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有关账项调整的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 左岸 发表的提问：
因相关科目调整，调整应纳税所得额，会计账面也做调整吗
你好！当然也要做调整的了
46楼
2023-02-27 21:16:25
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 能吃八碗饭 发表的提问：
（1)甲公司2018年开始计提坏账准备，2018年年末计提坏账准备10000元。 （2)2019年实际发生坏账15000元。 （3)2019年已经确认坏账又收回3000元。 （4)2019年年末，经测算“坏账准备”账户余额应为7000元。 （5)如果2019年实际发生坏账6000,收回已核销坏账4000元。 要求：编制（1)－（3)相关会计分录. （4）、（5）先计算，再编制年末计提坏账准备的会计分录。
你好，学员，具体哪里不清楚的
47楼
2023-02-27 21:24:17
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ d 发表的提问：
资产负债表日后事项调整关于预计负债有无结果，分录，怎样考虑，不懂
你好 这个是要看企业后面要不要上述的，如果企业不上诉，赔款已经支付 借，预计负债 贷，其他应付款
48楼
2023-02-27 21:41:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 不瘦10斤不改名 发表的提问：
审计重分类调整后，下年的报表是调整之后的数据吗，但是又没有调整分录，会计软件自动生成的表又是调整之前的
你申报的时候重分类下就可以 重分类不需要做分录
49楼
2023-02-28 20:55:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小东姐 发表的提问：
我们公司的去年的账，会计科目记录有错，现在这么调整怎么调整
你好，错误的分录是？正确的分录应当是？
50楼
2023-02-28 21:00:25
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小东姐：回复邹老师 错误的是借 现金 贷 主营业务收入 应缴税费，应调整为 借 应收账款 贷 主营 应缴税费
2023-02-28 21:25:22
邹老师：回复小东姐借；应收账款 贷；库存现金 你好，做这个调整分录
2023-02-28 21:38:10
小东姐：回复邹老师 老师，还在吗
2023-02-28 21:58:00
邹老师：回复小东姐你好，在的，还有什么疑问？
2023-02-28 22:24:57
小东姐：回复邹老师 摘要里面是不是也要注明是调整几号凭证的
2023-02-28 22:40:15
邹老师：回复小东姐你好，摘要就是调整某某月份第多少号凭证
2023-02-28 22:57:25
小东姐：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-28 23:12:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乱乱 发表的提问：
应付账款调整串户会计分录怎么做？
借应付账款——错误明细 贷应付账款——应当计入的正确明细
51楼
2023-02-28 21:26:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 云舒 发表的提问：
调整以前年度财政直接支付的分录 2017年根据发票全额入账了 项目工程款 其实付了一半款 今年再付另外一半款项 预算会计分录如何调整呢
预算会计的话，在支付的时候直接放到当期的支出就可以了，预算会计本身就是收付实现制。
52楼
2023-03-01 20:28:17
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云舒：回复陈诗晗老师 但是当时入账付了全款 预算会计怎么调整分录呢？
2023-03-01 20:50:18
云舒：回复陈诗晗老师 2017年是账务处理 做了全额付款。其实付款才一半。由于是财政直接支付 也没法核账吧  今年需支付剩下的  
2023-03-01 21:14:53
陈诗晗老师：回复云舒你当时是怎么入账的？把分录发过来看一下。
2023-03-01 21:26:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
成本价调整的会计分录
成本价调整，这个是什么经济业务？
53楼
2023-03-01 20:55:38
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 迷人的玫瑰 发表的提问：
企业应根据合并报表过程中编制的调整分录调整个表报表的相关项目
合并中的调整抵消，是不需要调整个别报表的
54楼
2023-03-01 21:09:15
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 高小小 发表的提问：
之前所属期关于旅客服务的车票没有去抵扣进项税，直接全部做到差旅费中，现在做调整的话，的会计分录是什么。
科目不变数字是负数冲掉之前，重新做
55楼
2023-03-01 21:23:59
全部回复
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 容 发表的提问：
这道题的捐赠会计分录应该怎么写？应该怎么计算纳税调整？
学员你好，你的问题不完整，老师没办法判断能不能帮你解决
56楼
2023-03-06 20:08:25
全部回复
容：回复悠然老师01 不好意思，图片没上传到
2023-03-06 20:39:03
悠然老师01：回复容借：营业外支出5000*1000*0.13+700*5000 贷：库存商品700*5000 应交税费5000*1000*0.13 税法视同销售，因此先把该批商品利润调增300*5000 在调增不可扣除额
2023-03-06 21:01:44
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 杨宗伟 发表的提问：
调整和结转有关账项的依据是啥
这个需要具体看是结转什么了？
57楼
2023-03-06 20:30:56
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
审计报告给出调整事项，给出的调整分录是 借成本 贷其他流动资产（进项税）那我的调整分录应该怎样做？
这是因我公司去年有一笔的成本因当时没能取得发票，所以全部进行成本费用，但今年取得发票，我公司已于本年进行了调整，现在审计说要调整，应该怎样做调整分录？
58楼
2023-03-06 20:41:11
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复袁老师 这是因我公司去年有一笔的成本因当时没能取得发票，所以全部进行成本费用，但今年取得发票，我公司已于本年进行了调整，现在审计说要调整，应该怎样做调整分录？
2023-03-06 21:03:19
袁老师：回复萌哒哒的小萝卜借：主营业务成本贷：应交税费
2023-03-06 21:16:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 安静的铅笔 发表的提问：
老师如果要调整之前1-10月的工资人员，减少一个人。之前已经计提并发放。请问会计分录怎么做啊？
你好，也就是多支付了是吧，那现在这个钱能收回来吗。
59楼
2023-03-06 21:08:45
全部回复
安静的铅笔：回复郭老师 可以收回来的。会计分录怎么做呢？
2023-03-06 21:32:43
郭老师：回复安静的铅笔借银行贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬借管理费用附属。
2023-03-06 21:47:40
郭老师：回复安静的铅笔你之前做到了管理费用里面，现在红冲管理费用。
2023-03-06 22:14:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户_ph650668 发表的提问：
去年的待认证进项税少计了，今年调整的会计分录如何写
你好，去年的待认证进项税少计了，那是对应的材料或者商品多记了吗？
60楼
2023-03-06 21:35:58
全部回复
学堂用户_ph650668：回复邹老师 是的，是的，是的
2023-03-06 21:55:52
邹老师：回复学堂用户_ph650668你好，那今年这样做调整分录 借；应交税费——应交增值税（待认证进项税额 ），贷；原材料或者库存商品
2023-03-06 22:16:43
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