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有关账项调整的会计分录
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职称：,注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.01w
引用 @ 刘晓华 发表的提问：
2017年3月份工资计提有误，先已跨年，需要调整，要怎么做会计分录？麻烦老师写出详细的会计分录，万分感谢！
分录： 1、补计提2017年3月工资： 借：以前年度损益调整----管理费用等 贷： 应付职工薪酬 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整--管理费用等 2、如果是多计提，则做相反分录。
76楼
2023-03-15 19:54:39
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 刘晓华 发表的提问：
2017年3月份工资计提有误，现已跨年，需要调整，要怎么做会计分录？
你好，不知道是哪些分录有误，但一般是多计提的用红字冲销，少计提的在本年补提就行了。
77楼
2023-03-15 20:20:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 尔东 发表的提问：
请问，进项留底账上多了5分要如何调整？前期会计的进销存入录差异造成的
你好，是之前账上进项多了5分，而库存少录入了5分造成的吗？
78楼
2023-03-15 20:44:09
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尔东：回复邹老师 是的，
2023-03-15 21:13:56
邹老师：回复尔东你好，那就这样做调整分录 借；库存商品等科目0.05，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）0.05
2023-03-15 21:32:19
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ Cinry 发表的提问：
要求： 1.编制2017年有关利润分配的会计分录（盈余公积及利润分配的核算写出明细账户） 2.编制2018年结转亏损的会计分录 3.计算2019年应交的所得税（假设无纳税调整事项） 4.计算2019年应提取的法定盈余公积 5.计算2019年可供分配的利润 6.编制2019年的有关期末结转分录
好的，写了拍你，同学
79楼
2023-03-15 20:59:59
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文静老师：回复Cinry看看，同学，有问题交流
2023-03-15 21:48:08
Cinry：回复文静老师 谢谢老师
2023-03-15 22:12:05
文静老师：回复Cinry不客气，有问题再交流
2023-03-15 22:34:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
关于所得税汇算清缴 调增和调减的项目用在帐里做分录调整吗
税务上的调增调减是不用做账务处理的
80楼
2023-03-20 20:22:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ nffycg 发表的提问：
现在西药药品取消加成后，账务如何处理？是不是所有西药房盘存退库，库存物资与药品进销差价调整清0，再重新无差价调拨至药房售出，平进平出，会计分录如何写？
购进 借；库存商品 贷；银行存款等科目 销售 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；主营业务成本 贷；库存商品
81楼
2023-03-20 20:41:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 星辰 发表的提问：
老师，8月份已做账现金发8月份工资15人，现变更为银行发8月份工资10人，这个会计分录可以做冲减调整吗？有没有风险？
借管理费用负数贷应付职工薪酬负数
82楼
2023-03-20 21:02:32
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 耍酷的龙猫 发表的提问：
请问审计给出的调整分录我需要调账吗，如果调账是分录做到审计年度还是在第二年年初做
你好，可以不做调整，如果要调，在第二年调就好
83楼
2023-03-20 21:20:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ echo 发表的提问：
18年，16年汇算清缴后有调整的项目，导致累计亏损金额比资产负债表上未分配利润少，我现在如何调账？会计分录是怎样的老师？
你好，这种情况不需要调账 未分配利润是会计的概念 累计亏损金额是税法的概念，累计亏损金额=会计的未分配利润%2B纳税调增—纳税调减
84楼
2023-03-20 21:26:58
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echo：回复邹老师 嗯嗯，谢谢老师！
2023-03-20 21:55:26
邹老师：回复echo不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-20 22:15:22
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 做好自己 发表的提问：
请问一下，如果期初建账把库存初始数据搞错了，后面账套启用了，新的业务也发生了录入了，后面要调整期初库存数据，要怎样调？怎么做会计分录
要根据你的业务来调整呀，你错一个地方肯定跟着其他地方也错了 把错的地方调下了
85楼
2023-03-21 19:56:02
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做好自己：回复陈老师 通过什么科目调整
2023-03-21 20:17:22
陈老师：回复做好自己哪个科目错了就调哪个科目拉
2023-03-21 20:43:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天边 发表的提问：
老师，请问19年有个会计分录录错银行，就是本来是A银行录成是B银行，20年要怎么调整？直接红冲吗
直接做相反就可以这个，
86楼
2023-03-21 20:11:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 郑瑞 发表的提问：
去年工资多提多发了，今年调整的会计分录
你好，冲销多计提，多发放的分录就是了 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整 借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬
87楼
2023-03-21 20:21:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，请问银行收到一笔错账调整收入怎么写会计分录？
你好 之前少收了现在收回来吗
88楼
2023-03-21 20:29:35
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晟染：回复郭老师 就是直接多了这么一笔钱
2023-03-21 21:06:41
郭老师：回复晟染这个是你的主营的吗
2023-03-21 21:25:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
工伤保险因利率调整产生退费的会计分录怎么做呢？
你好，如果是全部退回就红字冲销，如果只是退回因为利率调整的部分，那就走财务费用
89楼
2023-03-21 20:47:59
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会计学堂 金牌辅导老师：回复紫藤老师 借 其他应收款 贷 财务费用 可以吗？
2023-03-21 21:04:04
紫藤老师：回复会计学堂 金牌辅导老师如果已经退回了那就是 街银行存款 贷财务费用
2023-03-21 21:14:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 扬 发表的提问：
以为单价下调，库存金额调整的会计分录如何做
借；主营业务成本 贷；库存商品 或相反分录
90楼
2023-03-22 19:35:12
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扬：回复邹老师 老师是3月份期初的库存单价下调了，也是同样做吗
2023-03-22 19:58:28
邹老师：回复扬你好是的
2023-03-22 20:26:07
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