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增值税自查补税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阿群 发表的提问：
2018年以前没做房租收入，现在自查补的增值税怎样写分录？
自查补入应交税费一应交增值税
31楼
2023-02-20 21:47:58
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庄老师：回复阿群借以前年度损益调整，贷应交税费一应交增值税(销项税额)
2023-02-20 21:59:58
阿群：回复庄老师 老师您好！当年租房收入没做的，现在只做增值税分录吗？收入怎样做分录？
2023-02-20 22:17:05
庄老师：回复阿群你好，租房收入补做，借预收账款(已前预收租金)，贷其他业务收入，应交税费一应交增值税(销项税额)
2023-02-20 22:44:19
阿群：回复庄老师 老师您好！如果只做缴增值税分录，借以前年度损益调整贷银行。这个增值税为什么有损益调整？
2023-02-20 23:01:25
庄老师：回复阿群你好，其他业务收入是含税的
2023-02-20 23:27:47
阿群：回复庄老师 老师您好！当年没做收入，现在也是自查补增值税，其他业务收入是否不做账？还是在汇算清缴时直接调表？其他业务收入含税怎样理解？要做收入肯定不含税，含税是否说当年做的收入没体现出销项税？现在补增值税就冲了当年收入？
2023-02-20 23:44:32
庄老师：回复阿群你好，当时租金收入有没有开票
2023-02-20 23:59:08
阿群：回复庄老师 没有开发票
2023-02-21 00:11:30
庄老师：回复阿群你好，其他业务收入要做，由于以前年度少记收入，所以记以前年度损益调整，当时记账在预收账款吗？
2023-02-21 00:35:49
阿群：回复庄老师 是的，现在转其他业务收入？增值税都有滞纳金，那企业所得税也有滞纳金？
2023-02-21 00:49:11
庄老师：回复阿群你好，企业所得税也有滞纳金
2023-02-21 01:10:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
老师请问下， 我们通过自查，补缴了一部分增值税，我们上个月补缴了2018年增值税100万，附加税12万，同时缴纳了滞纳金25万， 老师请问这个会计分录该怎么做呢？
你好，是因为之前少确认了收入导致补交税款？
32楼
2023-02-21 21:21:35
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养猫专业户：回复邹老师 不是是上游有一家企业失联了， 税务建议我们以自查的形式补缴增值税
2023-02-21 21:37:04
邹老师：回复养猫专业户你好 借：原材料等科目 ， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出），  贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ，  应交税费—附加税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款
2023-02-21 21:48:05
养猫专业户：回复邹老师 老师我没明白， 我只是转出了增值税税额， 那这个借原材料等不就成了增值税转成材料了么，如果我们不转成， 就是单纯的补缴呢？？？
2023-02-21 22:16:54
邹老师：回复养猫专业户你好，上游有一家企业失联了，这种情况就是做进项税额转出处理，需要调增之前的材料或者商品入账成本才是的
2023-02-21 22:35:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
自查补税时销售收入要做会计分录吗 具体怎么做呢
这个需要看是补什么时候的收入，是小规模还是一般纳税人
33楼
2023-02-21 21:29:48
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
俺单位上月交了税务自查的增值税和企业所得税，该怎么做账啊会计分录咋写呢企业所得税是补缴的17年的增值税是未开票收入的
一、税款滞纳金： 借：营业外支出-税款滞纳金 贷：银行存款 、经税务检查，额外需补缴的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税-税收检查调整 缴纳 借：应交税费-增值税-税收检查调整 贷：银行存款 补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录： 补交： 借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 调整： 借：以前年度损益调整 贷：应缴税费---企业所得税 结转： 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 执行《小企业会计准则》的： 补交： 借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 补提： 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 月末结转： 借：本年利润 贷：所得税费用
34楼
2023-02-21 21:44:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ?徐微微 发表的提问：
老师，麻烦问下补缴以前年度增值税及附加税会计分录怎么写？（税务稽查后，需要补缴18及19年度增值税及附加税）
你好 借：应交税费—应交增值税 应交税费—附加税 贷：银行存款 
35楼
2023-02-22 20:29:17
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?徐微微：回复邹老师 那滞纳金的会计分录怎么写？
2023-02-22 20:52:54
?徐微微：回复邹老师 计入营业外支出-滞纳金核算科目吗？
2023-02-22 21:22:40
邹老师：回复?徐微微你好，借：营业外支出—滞纳金，贷：银行存款
2023-02-22 21:52:33
?徐微微：回复邹老师 收到，谢谢；老师。
2023-02-22 22:19:00
邹老师：回复?徐微微不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-22 22:39:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好好学 发表的提问：
老师小规模公司，补交今年第二季度的增值税，查补税款，分录怎么处理。
借；应交税费 贷；银行存款
36楼
2023-02-22 20:58:36
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好好学：回复邹老师 有滞纳金，不是还要计提吗，我知滞纳金计营业处支出。
2023-02-22 21:17:29
邹老师：回复好好学借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
2023-02-22 21:31:53
好好学：回复邹老师 老师，是今年的，不是以前的。
2023-02-22 21:42:57
邹老师：回复好好学借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费 借；应交税费 营业外支出 贷；银行存款
2023-02-22 21:56:25
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 平常的期待 发表的提问：
税务稽核补18年视同收入自己增值税附加税，所得税会计分录怎么写
你好，是增值税和附加税，所得税都补税了，是么
37楼
2023-02-22 21:14:54
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 彩虹 发表的提问：
税务自查的时候补缴以前年度的增值税，增值税11620.93、滞纳金5445.2，银行扣款，分录要怎么写呢？
什么原因导致的补缴增值税？
38楼
2023-02-22 21:35:05
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 岁月静好% 发表的提问：
一般纳税人计提增值税，补交增值税的会计分录
借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税进项税额 应交税费未交增值税
39楼
2023-02-22 21:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问税务查到之前有收入未申报，现需补交增值税，那我怎么做会计分录
你好，是小规模，还是一般纳税人补交增值税 
40楼
2023-02-23 20:31:14
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水中的小鸟：回复邹老师 你好，是一般纳税人补交增值税
2023-02-23 21:01:30
邹老师：回复水中的小鸟你好 借：银行存款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2023-02-23 21:17:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 坐看云起时 发表的提问：
执行小企业会计准则，税务查补以前年度增值税，分录如何编制（到明细科目）
你好，是小规模还是一般纳税人？
41楼
2023-02-23 20:45:17
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坐看云起时：回复邹老师 如两个类型都 存在呢？22号文中没有“应交税费－纳税调整”了呀
2023-02-23 21:03:24
邹老师：回复坐看云起时你好 小规模 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借； 应交税费-应交增值税 贷；银行存款 一般纳税人 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-23 21:15:07
坐看云起时：回复邹老师 能直接 借： 利润分配 或 以前年度损益调整 贷： 应交税费－未交增值税吗
2023-02-23 21:42:40
邹老师：回复坐看云起时你好，需要先补做收入，然后再做补交增值税分录才是的
2023-02-23 21:58:16
坐看云起时：回复邹老师 补交的这部分税在申报表中那一栏填写，栏次逻辑是怎样的呢
2023-02-23 22:16:15
邹老师：回复坐看云起时你好，小规模在收入栏次填写 一般纳税人在税局检查调整税额栏次填写
2023-02-23 22:35:14
坐看云起时：回复邹老师 现在没有检查调整栏了啊
2023-02-23 22:56:56
邹老师：回复坐看云起时你好，那就只能计入第一行的收入栏次申报了
2023-02-23 23:22:43
坐看云起时：回复邹老师 但如检查结论是进项转出呢
2023-02-23 23:46:07
邹老师：回复坐看云起时你好，那就需要在进项税额转出栏次填写申报
2023-02-24 00:08:54
坐看云起时：回复邹老师 这样当月销项和进项不是都 不清楚了，比对 肯定过不了吧
2023-02-24 00:38:10
邹老师：回复坐看云起时你好，你所指的不清楚是什么意思？
2023-02-24 01:03:16
坐看云起时：回复邹老师 税务检查补交无论是并入销项还是视同进项转出，都 会与当期发生数合并，税控系统比对不通过
2023-02-24 01:26:13
邹老师：回复坐看云起时你好，这个是需要单独填表申报 而不是在正常系统加上补交税款申报的
2023-02-24 01:41:22
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 妞 发表的提问：
自查补缴以前年度附加税怎么做帐
计提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-城建税等 扣款时： 借：应交税费 贷：银行存款
42楼
2023-02-23 21:13:45
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 幽幽5830 发表的提问：
请问交稽查查补税款，增值税和附加税怎么做分录？需不需要重新添加一个稽查查补税款科目？？
您好，借应交税费～增值税/附加税，贷银行存款。应当重新添加
43楼
2023-02-23 21:30:38
全部回复
幽幽5830：回复小林老师 重新添加稽查查补税款科目吗？
2023-02-23 21:46:26
小林老师：回复幽幽5830您好，是的，您的理解非常正确。若要简单处理，也可以不添加
2023-02-23 22:14:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 每攵9667678 发表的提问：
税务自查补交以前年度的个人所得税如何做计提的会计分录？手工帐
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
44楼
2023-02-23 21:38:59
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每攵9667678：回复邹老师 工资薪金个人所得税
2023-02-23 21:49:40
邹老师：回复每攵9667678借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-02-23 22:05:34
每攵9667678：回复邹老师 我这只是补交以前年度的工资薪金个人所得税，也没有发放工资。那么计提时  借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬       交纳时  借：应付职工薪酬   贷：银行存款   这样对吗？
2023-02-23 22:31:50
邹老师：回复每攵9667678你好，工资薪金个人所得税不通过税金及附加核算，而是通过应付职工薪酬核算的
2023-02-23 22:51:03
每攵9667678：回复邹老师 那以上账务处理有问题嘛？怎么做？
2023-02-23 23:10:48
邹老师：回复每攵9667678你好，是的，正确的分录应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-02-23 23:30:10
每攵9667678：回复邹老师 我账务里面应付职工薪酬期末余额为0，那么这样做的话应付职工薪酬借方为负数了
2023-02-23 23:51:55
邹老师：回复每攵9667678你好，你需要根据这个个人所得税金额，补计提相应工资金额才是的
2023-02-24 00:08:35
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 静 发表的提问：
自查查补增值税及附加税怎么记账
你好 那你要补 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 借税金及附加贷应交税费-城建税等 借应交税费-城建税等贷银行存款
45楼
2023-02-27 21:05:45
全部回复
静：回复meizi老师 不是有个查补的科目吗，纳税检查调整或者增值税检查调整，不是你说的这个情况
2023-02-27 21:29:00
meizi老师：回复静你好 你是查的是今年的还是往年的
2023-02-27 21:41:09
静：回复meizi老师 今年的
2023-02-27 22:06:04
meizi老师：回复静你好 今年的话 如果是少做了收入 直接补做收入和缴纳税费分录就行
2023-02-27 22:16:47
静：回复meizi老师 好的，谢了
2023-02-27 22:40:42
meizi老师：回复静不客气 帮到你就好
2023-02-27 22:52:16
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