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增值税自查补税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 好好学 发表的提问：
自查补交的增值税需要交附加税吗
你好，需要补交对应的附加税的
76楼
2023-03-15 20:46:37
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 桃夭夭 发表的提问：
去年没有计提增值税，缴纳增值税也没做分录，今年怎么补分录，小企业会计准则
你好，你是一般纳税人还是小规模
77楼
2023-03-15 21:02:59
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桃夭夭：回复月月老师 一般纳税人
2023-03-15 21:25:15
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税） 借：应交税金—增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金—未交增值税 借：应交税金—未交增值税 贷：银行存款
2023-03-15 21:38:39
桃夭夭：回复月月老师 我要做的是补去年交了的增值税，去年没有计提，也没做缴纳，但是银行付了
2023-03-15 21:52:14
月月老师：回复桃夭夭你好，去掉最后一步。不涉及损益科目可以直接修改。
2023-03-15 22:15:13
桃夭夭：回复月月老师 就是说直接按当期的做是吗？
2023-03-15 22:33:42
桃夭夭：回复月月老师 是去年5月份材料发票的进项税额转出了，但是没有做计提，没有做缴纳，到时银行付了，今年才发现，想补去年的分录，但是不知道该怎么做，所以想请教一下
2023-03-15 22:55:16
月月老师：回复桃夭夭你好 借：应交税金—增值税（销项税额） 应交税金—增值税（进项税额转出） 贷：应交税金—增值税（进项税额） 应交税金—增值税（转出未交增值税）
2023-03-15 23:21:57
桃夭夭：回复月月老师 也就是说不管它是以前年度就应该计提的是吗？直接按当期处理
2023-03-15 23:48:59
桃夭夭：回复月月老师 应该是以前年度需要计提的，但是没有计提，今年补计提，需不需要做特殊处理，还是直接摘要注明，然后按照当期的处理方式做分录
2023-03-16 00:02:28
桃夭夭：回复月月老师 涉及损益了
2023-03-16 00:16:16
月月老师：回复桃夭夭你好，分录没有涉及损益类。
2023-03-16 00:44:29
桃夭夭：回复月月老师 重点是前面两个问题
2023-03-16 00:54:44
月月老师：回复桃夭夭你好，每年需要结转一次。不涉及损益的可以直接修改。
2023-03-16 01:18:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 满意的口红 发表的提问：
自查补交的增值税如何做账？13
你好 补交的是什么时候的税费
78楼
2023-03-20 20:49:33
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 给自己个微笑 发表的提问：
税务检查，补交218年1月的增值税，怎样写分录
借：应交税费贷：银行存款，借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
79楼
2023-03-20 21:16:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ sweet dream 发表的提问：
税务自查 补缴的增值税怎么入账呢
小企业会计准则，自查去年账务。
80楼
2023-03-20 21:32:58
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邹老师：回复sweet dream借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
2023-03-20 21:48:30
sweet dream：回复邹老师 为啥借应收
2023-03-20 22:16:13
邹老师：回复sweet dream你好，这个调整，不确定款项是否收到，就做应收了
2023-03-20 22:45:00
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ Roseflower 发表的提问：
补缴增值税需要补计提增值税吗？补提加补缴增值税如何做分录
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
81楼
2023-03-21 19:36:04
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Roseflower：回复东老师 这是补计提分录是吗？
2023-03-21 19:49:42
Roseflower：回复东老师 老师，请问实际缴纳增值税时怎么做呢？
2023-03-21 20:01:26
东老师：回复Roseflower对  这个是补提的   缴纳  借：应交税费-未交增值税   贷：银行存款
2023-03-21 20:20:48
Roseflower：回复东老师 谢谢老师
2023-03-21 20:45:26
东老师：回复Roseflower不客气，如果满意帮忙给个五星好评
2023-03-21 21:13:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 活在当下、 发表的提问：
四月份补交上月增值税，怎么做会计分录？
你好 借应交税费-未交增值税贷银行存款。 如果是一般纳税人的话
82楼
2023-03-21 19:59:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 超帅的饼干 发表的提问：
老师好，补交本年度3月份增值税如何做会计分录
你好 如果是一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税 ， 贷；银行存款
83楼
2023-03-21 20:08:23
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超帅的饼干：回复邹老师 是一般纳税人，只做这一个分录吗？
2023-03-21 20:27:41
邹老师：回复超帅的饼干你好，是的，补交税款只需要做一笔缴纳税款分录就可以了
2023-03-21 20:38:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陈江燕 发表的提问：
现在补交16年的增值税和文化建设税怎么做会计分录？
借；应交税费——增值税，文化事业建设费 贷；银行存款
84楼
2023-03-21 20:29:59
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陈江燕：回复邹老师 谢谢
2023-03-21 20:49:02
邹老师：回复陈江燕不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-03-21 21:00:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 九离 发表的提问：
补提上个月的增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人补交增值税？
85楼
2023-03-21 20:50:59
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九离：回复邹老师 小规模
2023-03-21 21:10:51
九离：回复邹老师 上个月没计提
2023-03-21 21:27:09
邹老师：回复九离你好，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-03-21 21:41:22
九离：回复邹老师 本月需要计提一下
2023-03-21 22:08:47
九离：回复邹老师 还不交税诶
2023-03-21 22:19:30
邹老师：回复九离你好，上个月没有计提，本月就需要计提的
2023-03-21 22:36:55
九离：回复邹老师 我知道，但是这个月不交税
2023-03-21 22:59:01
九离：回复邹老师 下个月才交
2023-03-21 23:27:50
九离：回复邹老师 我现在做的是8月份的账，10月份才缴税
2023-03-21 23:52:26
邹老师：回复九离你好，那就这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
2023-03-22 00:22:13
九离：回复邹老师 我7月份账没有计提，这个月补提怎么做会计分录
2023-03-22 00:32:53
邹老师：回复九离缴纳的时候再做这个分录 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
2023-03-22 01:01:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 9916456+豆浆牛奶 发表的提问：
补报以前年度增值税怎么做会计分录？
补缴以前年度增值税一般分如下情况， 1、企业存在应缴未缴的增值税缴纳时， 借：应交税费-未交增值税， 贷：银行存款。 2、经税务检查，额外需补缴的， 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-增值税-税收检查调整。 实际缴纳时， 借：应交税费-增值税-税收检查调整， 贷：银行存款。
86楼
2023-03-22 20:23:54
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
税务局查出我们公司今年未开票收入14万。我们补交的增值税和滞纳金怎么做会计分录
借应收 贷收入 应交税费 借应交税费 营业外支出贷银行存款
87楼
2023-03-22 20:38:46
全部回复
小妞向前跑：回复玲老师 但是这是税务局给我们开的少交的14万我们也不知道该应付谁。就是说我们应补交增值税
2023-03-22 21:07:24
玲老师：回复小妞向前跑首先你自己账上需要查一下哪些未开发票的收入，你少记收入了
2023-03-22 21:36:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 天山雪莲 发表的提问：
单位今年被税局检查了，查的是2016年的进项发票是失控的，补交了增值税，企业所得税还有罚款，这会计分录如何做
借方以前年度损益科目 贷方应交税费 借方未分配利润贷方以前年度损益科目 借方应交税费贷方银行 借方营业外支出 贷方银行
88楼
2023-03-22 20:47:59
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 笑颜 发表的提问：
补交上月增值税应该怎么做会计分录？
你好，本月缴纳上月应交未交增值税的会计分录： 借：应交税费—未交增值税 ； 贷：银行存款
89楼
2023-03-27 20:04:05
全部回复
沐子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ gwj573 发表的提问：
补交上年度的增值税和滞纳金的会计分录怎么写
你好，缴纳增值税，借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，滞纳金，借：营业外支出，贷：银行存款
90楼
2023-03-27 20:20:38
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gwj573：回复沐子老师 谢谢老师回答，因为这是税务局非得让我交的下脚料的费用。我还想问一下这个补交增值税必然有收入，是不是还要做一笔借银行存款或现金 贷应交税金-应交增值税-销项税额和其他业务收入啊？-
2023-03-27 21:03:42
沐子老师：回复gwj573没太明白您说的意思，是你们销售了一部分下脚料，有收入没有记，然后也少记了增值税吗？如果是这样的话，那是需要补充确认那笔收入的
2023-03-27 21:18:25
gwj573：回复沐子老师 是啊，查过账之后让我们补点17年的下脚料。销售废钢不含税一万八，补个三千多的增值税。
2023-03-27 21:45:30
沐子老师：回复gwj573嗯，那是需要同时确认收入的
2023-03-27 22:05:16
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