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增值税自查补税会计分录
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
补缴增值税和滞纳金的会计分录怎么做？
您好！借应交税费-应交增值税（税务检查调整）贷应交税费-未交增值税。然后缴纳的时候，借应交税费-未交增值税 营业外支出 贷银行存款。
106楼
2023-04-11 19:58:27
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 简单 发表的提问：
补交上个月的增值税的怎么写会计分录？
借：应交税费--未交增值税 营业外支出--税收滞纳金 贷：银行存款 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
107楼
2023-04-11 20:11:59
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 缓慢的翅膀 发表的提问：
老师，问一下？请问一下，小会计制度下补交增值税及滞纳金的会计分录，还有补交印花税的分录
同学，你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时 借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
108楼
2023-04-12 19:09:03
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 娇气的野狼 发表的提问：
补交上年的增值税款怎样做会计分录呢
补上年的增值税，是国税稽查的补的税吗？借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
109楼
2023-04-12 19:18:10
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 淡然的香菇 发表的提问：
公司被国税局查账，在2017年1月补交2015年增值税178700.23元，调增利润1051177.82元，补交所得税22097.69元 同时还有相应的滞纳金，该怎么写会计分录
补交的增值税的有依据吗？
110楼
2023-04-12 19:46:14
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 给自己个微笑 发表的提问：
税务检查，补交2018年1月份的增值税怎样写分录啊
1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
111楼
2023-04-12 20:08:59
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给自己个微笑：回复张艳老师 补交2017年的，是这样做分录，然后补交2018年的也是这样吗
2023-04-12 20:23:38
张艳老师：回复给自己个微笑补交2018年的，也是查补出来的增值税吗？
2023-04-12 20:47:59
给自己个微笑：回复张艳老师 也是查出来的，老师
2023-04-12 21:12:22
张艳老师：回复给自己个微笑是否因为抵扣了不该抵扣的进项税额啊？进项税额对应的是成本还是费用？
2023-04-12 21:29:28
张艳老师：回复给自己个微笑可以做 借：应交税费-应交增值税（已交税金 ） 贷：银行存款
2023-04-12 21:50:20
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ liunian流年 发表的提问：
自查补增值税和所得税，账务上怎么处理？
借:应交税费-未交增值税 应交税费-所得税 贷银行存款 同时补提 借所得税费用 贷应交税费-所得税
112楼
2023-04-17 19:02:09
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liunian流年：回复宇飞老师 以前年度的也这样吗？
2023-04-17 19:23:21
宇飞老师：回复liunian流年以前年度的话把所得税费用科目改为利润分配-未分配利润
2023-04-17 19:50:04
liunian流年：回复宇飞老师 以前年度增值税也补了
2023-04-17 20:01:24
宇飞老师：回复liunian流年增值税就是通过未交增值税核算即可，以前今年的都一样。不影响裙子
2023-04-17 20:23:11
宇飞老师：回复liunian流年增值税不影响损益。
2023-04-17 20:44:14
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
自查补交了去的年增值税，应该怎么做账去年的增值税
借：以前年度损益调整——补缴增值税 贷：应交税费-应交增值税 缴纳增值税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 结转未分配利润： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整——补缴增值税
113楼
2023-04-17 19:30:43
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既来之，则安之：回复张艳老师 如果是去年的有收入没有做到账里边去，补的增值税，也是这样做账吗
2023-04-17 19:51:16
张艳老师：回复既来之，则安之是的，也是上面的分录。
2023-04-17 20:05:22
既来之，则安之：回复张艳老师 因为我们这边还有一些去年的收入挂在预收，想冲掉。那要这样做的话，不是调不了了 我们是自查，补缴的增值税
2023-04-17 20:31:37
张艳老师：回复既来之，则安之您这是需要将预收账款转为收入的分录啊
2023-04-17 20:53:49
既来之，则安之：回复张艳老师 是的，涉及到收入的话，我想应该不能这样做吧
2023-04-17 21:06:54
张艳老师：回复既来之，则安之借：预收账款 贷：以前年度损益调整 应交税费--应交增值税（销项税额） 借： 应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--未交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-04-17 21:28:09
既来之，则安之：回复张艳老师 老师，如果是要结转成本的话是不是。借：以前年度损益调整 贷：库存商品
2023-04-17 21:44:14
张艳老师：回复既来之，则安之是的，涉及损益的，是要用以前年度损益调整科目的。
2023-04-17 22:09:57
既来之，则安之：回复张艳老师 好的 借：以前年度损益调整——补缴增值税 贷：应交税费-应交增值税 缴纳增值税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 结转未分配利润： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整——补缴增值税 那我一部份是没有涉及到收入的，是用这个分录吗？
2023-04-17 22:24:22
张艳老师：回复既来之，则安之没看懂您上面的问题是什么意思？抱歉
2023-04-17 22:45:38
既来之，则安之：回复张艳老师 就是说，我们有补交3万的增值税，是不涉及收入的。就是税负太低，让补交的。是不是用上面那个分录做账
2023-04-17 23:09:06
张艳老师：回复既来之，则安之是的，是这个意思的，就用上面的分录。
2023-04-17 23:23:26
既来之，则安之：回复张艳老师 好的，按道理说，我们就补交去年的销项税3万的话，应该是要多出来3万的进项留抵。这样不是没有了。 如果我们去年12月交了3万的税，那进项就可以少抵扣3万。这样补交，不是这3万就损失了 我们一直都有进项留抵的
2023-04-17 23:33:36
张艳老师：回复既来之，则安之您补交的是查补的增值税税额，这个与进项留底没有关系的。
2023-04-17 23:47:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 闪闪的香氛 发表的提问：
自用自用办公桌是否缴纳增值税 会计分录是？
同学。自产的东西用于办公， 借：XX费用 贷：库存商品 应交税费
114楼
2023-04-17 19:53:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 虚拟的天空 发表的提问：
小规模去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好 收入也没做对吗 
115楼
2023-04-17 20:17:59
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虚拟的天空：回复玲老师 增值税一并计入收入了
2023-04-17 20:30:40
虚拟的天空：回复玲老师 第四季度超过45万，今年1月缴纳增值税和附加税了
2023-04-17 20:45:37
玲老师：回复虚拟的天空你好  借未分配利润  贷应交税费  
2023-04-17 20:58:36
虚拟的天空：回复玲老师 以后的数据报表都一致么
2023-04-17 21:26:46
玲老师：回复虚拟的天空你好 更正完出报表   要和报表一样的  
2023-04-17 21:53:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师，麻烦问一下一般纳税人小微企业补缴上一年度的增值税，和城建税怎么写分录？这样做对不对？自查查出来的
https://www.acc5.com/news-xuexiao/detail_61070.html 看看这里对你有帮助
116楼
2023-04-18 19:42:51
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ *^_^*阳光 发表的提问：
小规模企业，税务自查时查出，2019年有笔收入未入账，开的是专票，要求补缴增值税，实际是上年发票开重了，全部联次都在我们这，没入账，今年得冲红，增值税已补交，请问下补交增值税和补记收入和冲红的分录怎么做？谢谢
你好，借：应收账款  贷：以前年度损益调整  应交税费 借：应交税费  贷：银行存款 冲红直接反分录
117楼
2023-04-18 19:48:52
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*^_^*阳光：回复小云老师 收到，谢谢
2023-04-18 20:16:57
小云老师：回复*^_^*阳光不客气，祝你工作顺利
2023-04-18 20:45:51
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小橙子 发表的提问：
老师，购买理财产品忘记交增值税，现在补计提增值税怎么计提会计分录
你好，原来的分录是做什么的，
118楼
2023-04-18 20:00:00
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小橙子：回复庄老师 原来做的银行理财收益是借:银行存款30万 贷:投资收益30万，没有计提增值税
2023-04-18 20:22:49
庄老师：回复小橙子你好，补计提，借银行存款30，贷投资收益，应交税费－－应交增值税
2023-04-18 20:43:08
小橙子：回复庄老师 老师，在一月的时候已经收到了理财产品利息收益，现在是五月才想起来这个30万的理财收益需要缴纳增值税，您这会计分录是正常收到理财收益做的分录
2023-04-18 20:58:29
小橙子：回复庄老师 老师，现在我是需要单独对理财收益增值税补做增值税计提及缴款，不知道怎么做分录
2023-04-18 21:09:38
庄老师：回复小橙子你好，是的，要调整　，借投资收益，贷应交税费－－应交增值税
2023-04-18 21:33:47
小橙子：回复庄老师 老师，如果增值税是1万，五月调整分录是借:投资收益1万 贷:应交税费～应交增值税～销项税1万 我六月报增值税并缴款的时候还需要做会计处理吗
2023-04-18 21:53:25
庄老师：回复小橙子你好，要的，借应交税费－－应交增值税1，贷银行存款1
2023-04-18 22:15:05
小橙子：回复庄老师 谢谢老师，如果公司进项票多，不用缴款，就不用做您上面那笔银行存款科目了是吧
2023-04-18 22:44:17
庄老师：回复小橙子你好，公司进项票多，不用缴款也要做上面的分录，
2023-04-18 23:06:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 桀骜不驯 发表的提问：
我公司税务查账发现2015年有未开具发票 应交增值税额是8800元，本月已补缴增值税8800元 利息滞纳金500元，会计分录怎么做？
借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 营业外支出 贷；银行存款
119楼
2023-04-19 19:07:04
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桀骜不驯：回复邹老师 这批货客户让我下个月开发票，给我汇款？到时候再怎么办？
2023-04-19 19:35:10
邹老师：回复桀骜不驯你好，那当时就不应该补税，这样会造成重复确认收入的
2023-04-19 20:02:41
现亮老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 想人陪的指甲油 发表的提问：
麻烦问一下公司被查了2020年有一份增值税进项专票已经抵扣了，现在要做进项税额转出，补交增值税，会计分录应该怎么弄
1、补提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--增值税 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润 3、上交时 借：应交税金--增值税 贷：银行存款等
120楼
2023-04-19 19:14:52
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