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增值税自查补税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 枫叶 发表的提问：
稽查查补17年增值税10000，应该怎么做分录
您好，借：应缴税费-应交增值税-查补应缴10000 贷：银行存款10000 调整时 借：以前年度损益调整10000 贷：应缴税费-应交增值税-查补应缴10000 借：利润分配--未分配利润10000 贷：以前年度损益调整10000
46楼
2023-02-27 21:18:46
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
10月稽查补税后，做了分录如下：纳税检查补交增值税做会计分录： 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费--增值税检查调整 贷：应交税费--未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 现在我在季报财报，发现资负表和利润表勾稽不平了，差额正是稽查补税的金额，也就是“以前年度损益调整” 的金额
老师，如何处理，这样子报表就一直勾稽不对了，稽查补税前都是没问题的
47楼
2023-02-27 21:26:49
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朴老师：回复404NotFound通过以前年度损益调整就可以了
2023-02-27 21:42:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 誓已????淡然???? 发表的提问：
补交增值税怎么做会计分录
你好，是因为什么原因补交的增值税？
48楼
2023-02-27 21:44:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 乐悠 发表的提问：
老师 我们是因为以前年度增值税的税率开错了 所以稽查局让补交了增值税 不交的增值税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款
49楼
2023-02-28 20:17:12
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乐悠：回复辜老师 老师 能不能这样做 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 ——未交增值税 借 应交税费——未交增值税 贷银行存款 借 利润分配——未分配利润 贷 以前年度损益调整
2023-02-28 20:44:52
辜老师：回复乐悠可以的，可以这样处理的额
2023-02-28 21:02:06
乐悠：回复辜老师 您那个直接借 应交税费 贷 银行存款 我不太理解 那应交税费这块直接减去 能行吗
2023-02-28 21:14:43
辜老师：回复乐悠应交税费 贷 银行存款，这个就是实际缴纳增值税的凭证
2023-02-28 21:27:10
乐悠：回复辜老师 我那样写是不是完整的？
2023-02-28 21:41:56
辜老师：回复乐悠是的，你这个就是完整的
2023-02-28 21:52:36
乐悠：回复辜老师 老师 我还想问问 补交的 以前年度的房产税 是不是不能在当年税前扣除
2023-02-28 22:22:19
辜老师：回复乐悠是的，当年度不能税前扣除的
2023-02-28 22:41:08
乐悠：回复辜老师 老师 能不能这样做 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 ——未交增值税 借 应交税费——未交增值税 贷银行存款 借 利润分配——未分配利润 贷 以前年度损益调整 老师 那这样做分录 资产负债表的期初数减期末数 就不等于利润表的净利润了 ？
2023-02-28 23:03:01
辜老师：回复乐悠是的，这样处理，就是勾稽不到的
2023-02-28 23:28:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ *^_^*阳光 发表的提问：
小规模企业，税务自查时查出，上年有笔收入未入账，要求补缴增值税，实际是上年发票开重了，今年得冲红，增值税已补交，请问下补交增值税和冲红的分录怎么做？谢谢
同学你好 借应交税费应交增值税 贷银行存款 冲红的分录是原分录负数红冲
50楼
2023-02-28 20:29:30
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*^_^*阳光：回复朴老师 发票冲红了，我补交的税怎么办？相当于多交税了
2023-02-28 20:44:48
朴老师：回复*^_^*阳光算预缴的充抵后面的
2023-02-28 21:08:29
*^_^*阳光：回复朴老师 补缴增值税及附加税： 借 应交增值税——增值税 贷：银行存款 补记收入：借  预收账款                       贷主营业务收入                         应交税费—应交增值税 冲红：同上做负数
2023-02-28 21:34:09
*^_^*阳光：回复朴老师 怎么抵税
2023-02-28 22:01:56
朴老师：回复*^_^*阳光下个月的时候 借应交税费未交 贷应交税费已交
2023-02-28 22:19:08
*^_^*阳光：回复朴老师 是小规模
2023-02-28 22:42:30
朴老师：回复*^_^*阳光那就算已交冲减应交
2023-02-28 22:53:54
*^_^*阳光：回复朴老师 好的，谢谢
2023-02-28 23:18:27
朴老师：回复*^_^*阳光满意请给五星好评，谢谢
2023-02-28 23:40:36
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ shall wen 发表的提问：
2018年企业纳税自查，补缴增值税，附加税以及企业所得税，应该怎么写摘要做分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费 摘要：自查补税
51楼
2023-02-28 20:34:30
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shall wen：回复文文老师 没有以前年度损益调整，怎么办？
2023-02-28 21:00:19
文文老师：回复shall wen用未分配利润替代
2023-02-28 21:28:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 薛定谔的喵 发表的提问：
2016年7月自查2015年国税，补缴1849.9元税款，销售额为14230元，会计分录怎么处理。自查补税的数字额在2016年度国税报表里需要填列吗
借；库存现金等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费 你好，所属期是15年的
52楼
2023-02-28 21:01:31
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ *^_^*阳光 发表的提问：
小规模企业，税务自查时查出，上年有笔收入未入账，要求补缴增值税，实际是上年发票开重了，今年得冲红，增值税已补交，请问下补交增值税和冲红的分录怎么做？谢谢
你好   去年分录怎么走的。  小企业会计准则吗？ 这样好判断科目  
53楼
2023-02-28 21:29:59
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*^_^*阳光：回复meizi老师 去年开重的这个发票收入未入账，是主营业务收入
2023-02-28 21:51:40
*^_^*阳光：回复meizi老师 小企业会计准则
2023-02-28 22:17:05
meizi老师：回复*^_^*阳光 你好   之前借方挂的什么科目   麻烦你发下分录吧 。 不然我没法去 判断怎么红冲和补税 科目 
2023-02-28 22:34:13
*^_^*阳光：回复meizi老师 补缴增值税及附加税： 借 应交增值税——增值税      城市维护建设税     教育费附加 贷：银行存款 补记收入：借  预收账款                       贷主营业务收入                         应交税费—应交增值税 冲红：同上做负数
2023-02-28 22:44:34
meizi老师：回复*^_^*阳光 你好  不能直接红冲哈。 你跨年了。 你要做账 ；借 借  预收账款 负数                        贷利润分配 -未分配利润负数                              应交税费—应交增值税负数   然后   到时多缴纳的 税费 你们会退税吗？  
2023-02-28 22:57:45
*^_^*阳光：回复meizi老师 老师，之前这个发票一直没入账，税务局打电话才知道这是开重复了，让补缴增值税，已经补交完了，麻烦你给我写下完整的怎么补缴税之后，怎么入账，怎么红冲的分录？谢谢
2023-02-28 23:12:21
*^_^*阳光：回复meizi老师 是2019年开重的
2023-02-28 23:32:33
meizi老师：回复*^_^*阳光 你好    既然是 开重复了。 那么你们 应该是多缴纳税费了  怎么会还补税哪
2023-02-28 23:53:25
*^_^*阳光：回复meizi老师 老师，开重这张没入账，2019年根本不知道开重了
2023-03-01 00:10:32
*^_^*阳光：回复meizi老师 没入账，所以没交增值税，是专票
2023-03-01 00:32:49
meizi老师：回复*^_^*阳光 你好   那也不应该补税的； 你们当时收入是多报了。       借  预收账款 负数                        贷利润分配 -未分配利润负数                              应交税费—应交增值税负数    然后做 ：借    应交税费-应交增值税贷银行存款 。 借利润分配-未分配利润 贷    应交税费-应交增值税
2023-03-01 00:59:33
*^_^*阳光：回复meizi老师 当时没报，所以税务才打电话的，让补报补缴增值税
2023-03-01 01:20:46
*^_^*阳光：回复meizi老师 不用了，谢谢老师
2023-03-01 01:43:47
meizi老师：回复*^_^*阳光  好的。  那分录就按上面来的   
2023-03-01 02:13:19
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 小妞向前跑 发表的提问：
发现今年销售14吨货物没有交增值税。税务局查出来了让补交的增值税和滞纳金。该怎么做会计分录
同学你好 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 借：营业外支出—罚款 贷：银行存款
54楼
2023-03-01 20:51:51
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小妞向前跑：回复李雪婷老师 那销售的这14吨我们也没有入库。没有库存商品这块。这样直接走应交增值税这一块不用再入库和出库做收入啥的吗
2023-03-01 21:20:56
李雪婷老师：回复小妞向前跑同学你好，14吨没有入库是因为没有发票么？
2023-03-01 21:48:59
小妞向前跑：回复李雪婷老师 对，没有发票也没有做收入。直接没有入账
2023-03-01 22:16:15
李雪婷老师：回复小妞向前跑建议还是把入库出库做上，因为牵扯到所得税问题 销售 借：其他应收款—法人名字 贷：营业收入 应交税费—应交增值税—销项 借：应交税费—应交增值税—销项 贷：应交税费—应交增值税—已交税金 借：应交税费—应交增值税—已交税金 贷：银行存款 入库，如果也没用发票，就直接做入库存，挂法人往来即可
2023-03-01 22:30:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，补交以前年度增值税怎么做账务处理？税务自查，小企业会计准则
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——增值税检查调整 借：应交税费——增值税检查调整 贷：银行存款
55楼
2023-03-01 21:17:12
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会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 还有滞纳金怎么做呀？
2023-03-01 21:49:02
会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 还有滞纳金怎么做呀？金额不知道怎么代入
2023-03-01 22:13:46
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师借：营业外支出 贷：银行存款
2023-03-01 22:36:27
会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 金额怎么代入老师？
2023-03-01 22:56:56
bamboo老师：回复会计学堂辅导老师借：利润分配——未分配利润 5296.55 贷：应交税费——增值税检查调整 5296.55 借：应交税费——增值税检查调整 5296.55 贷：银行存款 5296.55 借：营业外支出 182.73 贷：银行存款 182.73
2023-03-01 23:13:15
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 随缘一夫 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款 请问，计提时借方的“以前年度损益调整”替代的是什么科目？
替代的是主营业务收入 还要再做分录 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
56楼
2023-03-01 21:26:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ Ping平 发表的提问：
税局查帐，补交去年增值税2000.怎么做分录？
一、 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 三、借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 四、交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
57楼
2023-03-06 20:44:54
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 美豆心情 发表的提问：
1、今年3月份和4月份公司（一般人）的进项发票被税务局查是失控发票，需要公司补交增值税，会计分录怎么做； 2、补交的地税的附加税怎么做会计分录
借主营业务成本 贷应交税费-增值税-进项税额转出
58楼
2023-03-06 21:12:36
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美豆心情：回复答疑-李老师 缴纳税款时再做借方：应交税金-增值税-进项税额转出，贷方：银行存款，对吗
2023-03-06 21:38:47
答疑-李老师：回复美豆心情借应交税费-已交税金。贷银行
2023-03-06 21:49:26
美豆心情：回复答疑-李老师 这两个分录不太明白呢
2023-03-06 22:15:35
答疑-李老师：回复美豆心情你做的那个分录不对哦！ 进项税额转出是在贷方的
2023-03-06 22:40:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 红云追月 发表的提问：
今年3月补交今年一月份的无票收入，补交增值税和附加的会计分录怎么做？
一般纳税人还是小规模
59楼
2023-03-06 21:38:58
全部回复
红云追月：回复郭老师 小规模
2023-03-06 21:53:41
郭老师：回复红云追月增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银存
2023-03-06 22:11:02
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
单位经税务查帐结果显示：上年度有一笔销售收入未开发票，金额是含税12350.52元，不含税金额是10556元。需要今年补交税款1794.52元，滞纳金150.74元，需要做怎样的会计分录？特别是怎样结转利润分配科目？ 
 借：预收账款（或者当时所记其它科目）      贷：以前年度损益调整（主营业务收入）          应交税费——增值税检查调整    借：应交税费——增值税检查调整      贷：应交税费——未交增值税    借：应交税费——未交增值税        营业外支出（滞纳金）      贷：银行存款    借：以前年度损益调整      贷：利润分配——未分配利润如果涉及所得税调整，也通过“以前年度损益调整”科目。
60楼
2023-03-07 20:38:24
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