程凛凛：回复meizi老师 有差异，发票金额大于暂估入库金额

meizi老师：回复程凛凛你好 那你就先红冲 在按发票来做

程凛凛：回复meizi老师 那汇算清缴需要调整吗

meizi老师：回复程凛凛你好 要看你之前暂估多少 你调整也得按你实际发票的金额来报的

程凛凛：回复meizi老师 就是要根据差异调整营业成本是吗？

程凛凛：回复meizi老师 那请问调整汇算清缴后需要做会计分录嘛

meizi老师：回复程凛凛你好 是的 会影响你的成本 汇算调表不调账的 不会去做分录了

程凛凛：回复meizi老师 可是我冲红暂估的，再按照发票实际金额入库，这样库存不就多出来了吗，货物在之前暂估入库的那月已经全部出了，没有库存了。

程凛凛：回复meizi老师 按照发票金额入库，不就会多出库存来

meizi老师：回复程凛凛你好 你要先红冲 到时你要调整你库存商品结转的主营业务成本金额的

程凛凛：回复meizi老师 您没明白我的意思，我是想说我按照实际调整后，我的库存会多出来，因为票面金额比暂估的大，而我这个产品已经全部卖完了，成本为零，但是调整之后又会多出成本。

meizi老师：回复程凛凛你好 你调整之前就需要先红冲去年的暂估成本；在按实际发票来做 。 如果你票面金额大 意思你之前结转主营业务成本和库存商品结转少了。 那么你就要补结转成本和库存商品金额的。

程凛凛：回复meizi老师 那我补结转成本和库存商品，是用以前年度损益调整科目嘛？

meizi老师：回复程凛凛你好 是的 你跨年了就要走以前年度损益调整来做的

程凛凛：回复meizi老师 好的，我知道了，谢谢老师了

meizi老师：回复程凛凛不客气 帮到你就好

加油：回复陈诗晗老师 如果想在本月报税中重新调整，下面两步呢，转出未交和未交增值税

陈诗晗老师：回复加油借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费 -进转出

加油：回复陈诗晗老师 如果销项税额软件上是30报税上是20，中间这个10，怎么处理呢

陈诗晗老师：回复加油你是进项税额转增，就是进项税额增加

加油：回复陈诗晗老师 是销项税额有差，怎么调整呢

陈诗晗老师：回复加油什么查，冲减你的营业成本啊，

友好的发带：回复meizi老师 是帐面数多了14.37元，经核查是手误，记多了，该如何调整，求会计分录

meizi老师：回复友好的发带你好 那你要冲掉才行 你把把你之前结转的金额冲了

舟舟老师：回复刀刀欧式权证是指持有人只有在约定的到期日才有权买卖标的证券,所以没有行权部分的其他权益工具也要结转。行权的分录和债券没有关系。 甲公司因发行分离交易可转换公司债券导致资本公积中股本溢价增加额＝11.1＋0.8＝11.9（亿元）。发行时：借：银行存款 20，贷：应付债券——可转换公司债券 18，其他权益工具 2。行权部分：借：银行存款 10.8（12×30 000/2×60%/10 000），其他权益工具 1.2（2×60%），贷：股本 0.9（30 000/2×60%/10 000），资本公积——股本溢价 11.1（倒挤）。未行权部分：借：其他权益工具0.8（2×40%），贷：资本公积——股本溢价 0.8（倒挤）。【提示】为保持会计的一致性，企业发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期即使没有行权，也同样做如上债券持有人行权一样的分录，将原计入其他权益工具的部分转入资本公积（股本溢价）。

香香：回复文老师 主要到年底的时候资产负责表不平啊？

文老师：回复香香具体怎么不平呢，你的科目余额表平吗

香香：回复文老师 是平的，年中的时候不只是分了未分配利润，有调帐冲减末分配利润的，所以借方和贷方相抵后有一个差

香香：回复文老师

香香：回复文老师 年初数十本年净利润等不到资产负债表里的未分配利润

香香：回复文老师

文老师：回复香香年初数十本年净利润等不到资产负债表里的未分配利润，你有分配，那这个就不成立了，还需要减去分配了的部分

香香：回复文老师 在系统的报表没办法调整，是不是只有手工调整电子档

文老师：回复香香系统也应该去取科目的余额

涙 ：回复小刘老师 是的。。所以我不会调

小刘老师：回复涙 有差异，肯定是数量和金额都要调呀。不调金额，那你就不做账呗。

嘻嘻：回复邹老师 之前成本低，现在调高了

邹老师：回复嘻嘻你好，如果是当年调整 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品

康乃馨：回复bamboo老师 怎么取消结账，有这个按钮吗

bamboo老师：回复康乃馨请问您用的什么软件

康乃馨：回复bamboo老师 用友

bamboo老师：回复康乃馨用友的话 在期末 结帐页面ctrl+shift+F6

康乃馨：回复bamboo老师

康乃馨：回复bamboo老师 点10月份那个再摁那三个键吗

bamboo老师：回复康乃馨是的 点10月份 同时再摁那三个键

康乃馨：回复bamboo老师 怎么没反应呢，

康乃馨：回复bamboo老师

bamboo老师：回复康乃馨您期末结帐界面截图给看看

康乃馨：回复bamboo老师

bamboo老师：回复康乃馨您没有取消掉结账啊

康乃馨：回复bamboo老师 我先摁住三个键再点那个月份吗

bamboo老师：回复康乃馨您先点击月份 然后再同时摁住三个键

康乃馨：回复bamboo老师 在结账时又显示有一条未记账凭证是啥意思

bamboo老师：回复康乃馨有份凭证没有记账

立峰老师：回复皮皮你好同学 2019年、2020年调整分录有误。 一、审计人员应在2021年审计底稿中应该做如下分录并追溯调整2019、2020年审计报告。 借:预付账款3000 贷:以前年度损益调整 3000 调整对象是审计报告。 二、因企业自己做的调整分录并未涉及损益。所以事务在2021年调整事项中不需要做分录。 三、这是一个需要更正事务所审计报告的问题。