangdeq
2023-07-03 00:12:43
答疑苏老师：回复kitty你好 是的 是这样的
2023-07-03 00:30:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小末 发表的提问：
2019年已结账，2020发现有重复计提附加税的分录，要如何做分录调整？
借应交税费 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
257楼
2023-07-02 19:35:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 嗨 发表的提问：
管理费用-水电费上年多计，本年财务如何调整，做调整会计分录？
你好！冲减多计提的水电费通过以前年度损益调整科目来调整，计提分录你怎么做的？原分录红数就可以只是管理费用-水电费改成以前年度损益调整就可以
258楼
2023-07-03 17:00:10
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嗨：回复晓海老师 借：管理费用-水电费 贷：银行存款 跨年调整银行存款？
2023-07-03 17:36:36
晓海老师：回复嗨银行未付款就做账了？有银行回单吗？如果是就 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
2023-07-03 17:57:15
嗨：回复晓海老师 银行已付款了，只是原来做管理费用，后来发现帮代垫的，今年代垫扣缴冲多计管理费用
2023-07-03 18:13:03
晓海老师：回复嗨你好！那要借：以前年度损益调整 贷：其他应收款 都是红数或作反方向蓝数
2023-07-03 18:25:54
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 威力无敌 发表的提问：
调整年初其他应收款会计分录
同学您好，您具体是什么情况需要调整
259楼
2023-07-03 17:10:54
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Happy 发表的提问：
SAP调整现金流，会计分录怎么做
同学你好 (一)在明细帐页中增设专栏。这类明细帐包括：“管理费用”、“制造费用”、“产品销售费用”、“营业外收入”、“营业外支出”、“待摊费用”、“预提费用”等。在这些帐户的明细帐页中增设调整分录必需的内容。如“产品销售费用”必须列明现金支付项目等。 (二)在总分类帐户下增设明细帐户。这类帐户有“财务费用”、“应收账款”、“应收票据”、“应付帐款”、“应付票据”等。其中“财务费用”要增设“经营活动”、“投资活动”、“筹资活动”三个明细帐户，明细帐页也要分清现金收付项目和非现金收付项目。另外四个帐户则要增设“货款”“税款”两个明细帐户
260楼
2023-07-03 17:32:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，固定资产有残值差额，怎么调整，会计分录怎么做
您好，您的残值差额是如何形成的。会计没按时计提还是其他原因。
261楼
2023-07-04 16:46:58
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张文华：回复小林老师 原值减原值=净值，净值减残值率5%的值，形成的差异
2023-07-04 17:04:41
小林老师：回复张文华您好，您是享受一次性折旧扣除导致的差异，这个税会差异您一直保留，直到资产处置。
2023-07-04 17:24:11
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 苗条的小笼包 发表的提问：
没有为应计的收入做调整分录会对负债和利润有什么影响
会导致当期利润不准确，少记了利润。
262楼
2023-07-04 17:11:16
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 我就是我 发表的提问：
银行帐比对公账户多，时间长，金额大，而且找不到原因，怎么调整才能不交税？会计分录
同学你好，是银行存款账实不一致吗？
263楼
2023-07-04 17:22:44
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我就是我：回复彩丽老师 是的，
2023-07-04 17:42:11
彩丽老师：回复我就是我需要按月核对银行明细，找出原因，然后再调账
2023-07-04 18:08:23
我就是我：回复彩丽老师 就是实际会计账务处理比对公账户多几十万
2023-07-04 18:35:51
我就是我：回复彩丽老师 现在时间过去太长，而且也没有银行对账单，银行对账单也打印不出来，怎么调整，能不交税。会计分录是什么
2023-07-04 18:47:00
彩丽老师：回复我就是我可以去开户行补打以前的银行流水，没有找到原因不能直接调整
2023-07-04 19:00:07
我就是我：回复彩丽老师 哦
2023-07-04 19:14:31
我就是我：回复彩丽老师 如果领导也同意调整了，不用查账，该怎么调整。会计分录怎么做
2023-07-04 19:39:08
彩丽老师：回复我就是我调整账务是否交税，不是由你公司内部领导决定的，要根据实际账务情况
2023-07-04 19:53:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无限的狗 发表的提问：
小企业会计准则中没有调整以前年度损溢科目，19年12月忘记计提附加税了，已经结账，到20年怎样做调整入账，分录怎么写
借利润分配未分配利润 贷应交税费，借应交税费 贷银行
264楼
2023-07-04 17:29:58
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
下列有关会计分录测试的说法中，正确的有(　　)。（2016年） A.在所有财务报表审计业务中，注册会计师均应当实施会计分录测试 B.注册会计师应当对待测试会计分录总体实施完整性测试 C.即使被审计单位对会计分录和其他调整实施的控制有效，注册会计师也不可以缩小会计分录的测试范围 D.会计分录测试的对象包括被审计单位编制合并财务报表时作出的抵销分录
下列有关会计分录测试的说法中，正确的有(　　)。（2016年） A.在所有财务报表审计业务中，注册会计师均应当实施会计分录测试 B.注册会计师应当对待测试会计分录总体实施完整性测试 D.会计分录测试的对象包括被审计单位编制合并财务报表时作出的抵销分
265楼
2023-07-05 16:38:58
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
下列有关会计分录测试的说法中，正确的有(　　)。（2016年） A.在所有财务报表审计业务中，注册会计师均应当实施会计分录测试 B.注册会计师应当对待测试会计分录总体实施完整性测试 C.即使被审计单位对会计分录和其他调整实施的控制有效，注册会计师也不可以缩小会计分录的测试范围 D.会计分录测试的对象包括被审计单位编制合并财务报表时作出的抵销分录
下列有关会计分录测试的说法中，正确的有(　　)。（2016年） A.在所有财务报表审计业务中，注册会计师均应当实施会计分录测试 B.注册会计师应当对待测试会计分录总体实施完整性测试 C.即使被审计单位对会计分录和其他调整实施的控制有效，注册会计师也不可以缩小会计分录的测试范围 D.会计分录测试的对象包括被审计单位编制合并财务报表时作出的抵销分录选ABD
266楼
2023-07-05 16:55:07
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 就这样吧 发表的提问：
老师，社会保险网报费用计入管理费用-办公费吗？计提工资、社保和发放的分录？银行账户调整：小规模纳税人银行账户有500元未入账，可以在4-6月份计入吗？如何调整啊，中间还有部分利息？分录怎么写啊
你好，是的，计入办公费就行。1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
267楼
2023-07-05 17:23:25
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朴老师：回复就这样吧可以直接计入，但是要看是什么钱
2023-07-05 18:05:08
就这样吧：回复朴老师 因为之前一直没有业务，银行账户需要有资金流动，就转入的，时间也是比较早了，现在计入行吗？期间利息怎么核算啊，产生了1.9元的利息
2023-07-05 18:29:40
朴老师：回复就这样吧你好，直接计入利息收入就可以了
2023-07-05 18:48:20
就这样吧：回复朴老师 那之前存入的钱，按照什么计入啊，还有利息的收入，分录怎么写啊，需要把银行账户余额对上
2023-07-05 19:05:02
朴老师：回复就这样吧挂往来就可以了， 借银行贷其他应付款 利息的分录是 借银行存款借财务费用负数
2023-07-05 19:30:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????Linda 发表的提问：
请问调整以前年度房租，以前年度多计入，跨年度调整怎么调？设计会计分录
你好，以前年度多计入费用现在这样调整 借；库存现金等科目，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
268楼
2023-07-05 17:29:59
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????Linda：回复邹老师 谢谢
2023-07-05 17:59:25
邹老师：回复????Linda不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-05 18:18:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
去年的费用需要调增，但是调增之后还是亏损的，会计账上还需要做分录调整吗
你好，不需要了，只是汇算清缴做调整就好了
269楼
2023-07-06 16:46:15
全部回复
冬冬：回复邹老师 那如果调增之后是盈利的怎么做分录呢
2023-07-06 17:20:39
邹老师：回复冬冬你好，根据补交的企业所得税做这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-07-06 17:46:35
冬冬：回复邹老师 月末时以前年度损益调整还要做 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 吗
2023-07-06 18:08:47
邹老师：回复冬冬你好，需要的，需要把以前年度损益调整科目结转到利润分配-未分配利润的
2023-07-06 18:21:28
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 张艺铧 发表的提问：
老师：我们公司（小企业会计准则）2018年购进的货物，有认证过的进项需要转出，请问调整分录是什么？要做哪些纳税申报的调整？
借:利润分配 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
270楼
2023-07-06 17:08:17
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张艺铧：回复小云老师 那我现在20年05月份纳税申报的时候做转出吗？不需要调整以前的申报了吧?老师
2023-07-06 17:37:58
小云老师：回复张艺铧是的，不调以前的，5月做转出
2023-07-06 17:48:14
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