晨晨：回复紫藤老师 老师请问一下，应付账款科目，借方余额可以和贷方余额相冲吗，我们公司以前的18-19年的有些开票了的也挂着，付款了的也挂着，都是代理记账留下来的帐，我想着能不能这样冲平来

紫藤老师：回复晨晨同一个单位的，可以对冲

晨晨：回复紫藤老师 可以呀，我担心不可以哦，怕税务局查起来，查出来问题，说这样子的不可以冲

紫藤老师：回复晨晨同一个单位的，可以对冲的，没问题

晨晨：回复紫藤老师 好的，老师，个人去税务局代开发票给我们的，我们要不要和个人签合同，写送货单呢，

紫藤老师：回复晨晨要和个人签合同，写送货单

晨晨：回复紫藤老师 以前的都没有签合同，写送货单，我会搞死，老师请问一下建筑业的全盘帐务，是指要做那些帐务处理呢

紫藤老师：回复晨晨全盘会计岗位职责 1、根据国家财务会计法规和行业会计规定,结合公司特点,负责拟订公司会计核算的有关工作细则和具体规定,报经领导批准后组织实施。 2、参与拟订财务计划,审核,分析,监督预算和财务计划的执行情况。 3、 在财务总监领导下,准确、及时地做好帐务和结算工作,正确进行会计核算,填制和审核会计凭证,登记明细帐和总帐,对款项和有价证券的收付,财物的收发,增减和使用,资金收支进行核算。 4、 正确计算收入,费用,成本,正确计算和处理财务成果,具体负责编制公司月度,年度会计报表,年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作。 5、 负责公司固定资产的财务管理,按月正确计提固定资产折旧,定期或不定期地组织清产核资工作。 6、 负责公司税金的计算,申报和缴纳工作,协助有关部门开展财务审计和年检。 7、 负责会计监督。根据规定的成本,费用开支范围和标准,审核原始凭证的合法性,合理性和真实性,审核费用发生的审批手续是否符合公司规定。 8、负责执行收支计划的预算和总结工作，以及监督资金上拨和支出工作。 9、及时做好会计凭证,帐册,报表等财会资料的收集,汇编,归档等会计档案管理工作。 10、 主动进行财会资讯分析和评价,向领导提供及时,可靠的财务信息和有关工作建议。 协助财务总监做好财务内务工作,完成财务总监临时交办的其他任务。

晨晨：回复紫藤老师 好的，谢谢老师

老羊：回复田老师 老师怎么还没回答呀,等待

老羊：回复田老师 等待

田老师：回复老羊月末结转损益 工程结算成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 —工程结算收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 注：按照形象进度结转工程施工，稍有盈利或略有盈利就可以。工程施工借方余额为未完施工，表示暂时 没有相应收入的成本。如果工程施工全部结转，则余额为零。工程施工余额不可能在贷方

簿荷梨子：回复三宝老师 应收应付都是同一公司的，年末的时候，要做一笔应收应付对冲，冲平，这间公司都是镜外的，涉及到汇率的问题，所以我想问，先做应收应付对冲，还是做了汇率调整，再来对冲？

三宝老师：回复簿荷梨子先做应收应付对冲后再做汇率调整吧

文艺的可乐：回复英老师 老师，您好，现在要求每个月都要有，我要一直反结账到1月，然后每个月调整吗？但是材料我之前算进成本里了，材料这块怎么调整？其他的比如工资、电费、折旧、还有其他的，都在管理费用里？应该怎么调整，用什么科目呢

英老师：回复文艺的可乐你需要反结到1月份的账，每一张凭证进行调整，重新记记账结账，

文艺的可乐：回复英老师 原材料怎么调整，因为研发费用里也需要材料。对方和我说调整分录是这样的；借：管理费用-研发费用，贷：主营业务成本，可以这样调吗？这样调的话成本不是减少了吗，利润表里主营业务成本也变了吧？以前申报的财务报表又怎么办呢

英老师：回复文艺的可乐也可以这样调整分录，调整了主营业务成本，会影响财务报表发生变化，也会影响纳税申报表发生变化，纳税申报表需要去税务局变更，

文艺的可乐：回复英老师 因为我们公司的研发费用，有一部分计入管理费用，对方建议管理费用我们这样调，借：管理费用-研发人员工资，借：管理费用-管理人员工资（红字）另外像是折旧工资电费之类的，之前都算进成本了，也要调一些出来就是这样，借：管理费用-研发费用，贷：主营业务成本。这两方面的分录可以这样做吗？

英老师：回复文艺的可乐可以这样做，会计分录，这样来说相对简单些，

文艺的可乐：回复英老师 那成本要是这样调整，每个月的利润表净利润应该是不变的，就是主营业务成本那块金额不一样了，4个季度的财务报表就要去税务局作废重新申报？

英老师：回复文艺的可乐不会影响利润表的利润总额，不需要去调整四季度的财务报表，年报你按调整的申报就可以了，

文艺的可乐：回复英老师 总额应该不影响，就是营业成本的金额和管理费用的金额就变动，不调整四季度的财务报表也可以？

英老师：回复文艺的可乐你是成本之间的科目调整，只要金额不变，不影响利润总额，不需要调整四季度的财务报表，

会计学堂：回复Kim 为了做1月份的账 我们不过账的话，可以先做一月份账么

Kim：回复会计学堂你咨询一下软件客服人员看看，你没有期初数啊

会计学堂：回复Kim 我问过，他说不影响1月份做账

Kim：回复会计学堂没有影响那你就可以做啊

Outsider .：回复邹老师 这样的话跟我们去年报给税务与千户集团的报表不一致怎么办

邹老师：回复Outsider .你好，报给税务的需要按调整之后的做更正 集团的报表也是按调整之后的报表数据重新提供

Outsider .：回复邹老师 请问怎么更正？需要去税务局更正吗？还有报给千户集团的也都不一致了怎么办？

邹老师：回复Outsider .你好，先根据审计调整的分录，对18年账务做调整 然后按调整之后的报表去税局大厅做更正，按调整之后的报表数据提供给集团

Outsider .：回复邹老师 主要是我们审计完了都过了汇算清缴了，这样再去税务更改会不会有逾期罚款什么的

邹老师：回复Outsider .你好，不会逾期，但是如果调整涉及到补税，就会有滞纳金的

Outsider .：回复邹老师 肯定涉及到利润了

邹老师：回复Outsider .你好，涉及到利润变动，如果需要补交税款，就会有滞纳金的

undefined：回复QQ老师 都没结转，怎么补啊

QQ老师：回复undefined你好！借：应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）， 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。 同时， 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费-未交增值税。 不知道之前你们会计都涉及了什么科目，上面是结转的完整分录你看一看。

undefined：回复QQ老师 小规模纳税人

QQ老师：回复undefined你好，你们是小规模的话直接借应交税费未交增值税贷，银行存款就可以，你们销项是怎么做的？不是用的应交增值税-未交增值税吗？

undefined：回复QQ老师 18年在21年贷银行存款不会影响银行存款明细表余额啊

QQ老师：回复undefined你好！你把他平时做的收入的凭证和缴纳税金的凭证发截图我看一下。

undefined：回复QQ老师 18年都没有结转增值税

QQ老师：回复undefined你好，小规模纳税人不用这样的，你现在哪个科目底下有一个？在销项税可以下吗？你们交税金的时候，是借应交税费未交增值税 贷银行存款吗？

undefined：回复QQ老师 这是前面会计做的

QQ老师：回复undefined你好！交税的凭证他怎么做的？发个截图