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有关账项调整的会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 想人陪的猎豹 发表的提问：
老师：因前端公司有问题，倒致我司19年度的进项要在21年3月转出，请问会计分录要怎么做？报表要如何调整？
您好，借以前年度损益调整，贷应交税费应交增值税，借未分配利润，贷以前年度损益调整，
31楼
2023-02-20 21:19:00
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
a公司一笔账误做到b公司,如何调整会计分录?
比如借应收账款a贷应收账款b
32楼
2023-02-20 21:44:58
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 十七 发表的提问：
你好我想咨询会计分录做错怎么调整
您好，具体是什么业务的分录？哪里有错误。
33楼
2023-02-21 20:52:43
全部回复
十七：回复张艳老师 错的的分录是借原材料贷库存现金，应该是借原材料贷预付账款贷库存现金。贷方错了。是11月份的凭证
2023-02-21 21:22:41
张艳老师：回复十七调整分录为 借：库存现金      贷：应付账款
2023-02-21 21:33:37
十七：回复张艳老师 老师，已经跨年了不需要把原凭证冲销重新做做分录吗？
2023-02-21 21:53:33
张艳老师：回复十七不需要的，您这个业务由于不涉及损益，直接做调整分录就是了。
2023-02-21 22:13:37
十七：回复张艳老师 好的谢谢您
2023-02-21 22:39:17
张艳老师：回复十七您客气了，祝您学习愉快，工作顺利。
2023-02-21 22:49:40
张艳老师：回复十七不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-21 23:11:55
张艳老师：回复十七不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-02-21 23:28:59
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ fly 发表的提问：
汇算清缴调整的费用调增等事项还需要做会计分录嘛？
纳税调整不需要账务处理的
34楼
2023-02-21 21:07:29
全部回复
fly：回复辜老师 那账里没动啊？之前挂的账还一直挂着吗？
2023-02-21 21:17:54
fly：回复辜老师 我们是调增费用，用到了以前年度损益等金额，最后又补缴税款了，这样不需要做会计分录嘛？
2023-02-21 21:37:43
辜老师：回复fly是的，帐里面不需要动的，你之前挂了什么帐
2023-02-21 21:56:07
fly：回复辜老师 成本61万，应付61万
2023-02-21 22:24:37
fly：回复辜老师 调增费用了，按道理应该做相反的会计分录啊？
2023-02-21 22:35:42
辜老师：回复fly你这个61万汇算清缴怎么调整了
2023-02-21 22:55:18
fly：回复辜老师 调增61万，61万再➕以前年度损益出来的差额交税。
2023-02-21 23:06:23
辜老师：回复fly61万加当年度利润总额缴纳所得税
2023-02-21 23:36:00
fly：回复辜老师 用做会计分录嘛？
2023-02-22 00:03:57
fly：回复辜老师 这是我问这个问题的重点，老师。
2023-02-22 00:21:33
辜老师：回复fly不需要的，不需要账务处理的
2023-02-22 00:48:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 阿狸 发表的提问：
老师，我要调整这笔分录是直接冲红就行了吗？之前的会计做重复了。
你好，之前重复了就做相反分录（正数）冲销就是了 借；预付账款——某某明细，贷；以前年度损益调整——主营业务成本 借；以前年度损益调整——主营业务成本 ，贷；利润分配——未分配利润
35楼
2023-02-21 21:19:13
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阿狸：回复邹老师 嗯嗯。
2023-02-21 21:48:51
邹老师：回复阿狸祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-21 22:10:08
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 加油 发表的提问：
账上销项10，报税销项报了9.5，这个差额怎么处理啊，是调整会计分录么
你好，上交时，借：应交税费——未交增值税 10 管理费用 —0.5贷：银行存款 9.5，冲减管理费用
36楼
2023-02-21 21:28:08
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学堂用户5n2mnz 发表的提问：
老师您好，我把以前年度损益调整科目，调整2个字忘记写了。整题是日后调整事项，每个分录都有这个以前年度损益调整，是不会会一分没有？
一级科目使用不正确会相应扣减分数的 不会一分没有
37楼
2023-02-21 21:41:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 初見 发表的提问：
作为会计差错调整期初的分录是啥？
如调整存货，借：以前年度损益调整，贷：存货。
38楼
2023-02-22 21:04:37
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 1,2,3,4 发表的提问：
老师我想调整以前会计做的分录，但是她没有沿用以前公司留下的数据，我这次分录该怎么调呢？
你好 这个调整分录是正确的 你还想怎么调整呢？
39楼
2023-02-22 21:34:18
全部回复
1,2,3,4：回复答疑苏老师 我账上红色字150万没有数据，之前那个会计都没有沿用，直接做了第一笔分录
2023-02-22 22:15:38
答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 正确分录 借方的实收资本应该为正数 而不是负数 以前会计做的更正分录不平
2023-02-22 22:40:42
1,2,3,4：回复答疑苏老师 老师以前会计做的分录是平的，因为她没有沿用以前公司的任何数据，我现在想调整都不知道该怎么调，如果借:实收资本_原股东(因为没有数据记录，出现负数)
2023-02-22 23:03:46
答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 你看下差错更正的分录 借贷方是不平衡的 借方实收资本是正数才是平衡的
2023-02-22 23:25:57
答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 你指的延用以前的会计分录 是什么？这个只是个调整分录
2023-02-22 23:39:01
1,2,3,4：回复答疑苏老师 不是的，我是要调整以前会计的第一个分录，但是如果我按正确的调整借贷是负数，不是0，所以我不知道该怎么做这比分录
2023-02-22 23:53:43
答疑苏老师：回复1,2,3,4你好 你不是要把原分录调整成上面的正确分录 吗？
2023-02-23 00:20:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 细腻的芹菜 发表的提问：
会计把银行期初数录错了，现在年底了，银行对不上。怎么调整？分录是什么？
你差额调整就可以了哦
40楼
2023-02-22 21:44:59
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细腻的芹菜：回复朴老师 怎么做分录
2023-02-22 22:02:19
朴老师：回复细腻的芹菜借银行存款贷利润分配未分配利润
2023-02-22 22:14:55
细腻的芹菜：回复朴老师 我做其他收入可以吗(´;︵;`)
2023-02-22 22:43:26
细腻的芹菜：回复朴老师 已经做好，报表也出了，做其他收入可以吗？
2023-02-22 23:01:47
朴老师：回复细腻的芹菜那你还得交增值税
2023-02-22 23:18:17
细腻的芹菜：回复朴老师 对哦，那我就按照您的分录写
2023-02-22 23:45:52
朴老师：回复细腻的芹菜满意请给五星好评，谢谢
2023-02-23 00:04:36
细腻的芹菜：回复朴老师 可以写利润分配其他转入吗？
2023-02-23 00:26:03
朴老师：回复细腻的芹菜那你试试吧，这个我没用过
2023-02-23 00:36:13
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 媚 发表的提问：
小企业会计制度，需要调整以前年度的会计分录，怎么做分录，报表需要调整吗，会计分录的附件用什么？
你好 不需要调整的，因为你需要编制所有者权益变动表的 借：未分配利润 贷：对应的科目 附件要加上你调整的理由和资料的
41楼
2023-02-23 20:57:08
全部回复
媚：回复王超老师 就是上年有错的分录，直接在第二年做未分配的分录是吗
2023-02-23 21:16:34
王超老师：回复媚是的，你的理解是正确的
2023-02-23 21:45:37
Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 温暖的墨镜 发表的提问：
税务机关要求调整以前不符合规定的专票作调整，但他是核定征收的，如何做会计分录？金额与税额均要调整。
同学好 核定征收为什么要区分金额税额呢，都做入材料或费用成本就可以了
42楼
2023-02-23 21:15:40
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ pd9ref 发表的提问：
某公司因未决诉讼在上年末资产负债表中确认预计负债100万元，本年公司败诉且赔偿150万元，该公司将该事项作为调整事项进行处理。 一，编制该公司调整预计负债的会计分录。二编制该公司调整负债差额的会计分录，三，编制该公司支付赔偿款的会计分录。四，编制该公司设计留存收益的会计分录，不考虑相关税费。
借，以前年度损益调整50 预计负债100 贷，其他应付款150 借。以前年度损益调整25 贷。递延所得税资产25 借，其他应付款150 贷，银行存款150 借，利润分配，未分配利润67.5 盈余公积7.5 贷，以前年度损益调整75
43楼
2023-02-23 21:35:59
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 往事如烟q 发表的提问：
老师，这次审计之后有账项调整分录，费用类收入类都有，应该怎么调
您好，按照审计调整分录，逐一做账即可
44楼
2023-02-27 20:39:08
全部回复
往事如烟q：回复小林老师 收入费用类的通过利润分配未分配利润来做是不
2023-02-27 20:54:54
小林老师：回复往事如烟q您好，是的，跨年度损益类科目都通过以前年度损益调整
2023-02-27 21:16:29
往事如烟q：回复小林老师 不是利润分配未分配利润吗
2023-02-27 21:38:59
小林老师：回复往事如烟q您好，最后以前年度损益调整结转至未分配利润
2023-02-27 21:51:00
往事如烟q：回复小林老师 不可以直接一步到位利润分配吗，一定要过一下以前年度损益是吧？
2023-02-27 22:13:03
小林老师：回复往事如烟q您好，是的，除非您是小企业会计准则
2023-02-27 22:42:44
往事如烟q：回复小林老师 嗯嗯，谢谢老师，我们是小企业会计准则
2023-02-27 23:09:50
小林老师：回复往事如烟q您好，那您的处理是正确的
2023-02-27 23:24:56
往事如烟q：回复小林老师 好的好的，谢谢老师，辛苦啦
2023-02-27 23:46:48
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 精明的黑猫 发表的提问：
某公司因未决诉讼，在上年末资产负债表中确认预计负债100万元，本年公司败诉且赔偿150万元，该公司将该事项作为调整事项进行处理。 1.编制该公司调整预计负债的会计分录， 2.编制该公司调整负债差额的会计分录， 3.编制该公司支付赔偿款的会计分录 4.编制该公司涉及留存收益的会计分录，不考虑相关税费
借，以前年度损益调整50 预计负债100 贷，其他应付款150 借。以前年度损益调整25 贷。递延所得税资产25 借，其他应付款150 贷，银行存款150 借，利润分配，未分配利润67.5 盈余公积7.5 贷，以前年度损益调整75
45楼
2023-02-27 21:05:07
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