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跨年度费用退回会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小豹子 发表的提问：
公司账户支付费用，对方账户错误，退回。需要做会计分录嘛？会计分录是？
你好，需要做分录的 借；应付账款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；应付账款
166楼
2023-05-23 18:37:54
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小豹子：回复邹老师 谢谢老师
2023-05-23 19:05:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
您好，以前年度个人承担费用由部门承担，本年度如何做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目
167楼
2023-05-23 18:59:58
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 5586jjnnnn 发表的提问：
跨年收到的银行手续费增值税专用发票怎么做会计分录？ 借 应交税金 进项税额 贷 以前年度损益调整 因为收到发票跨年了
借 应交税金 进项税额 贷 以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配
168楼
2023-05-24 18:34:21
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ kj_h0VHBJ0lyrn0 发表的提问：
请教老师，跨年的销售退回，在会计上税法上分别应该如何处理？
如果开红字发票的话。账税务和财务的处理是一样的。
169楼
2023-05-24 18:40:08
全部回复
kj_h0VHBJ0lyrn0：回复QQ老师 老师，处理一样，具体是如何处理？？就是收入和成本，无论会计上税法上都在退回年度红冲就行？
2023-05-24 18:52:16
QQ老师：回复kj_h0VHBJ0lyrn0如果开红字发票的话，再开红字发票的当月冲红
2023-05-24 19:11:14
kj_h0VHBJ0lyrn0：回复QQ老师 老师，那就是说，2018年度已开票且已在2018年度确认收入成本的产成品，在2019年5月退回且开具红字发票，那就直接冲减2019年5月的收入成本即可？？而且会计和税法处理一致？？？
2023-05-24 19:35:45
QQ老师：回复kj_h0VHBJ0lyrn0你好，是在开红票的当期进行相关的账务处理。
2023-05-24 19:54:41
kj_h0VHBJ0lyrn0：回复QQ老师 谢谢老师，那我这个问题，属不属于资产负债表日后事项？
2023-05-24 20:22:49
QQ老师：回复kj_h0VHBJ0lyrn0你好！你们是上市公司吗？金额大吗？非上市公司可以不用考虑资产负债表日后事项
2023-05-24 20:39:47
kj_h0VHBJ0lyrn0：回复QQ老师 老师，我们是新三板企业，执行企业会计准则
2023-05-24 21:00:53
QQ老师：回复kj_h0VHBJ0lyrn0你好！那需要披露资产负债表日后事项
2023-05-24 21:25:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ID 发表的提问：
跨年的发票销售退回，如何进行会计处理？
你好 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目 借；库存商品 贷；主营业务成本
170楼
2023-05-24 18:53:59
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ID：回复邹老师 不用以前年度损益调整科目吗？因为跨年了吗
2023-05-24 19:09:00
邹老师：回复ID你好，不用，因为你负数发票是今年开具，而不是去年
2023-05-24 19:28:15
郭波
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ Vivi 发表的提问：
支付管理费用检测费，退回账户，会计分录怎么做
同学 你好 请问支付的时候是已经做了一笔分录了是吧 是跨月退回来了吗
171楼
2023-05-29 18:32:37
全部回复
Vivi：回复郭波 是的，跨月了
2023-05-29 18:48:17
郭波：回复Vivi该笔检测费发票是已经开具给你们了吗 你们现在是退票 他们退款是吗
2023-05-29 19:11:42
Vivi：回复郭波 不是的，账户错误，导致退款，
2023-05-29 19:27:19
郭波：回复Vivi好的 因账号错误退回时 借 银行存款 贷 管理费用 -检测费
2023-05-29 19:57:11
Vivi：回复郭波 好的，谢谢老师
2023-05-29 20:26:03
郭波：回复Vivi修正账号 再付时 借 管理费用-检测费 贷 银行存款
2023-05-29 20:53:50
Vivi：回复郭波 好的，感谢老师
2023-05-29 21:07:13
郭波：回复Vivi同学 不用客气的呢
2023-05-29 21:25:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 蓝色天空88 发表的提问：
小企业会计准则 跨年调增管理费用 怎么做分录
你好，借；利润分配——未分配利润，贷；库存现金等科目
172楼
2023-05-29 18:37:38
全部回复
蓝色天空88：回复邹老师 不用管理费用这个科目吗？ 老师能回答明白一点吗
2023-05-29 18:59:38
邹老师：回复蓝色天空88你好，因为是 小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，如果有就通过以前年度损益调整科目核算的，所以就通过了利润分配——未分配利润科目来调整 因为是跨年的费用，就不能直接用管理费用科目调整的
2023-05-29 19:15:47
蓝色天空88：回复邹老师 我公司2018年有一笔管理费用5万元已经做账了，但是到2019年还没有发票，这样情况也是这样做分录吗
2023-05-29 19:39:31
邹老师：回复蓝色天空88你好，你是需要把这5万冲销？
2023-05-29 20:05:21
蓝色天空88：回复邹老师 老师 是的 我今年没有发票 不能直接红冲凭证吗？
2023-05-29 20:31:06
邹老师：回复蓝色天空88你好，可以做之前无票费用分录相反分录冲销，涉及损益科目计入 利润分配——未分配利润
2023-05-29 20:48:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 冷静的小白菜 发表的提问：
税局退回上年度多缴的所得税会计分录怎样做，我是小微企业
你好，税局退回上年度多缴的所得税，分录是 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润  
173楼
2023-05-29 18:44:58
全部回复
冷静的小白菜：回复邹老师 我们执行的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，直接转本年利润~未分配利润行吗，谢谢
2023-05-29 18:56:59
邹老师：回复冷静的小白菜你好，执行的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，分录就是 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：利润分配——未分配利润  
2023-05-29 19:26:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ undertaker 发表的提问：
您好，问下 1、采购方跨年退货的会计分录如何写？进项税已经认证抵扣了 2、销售方跨年退货的会计分录如何写？对方已经抵扣了进项税
1、采购方跨年退货的会计分录如何写？进项税已经认证抵扣了  冲成本 表二进项转出 2、销售方跨年退货的会计分录如何写？对方已经抵扣了进项税 冲当期收入 
174楼
2023-05-30 17:24:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柠萌︶ε╰ 发表的提问：
老师，你好，2016年计入管理费用，2018年费用退回，怎么做分录
你好 借；银行存款等科目 贷；以前年度损益调整——管理费用
175楼
2023-05-30 17:50:08
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柠萌︶ε╰：回复邹老师 老师，这个不用再冲管理费用吗？
2023-05-30 18:06:04
邹老师：回复柠萌︶ε╰你好，这个就是冲销了管理费用，贷方通过了以前年度损益调整科目核算，而不能直接用管理费用核算的
2023-05-30 18:28:13
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 活力的外套 发表的提问：
收回以前年度多发的上级主管部门给的补助，又退回给上级主管部门的，怎么做分录？
你好， 你们是什么单位呢？
176楼
2023-05-30 18:06:35
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 负责的蜜蜂 发表的提问：
可以跨年度计提2019年11月和12月工会经费和税费吗？总金额2000多，要怎么做分录
你好 可以 但是要走以前年度损益调整来处理 你说的具体是什么税费
177楼
2023-05-30 18:15:39
全部回复
负责的蜜蜂：回复meizi老师 教育费附加和地方教育费附加，工会经费
2023-05-30 18:46:49
meizi老师：回复负责的蜜蜂你好 借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬-工会经费 支付的时候： 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 借应付职工薪酬-工会经费 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 贷银行存款 。 结转：借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-05-30 19:12:38
负责的蜜蜂：回复meizi老师 那能不能都反结帐掉，在2019年12月补提
2023-05-30 19:33:18
meizi老师：回复负责的蜜蜂你好 可以 。但是不知道你们系统支持不 有的系统支持不了反结账
2023-05-30 19:53:17
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ balabala 发表的提问：
管理费用类科目跨年调整科目怎么做会计分录
用以前年度损益调整科目代替
178楼
2023-05-30 18:44:59
全部回复
balabala：回复暖暖老师 具体会计分录怎么做？
2023-05-30 19:01:27
balabala：回复暖暖老师 不影响利润，只是明细科目错误
2023-05-30 19:27:02
暖暖老师：回复balabala那借贷都是一样的，抵消了看不出来
2023-05-30 19:44:43
大老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.12w
引用 @ 学堂用户_ph931002 发表的提问：
跨年，少计提了费用了。怎么补提。整个会计分录怎么写。
你好同学 跨年影响损益了，涉及损益类科目的用以前年度损益调整科目。比如少计提房租了，借以前年度损益调整贷其他应付款等相应科目
179楼
2023-05-31 17:58:39
全部回复
学堂用户_ph931002：回复大老师 结转时，是不是要写借：利润分配-未分配，贷：以前年度损益调整
2023-05-31 18:14:04
大老师：回复学堂用户_ph931002你好同学，对的，是这样的
2023-05-31 18:43:03
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ yanr 发表的提问：
请问，收到税务局退回以前年度的增值税税款，如何做会计分录
你好！ 借：银行存款 贷：营业外收入
180楼
2023-05-31 18:21:31
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