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增值税自查补税会计分录
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 丽兹 发表的提问：
老师，季度超过三十万(同时有自开专普票)的小规模增值税月末处理会计分录，季度不超过三十万的小规模(同时有自开专普票)增值税月末会计分录，谢谢
同学您好，这个在你平时做收入的时候就需要借：银行存款 贷：主营业务收入 贷应交税费-应交增值税。 等到月末，如果是超过30万，全部要缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 如果是不到30万，自开的专票仍然缴税。借：应交税费-增值税 贷：银行存款。 自开的普票不交税。借：应交税费-增值税 贷：营业外收入。
286楼
2023-07-17 16:46:06
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丽兹：回复小鹿老师 老师，这些不是第2⃣️个季度初交上个季度增值税分录吗
2023-07-17 16:59:07
小鹿老师：回复丽兹是的呢。因为增值税小规模就是按季度30万标准适用的就是按季度纳税的纳税人。就是一个季度交一次，季度才处理一次。
2023-07-17 17:25:12
丽兹：回复小鹿老师 这样月末就出处理，不用像一般纳税人那样月末不用做应交税费应交增值税转出未交增值税处理吗
2023-07-17 17:43:11
小鹿老师：回复丽兹不用的，你们是小规模，一般纳税人有进项税额，所以要来回结转。小规模咱没有进项，应交税费就是咱应该交的。所以不用来回结转。
2023-07-17 18:09:59
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税和附加税怎么做分录？我用小企业会计准则
你好 借：应交税费——应交增值税，企业所得税、附加税 利润分配——未分配利润（印花税） 贷：银行存款
287楼
2023-07-17 17:08:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
今年纳税自查补缴5万增值税，还有1800的滞纳金，怎么用财务软件做分录，现在不用以前年度损益调整这个科目了？
借；应交税费——未交增值税 50000 营业外支出 1800 贷；银行存款 你好，补交增值税，滞纳金做这个分录
288楼
2023-07-18 16:18:52
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师。这个您怎么看。
2023-07-18 16:45:12
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，你所指全额是按工资，还是按收取劳务费开具
2023-07-18 17:14:58
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师我之前的问题，就做这一笔分录么？后面还要转什么未分配利润什么的么？
2023-07-18 17:30:33
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，需要把营业外支出结转到利润分配 借；本年利润 贷；营业外支出 借；利润分配 贷；本年利润
2023-07-18 17:45:57
会计学堂辅导老师：回复邹老师 营业外支出是肯定要结转的 您看一下我之前做的手工账
2023-07-18 18:01:50
会计学堂辅导老师：回复邹老师 ..
2023-07-18 18:28:17
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师， 之前你的分录不做以前年度损益调整，那50000就不需要转利润分配了是么？
2023-07-18 18:46:47
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，补交增值税并不涉及损益的，增值税是负债科目，计提也不是计入以前年度损益调整科目的
2023-07-18 19:14:29
会计学堂辅导老师：回复邹老师 补缴增值税直接当期解决就好了，不用再通过以前年度损益调整再转什么利润分配了是么？
2023-07-18 19:39:00
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是的 增值税不是损益科目，不通过以前年度损益调整科目核算的
2023-07-18 19:54:06
会计学堂辅导老师：回复邹老师 嗯嗯，好的，那我就按照您的分录做了
2023-07-18 20:12:42
邹老师：回复会计学堂辅导老师祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-18 20:25:27
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 112233 发表的提问：
自查18年不开票收入补交增值税，是按16点还是13点？
你好，2019年4月1日起适用的新税率，你补缴2018年的税款应该适用老税率。
289楼
2023-07-18 16:28:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ LYX～ 发表的提问：
老师，6月份做税收更正3月份申报，补缴的增值税怎么做会计分录？
你好，是小规模还是一般纳税人补交增值税？
290楼
2023-07-18 16:36:01
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模增值税会计分录及税收优惠会计分录。
你好，增值税优惠部分借应交税费-应交增值税 贷营业外收入。 附加税不交的不用计提，
291楼
2023-07-18 16:56:03
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太阳：回复徐阿富老师 老师计提和正常交怎么作分录。
2023-07-18 17:17:57
徐阿富老师：回复太阳你好，就是一般情况下，当月的支出要当月计提起来的。本月计提下月初缴纳
2023-07-18 17:46:54
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
补交去年的增值税和滞纳金，会计做帐如问处理？如何做分录！
你好 借：以前年度损益调整 　贷：应交税费-增值税检查调整 借：应交税费-增值税检查调整 　贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 　营业外支出-税收滞纳金 贷：银行存款
292楼
2023-07-18 17:08:59
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 第一个分录不慬，交纳增值税不涉及损益，只是滞纳金涉及损益
2023-07-18 17:32:13
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司查补的，肯定是少计了收入或多计了成本....
2023-07-18 17:52:50
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复老江老师 不是的，是申报的时侯填报申报表的问题，把应税劳务填到销售货物了。这个补交之后把退给企业
2023-07-18 18:12:54
老江老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司我没明白，这是什么情况？
2023-07-18 18:30:34
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 张老师 发表的提问：
补缴上年度增值税怎么做分录啊 我们适用小企业会计准则
你好，补缴上年度企业读企业所得税。借以前年度损益调整，贷应交税费-企业所得税，借应交税费-企业所得税贷银行存款，借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整，回答满意记得好评哦，谢谢
293楼
2023-07-19 16:35:40
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张老师：回复王晶老师 那增值税呢？上年度有漏交的增值税 这个月补缴了 还交了滞纳金 而且我们适用小企业会计准则 没有设置以前年度损益调整科目
2023-07-19 16:56:29
王晶老师：回复张老师小企业准则下面，直接计入当期损益，就按平常计提缴纳就可以了
2023-07-19 17:15:31
张老师：回复王晶老师 就直接 借 应交税费-应交增值税（未交税费） 贷 银行存款吗？
2023-07-19 17:42:18
王晶老师：回复张老师你好，是这样的，直接计入当期
2023-07-19 17:59:03
张老师：回复王晶老师 我查的是还要计算计提的分录是 借：利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交增值税（未交增值税） 这一步也要做吗？
2023-07-19 18:16:39
王晶老师：回复张老师你好，调整以前年度的，这一步是一个结转分录，也要写进去
2023-07-19 18:28:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ cindy 发表的提问：
老师，当月补缴了前面某个月欠缴的增值税，会计分录怎么做？
你好 是小规模还是一般纳税人？
294楼
2023-07-19 16:48:02
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cindy：回复邹老师 一般纳税人
2023-07-19 17:00:23
邹老师：回复cindy你好 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-07-19 17:22:14
cindy：回复邹老师 老师，补了多少，余额就有多少的负数，老师帮忙看看什么问题
2023-07-19 17:39:00
邹老师：回复cindy你好，那你之前有做结转未交增值税分录吗
2023-07-19 17:55:17
cindy：回复邹老师 补缴的没有做，正常缴的做了，补缴的在补缴当月做吗？
2023-07-19 18:22:32
邹老师：回复cindy你好，是的，补交就做交税分录就是了
2023-07-19 18:45:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
补交以前年度的增值税附加税滞纳金怎么写分录，小企业会计准则？
你好，具体是什么原因导致的补交税款？
295楼
2023-07-19 16:54:37
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月半弯：回复邹老师 各种情况分录都提供一下吧
2023-07-19 17:18:31
邹老师：回复月半弯你好，我需要知道你提到的是什么原因，才知道具体该如何处理的  
2023-07-19 17:34:43
月半弯：回复邹老师 税务查补的
2023-07-19 17:53:44
邹老师：回复月半弯你好 借：应交税费—应交增值税，附加税 营业外支出—滞纳金 贷：银行存款 
2023-07-19 18:03:44
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 晕菜简简单单 发表的提问：
我公司在2012年至2014年期间，从辽宁一家公司总共取得12张增值税专用发票，且都在取得当月抵扣申报；现查出该公司属于虚假开具发票，波及到我公司。 因此当地国税稽查科要求公司查补预缴12张增值税专用发票合计税额，告之公司不会产生滞纳金，所以在10月26日我公司预缴了该笔增值税。 问题1、查补预缴的增值税会计分录要怎么做？ 问题2、查补预缴的这笔增值税，所涉及到的附加税需要缴纳吗？如果需要，那税款所属期是什么时候？ 问题3、预缴的增值税和附加税，还需要
1.缴款书上注明的是稽查查补。说明税款属性为稽查查补而不是预缴税款。 不论是稽查查补还是预缴税款，由于所属期是以前年度不是今年，不涉及收入做大问题。财务上只做调整以前年度损益。 2.附加需要补交 3，直接计入应交税费----已交税金科目下核算
296楼
2023-07-19 17:06:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好好 发表的提问：
汽车4s店，今年税局查账让补交2017年增值税30000，滞纳金2700，这个分录怎么做？
你好 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
297楼
2023-07-19 17:11:59
全部回复
好好：回复邹老师 不是要用以前年度调整科目吗？
2023-07-19 17:39:56
邹老师：回复好好你好，增值税是负债，不需要通过 以前年度损益调整核算 滞纳金是当年的，也不需要通过以前年度损益调整科目核算的
2023-07-19 17:50:51
好好：回复邹老师 老师，想问一下30000税款对应的漏记收入不含税价176470元的是否要通过以前年度调整
2023-07-19 18:01:04
邹老师：回复好好你好，以前年度收入漏记是需要通过以前年度损益调整科目核算的
2023-07-19 18:18:57
好好：回复邹老师 那这一笔漏记收入应该怎么做呢？
2023-07-19 18:47:58
邹老师：回复好好你好 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-07-19 19:14:49
好好：回复邹老师 能具体说一下吗，全部借贷完整的
2023-07-19 19:41:07
邹老师：回复好好你好 借；应收账款 等科目 贷；以前年度损益调整176470 应交税费-应交增值税（销项税额）30000 借；应交税费-未交增值税30000 营业外支出2700 贷；银行存款32700
2023-07-19 19:58:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 包儿 发表的提问：
补计提增值税怎么做分录（小规模）
你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的意思？
298楼
2023-07-20 16:16:28
全部回复
包儿：回复邹老师 对
2023-07-20 16:29:45
包儿：回复邹老师 计提可以借：主营业务税金及附加 贷：应交税费-应交增值税 交税费： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-07-20 16:55:20
邹老师：回复包儿你好，是之前收入按含税的入账，没有做价税分离，现在需要补计提的分录是 借；主营业务收入，应交税费——应交增值税 增值税是不通过 主营业务税金及附加科目核算的
2023-07-20 17:24:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
299楼
2023-07-20 16:38:35
全部回复
星辰：回复邹老师 是的
2023-07-20 16:52:19
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-07-20 17:08:04
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2023-07-20 17:28:24
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2023-07-20 17:55:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
补缴以前年度未申报收入的增值税，小企业会计准则下的会计分录怎么做
借；银行存款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费——应交增值税
300楼
2023-07-20 17:03:00
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