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增值税自查补税会计分录
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小巧玲珑 发表的提问：
一月补交了2016年10月增值税2583.30滞纳金563.16怎么做会计分录？
你好,借：以前年度损益调整 2583.3应交税费-应交增增值税（查补税款）2583.3 交的时候 借：应交税费-应交增值税（查补税款）2583.3 营业外支出 563.16 贷：现金/银行存款
91楼
2023-03-27 20:48:59
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小巧玲珑：回复陈静老师 这上完税证图片，请帮助答，谢谢
2023-03-27 21:06:43
小巧玲珑：回复陈静老师 以前处度损益调整是在损益科目里吧，但目前现损益类科目里没有这个科目．以前年度调整是不是相当于计提了呢？
2023-03-27 21:30:30
陈静老师：回复小巧玲珑你好，没有计提，你可以损益类科目中修改一个以前年度损益调整这个科目的。
2023-03-27 21:48:28
小巧玲珑：回复陈静老师 借：以前年度损益调整　　　　　　　贷：应交增值税---已交增值税 借：应交增值税---已交增值税　　　　贷：银行存款 　　营业外支出---滞纳金
2023-03-27 22:02:39
小巧玲珑：回复陈静老师 老师，你看这样行不？
2023-03-27 22:18:51
陈静老师：回复小巧玲珑你好，应交税费-已交增值税应该改为应交税费-应交增值税（查补税款）2
2023-03-27 22:39:30
小巧玲珑：回复陈静老师 应交增值税下面还要再高一个查补税款吗？
2023-03-27 23:03:33
陈静老师：回复小巧玲珑你好，是的，你的理解正确。
2023-03-27 23:29:27
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 馨馨 发表的提问：
老师，我们公司增值税有加急递减10%，但是之前把加急递减算错了，现在已经补交了去年9到现在的增值税，我的会计分录应该怎么做？
加计抵减是入其他收益科目的，若前期加计抵减金额不对，那修改后也是冲回其他收益科目金额
92楼
2023-03-27 21:11:59
全部回复
馨馨：回复王老师1 老师，怎么冲减啊?前期我们也没有做加急递减的会计分录，老师能给个前期分录，和现在冲减的分录嘛?
2023-03-27 22:04:34
王老师1：回复馨馨享受加计抵减时： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 其他收益 现在补交增值税， 借：其他收益 贷：银行存款
2023-03-27 22:27:22
馨馨：回复王老师1 如果计入营业外收入可以吗？
2023-03-27 22:51:29
王老师1：回复馨馨如果是小企业会计准则，可以
2023-03-27 23:16:20
馨馨：回复王老师1 去年的怎么冲减？
2023-03-27 23:37:26
王老师1：回复馨馨去年的话使用以前年度损益调整，这样不影响本年利润。
2023-03-27 23:50:41
馨馨：回复王老师1 老师，我不会做冲减去年的分录
2023-03-28 00:09:13
王老师1：回复馨馨借：以前年度损益调整 贷：银行存款 结转 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-28 00:29:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玲玲6669888 发表的提问：
8月1日补交3月份增值税96814.95元，滞纳金5082.78元，怎么做会计分录
是小规模还是一般纳税人，滞纳金做借营业外支出贷银行
93楼
2023-03-28 19:53:59
全部回复
玲玲6669888：回复maize老师 一般纳税人
2023-03-28 20:12:48
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行
2023-03-28 20:25:12
玲玲6669888：回复maize老师 我们这个也不算是补交，因为4月份的时候改税率16个点改13点，我们公司开票开了16个点的，没有开13个点的4月份，但是我们在申报的时候，3月份没有申报未开票收入，
2023-03-28 20:40:42
maize老师：回复玲玲6669888借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 按这个做，
2023-03-28 20:52:12
maize老师：回复玲玲6669888你开发票那个销项税额结转到转出未交增值税下面去
2023-03-28 21:20:31
玲玲6669888：回复maize老师 在4月份的时候，我们开了16个点的，没有，在3月份申报表填未开票收入，4月份开了16个点的，但是我们已经把这个16个点的增值税在5月份就已经交了，我们现在交这个增值税，96,814的这个是我们多交的，在后面的增值税里面，抵扣就行了，但这个会计分录怎么做？
2023-03-28 21:39:39
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我有把你说乱吗？你知道我的意思吗？
2023-03-28 22:03:21
玲玲6669888：回复maize老师 汪老师，我这样跟你说吧，就直接说，我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？
2023-03-28 22:32:18
maize老师：回复玲玲6669888我们预存了9万块钱的增值税，怎么做会计分录？ 没见过这个，也没有听说，你之前没有做无票那这个开16% 那做账也是按16%做啊，交税没有跨年也不是纳税检查那直接做借转出未交增值税 贷未交增值税，借未交增值税 贷银行 我刚去查下文件 我看法还是做这个分录
2023-03-28 22:52:16
玲玲6669888：回复maize老师 额，谢谢了，
2023-03-28 23:15:34
maize老师：回复玲玲6669888满意请给五星好评，谢谢
2023-03-28 23:26:46
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 从春到秋 发表的提问：
税务稽查补交2015年增值税，应该做什么样的分录？
1、稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录是： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 支付时： 借：应交税费-增值税检查调整 贷：银行存款
94楼
2023-03-28 20:16:15
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 可爱宝贝 发表的提问：
老师税查补以上年增值税款和发款分录如何做
借；应交税费——未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
95楼
2023-03-28 20:44:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 好好学 发表的提问：
自查补交的2016年度增值税影响2016年度的利润分配吗
您好，如果不通过以前年度损益调整科目核算的话，就不影响2016年的利润分配的。一般情况下，小微企业是不通过以前年度损益调整处理的。
96楼
2023-03-29 20:20:26
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好好学：回复王雁鸣老师 我公司不是小微企业，那应该如何写分录才合理呢
2023-03-29 20:37:23
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
稽查补税的增值税与企税能税前扣除吗？怎么做分录？
你好，是因为什么原因补税的？
97楼
2023-03-29 20:32:04
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水中的小鸟：回复答疑苏老师 虚开发票
2023-03-29 20:59:19
答疑苏老师：回复水中的小鸟你好，就是你们取得了虚开的发票抵扣了进项吗？
2023-03-29 21:10:29
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
税务局稽查出来，2017年专票有问题，让做进项税额转出，补交税款。2019年补交了2017年的增值税和附加税，怎么做会计分录？
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 附加税 借 应交税费 进项税额转出 贷 应交税费 进项税额 借；应交税费——应交增值税，附加税 贷；银行存款 感谢您的提问如果满意请给五星谢谢
98楼
2023-03-29 20:50:42
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夕夏温存：回复龙枫老师 还结转到利润分配—未分配利润吗
2023-03-29 21:11:47
夕夏温存：回复龙枫老师 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-29 21:40:01
夕夏温存：回复龙枫老师 这笔分录还做吗？
2023-03-29 21:56:23
龙枫老师：回复夕夏温存是需要做的哦 你好，老师工作不容易，会尽心力回答你的，请妥善评价
2023-03-29 22:20:37
夕夏温存：回复龙枫老师 涉及到以前年度损益，填所得税报表，怎么填写？
2023-03-29 22:31:44
龙枫老师：回复夕夏温存到税务局做申报错误更正修正上期的报表的
2023-03-29 22:45:17
夕夏温存：回复龙枫老师 2017年6月进项税转出，更正2017年6月报表，还是2019年报表？
2023-03-29 23:06:40
夕夏温存：回复龙枫老师 更正报表那个数据，第一次遇到这种问题，比较迷茫，不回处理。
2023-03-29 23:27:40
龙枫老师：回复夕夏温存我们这边稽查都是税务局直接走好然后交钱打票的，不明白你们那边为什么要自己修改，要是税务局让你们直接交钱说明税务局已经改好啦你们不用再管就行的
2023-03-29 23:45:54
夕夏温存：回复龙枫老师 我们也是税务局稽查出来，把罚款单拿上去交税款，打完税凭证。 我是拿到完税凭证，不知道怎么做账
2023-03-30 00:11:37
龙枫老师：回复夕夏温存说明已经税务局修改好企业所得税申报表的，只需要按照刚才的分录做账正常申报今年的就行的
2023-03-30 00:27:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ dudu 发表的提问：
公司去年在外买了进项发票，今年被税务机关检查需要补交增值税所得税，会计分录应该怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款
99楼
2023-03-29 21:10:28
全部回复
dudu：回复邹老师 老师，税务稽查部门要补交这些
2023-03-29 21:26:19
dudu：回复邹老师 并且是去年的
2023-03-29 21:48:30
邹老师：回复dudu你好，还有什么疑问吗
2023-03-29 21:59:07
dudu：回复邹老师 以前购买的发票需要做会计分录ma吗
2023-03-29 22:09:56
邹老师：回复dudu你好，之前购买按正常的购进做分录
2023-03-29 22:39:33
dudu：回复邹老师 需要从去年的成本转出吗
2023-03-29 22:51:49
dudu：回复邹老师 她们通知让我转出成本
2023-03-29 23:20:09
邹老师：回复dudu你好，需要把原材料最终转入到成本核算的 之前的成本不做转出的
2023-03-29 23:35:05
dudu：回复邹老师 哎
2023-03-29 23:50:14
邹老师：回复dudu你好，还有什么疑问吗
2023-03-30 00:06:10
dudu：回复邹老师 不明白，不是完整的分录
2023-03-30 00:19:03
dudu：回复邹老师 税务罚的是去年的
2023-03-30 00:46:14
dudu：回复邹老师 她交代我转出成本
2023-03-30 01:13:24
邹老师：回复dudu你好，进项税额转出，补交增值税，企业所得税 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ——企业所得税 贷；银行存款 然后结转到成本 借；生产成本 贷；原材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；以前年度损益调整 贷；库存商品
2023-03-30 01:33:17
dudu：回复邹老师 还有以前年度损益
2023-03-30 01:47:58
邹老师：回复dudu你好，是关于以前年度损益的哪个地方不懂
2023-03-30 02:02:17
dudu：回复邹老师 老师，不是这个不懂
2023-03-30 02:26:47
dudu：回复邹老师 她交代转出成本，我不懂
2023-03-30 02:51:22
dudu：回复邹老师 好像是要把买的进项发票
2023-03-30 03:17:25
dudu：回复邹老师 转出
2023-03-30 03:28:47
邹老师：回复dudu你好，这个是需要做进项税额转出，然后增加生产货物成本 税局是不是需要你把整个分录冲销，而不是仅仅做进项税额转出？
2023-03-30 03:58:36
dudu：回复邹老师 是的
2023-03-30 04:11:01
dudu：回复邹老师 嗯嗯
2023-03-30 04:27:54
邹老师：回复dudu你好，那你就需要 做之前购进的相反分录，然后把结转才成本分录冲销 然后做补交税款，计提税款的分录
2023-03-30 04:41:10
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 栖木 发表的提问：
稽查查账需要补交以前年度的增值税，会计分录： 补计提： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-增值税检查调整 这个借以前年度是代替主营业务收入的吗？ 为什么？ 主营业务收入不应该是在贷方吗？
您好，不是代替主营业务收入，具体代替哪个科目，需要看补缴增值税的原因。
100楼
2023-03-29 21:38:59
全部回复
栖木：回复小林老师 老师， 在什么情况下是替代主营业务收入？
2023-03-29 22:26:22
小林老师：回复栖木您好，只有在以前确认收入没报税的情况下。
2023-03-29 22:38:11
栖木：回复小林老师 那么，老师， 如果我之前连收入也没有确认，同时也没有报税， 怎么做账？
2023-03-29 22:59:26
小林老师：回复栖木您好，分录，借应收账款或其他应收款，贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税。
2023-03-29 23:10:56
栖木：回复小林老师 老师， 这里用应交税费 - 应交增值税 （销项税额）就行了？
2023-03-29 23:20:59
小林老师：回复栖木您好。自查是可以直接用销项税额
2023-03-29 23:48:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淡然的香菇 发表的提问：
公司被国税局查账，在2017年1月补交2015年增值税178700.23元，调增利润1051177.82元，补交所得税22097.69元 同时还有相应的滞纳金，该怎么写会计分录
借；应交税费——增值税，企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
101楼
2023-04-10 19:02:36
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 妩媚的月饼 发表的提问：
2月份增值税报完以后，3月初发现系统没有比对，少报了税，把少报的又报上了，还有50.11的滞纳金，2月份的增值税应该怎么处理 ，补交增值税在3月份是不是有个计入三月份? 请问老师，这个会计分录应该怎么处理
你好， 补交分录 借：应交税费——未交增值税 税款部分 借：营业外支出 滞纳金 贷：银行存款
102楼
2023-04-10 19:28:52
全部回复
妩媚的月饼：回复立红老师 那3月份补交的 是不是有放到三月份里了 ?
2023-04-10 19:59:05
立红老师：回复妩媚的月饼你好，是的，是这样的，
2023-04-10 20:20:50
妩媚的月饼：回复立红老师 老师，图一是19年12月的资产负债表，图二图三是我做的2020年一月的负债表和利润表，图四图五是2020年一月份的汇总表，我想请问一下，2020年一月的资产负债表是根据2019年12月的负债表做的是吗? 我这样做是不是存在错误?
2023-04-10 20:37:43
妩媚的月饼：回复立红老师 图一是19年12月负债表 图二是20年一月负债表 图三20年一月利润表 图四图五是20年一月的科目汇总表 负债表我是根据19年12月的数据填的，这样是不是存在错误呀
2023-04-10 20:50:20
立红老师：回复妩媚的月饼你好，20年1月的资产负债表的年初数是19年12月末的报表的期末数。我看您凭证上有原材料，但为什么报表上没有存货呢
2023-04-10 21:14:31
妩媚的月饼：回复立红老师 19年应交增值税期末余额是 97540.5 2020.1月的应交税费借方 321594.36 贷方445976.71 那1月的应交税费期末余额 应该是多少? 存货一直没有，我也不知道从我接手的时候就一直没有
2023-04-10 21:38:17
立红老师：回复妩媚的月饼你好， 那1月的应交税费期末余额 应该是多少?445976.71 - 321594.36 321594.36应包括97540.5 原材料没有余额，所以报表上没有存货
2023-04-10 21:54:10
妩媚的月饼：回复立红老师 老师，那2020年的资产负债表，年初余额应该是填19年资产负债表的期末余额。 那2020年的资产负债表的期末余额 是填本期发生额 ? 还是填在19年数据基础上相加减的数据?
2023-04-10 22:14:33
立红老师：回复妩媚的月饼你好，那2020年的资产负债表的期末余额是填在19年数据基础上相加减的数据 比如货币资金19年末是100，20年1月我们又收了10，那么1月末的余额是110
2023-04-10 22:33:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交去年增值税和收入的会计分录问题
如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 贷 以前年度损益调整 100000 2 利润增加： 借 以前年度损益调整 100000 贷 利润分配 100000 3计
103楼
2023-04-10 19:56:06
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙收入通过以前年度损益科目调整，款项通过其他应收款核算，税金通过应交税费-应交增值税（增值税检查调整）核算
2023-04-10 20:12:29
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 翠竹林 发表的提问：
一般纳税人风险报告自查补缴15年的增值税后要不要补交增值税附加税？
你好，需要
104楼
2023-04-10 20:11:58
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 然依 发表的提问：
自查补交18年未计收入的增值税及所得税账务怎么处理
借：应收账款117000 贷：以前年度损益调整100000 贷：应交税金--增值税检查调整 17000 借：应交税金--增值税检查调整 贷：应交税金--未交增值税 缴税时 借：应交税金--未交增值税 贷：银行存款 再把相关的成本转入 以前年度损益调整，该科目余额转入未分配利润。 借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款
105楼
2023-04-11 19:46:44
全部回复
然依：回复庄老师 确认收入时为什么借：应收账款，
2023-04-11 20:19:05
庄老师：回复然依你好，确认收入时可以做借：应收账款
2023-04-11 20:43:57
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