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调整上年度会计折旧差异
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 含糊的彩虹 发表的提问：
税会差异，会计折旧已提完，税务折旧还计提，怎样确认递延资产
同学你好 很高兴为你解答 确认递延所得税资产 按照税务没有计提完毕的余额乘以所得税的征收率
136楼
2023-04-26 19:12:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 渝渝 发表的提问：
上年购入固定资产科目录入成借累计折旧，贷银行存款。每个月计提折旧的金额也少了，这两个问题今年该怎么调整，小企业会计制度
同学你好 直接原分录负数红冲
137楼
2023-04-26 19:40:08
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渝渝：回复朴老师 上一年度的也可以吗？不用通过以前年度损益过去利润分配调整吗
2023-04-26 20:12:14
渝渝：回复朴老师 或是利润分配调整
2023-04-26 20:32:10
朴老师：回复渝渝对的 这个也可以 不用通过利润分配未分配利润
2023-04-26 20:47:25
渝渝：回复朴老师 现在直接借累计折旧 贷银行存款（红字） 然后再借固定资产 贷银行存款 然后折旧少计提的，直接补上差额。借管理费用 贷累计折旧，是这样吗
2023-04-26 21:06:12
朴老师：回复渝渝对的 这样做就可以的
2023-04-26 21:34:37
渝渝：回复朴老师 好的，谢谢
2023-04-26 21:59:27
朴老师：回复渝渝满意请给五星好评，谢谢
2023-04-26 22:14:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 姚瑶 发表的提问：
用友u8做了折旧调整变动单后又计提减值准备，再计提当月折旧之后卡片账上累计折旧与折旧调整变动单调整后累计折旧不一致 我怎么把卡片账累计折旧改成与变动单上累计折旧一致？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
138楼
2023-04-26 19:50:59
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陈诗晗老师：回复姚瑶你折旧是单独分录调整，还是卡片 处理的
2023-04-26 20:20:41
锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 星空之海 发表的提问：
老师这里的调整问题，第一年我可以理解调减，第二年为什么就调增了呢，不是每年差额折旧22.5吗
您好，这里的增加是本来就是亏损的，公允价值大于账面价值，那用账面价值计提折旧的金额肯定也少了，再把少计提的部分减去就可以了，但是这里是亏损，再这个基础上再减去一点，那就亏损的很多，所以如果亏损按照正数来表示，就是加上这些折旧了。希望能帮到您。
139楼
2023-05-03 20:06:13
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目么？外账固定资产没折旧，补计提折旧，怎么做分录！
没有的话直接利润分配未分配利润就可以了
140楼
2023-05-03 20:18:37
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艳杨天：回复马老师 到底有没有么？
2023-05-03 20:36:43
艳杨天：回复马老师 是没有这个科目么？然后没有的话直接借利润分配～未分配利润，贷累计折旧么？
2023-05-03 20:55:15
马老师：回复艳杨天没有，就用你说的分录做
2023-05-03 21:08:28
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问2015年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么分录？
多交了所得税33万去税局退税，钱到账后，借：银行330000 贷：所得税 330000
141楼
2023-05-03 20:47:41
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问2015年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整465.21 少计提折旧，多交了5百元税，利润分配是多少，
利润分配=利润分配期初数+本年利润累计数-465.21+500
142楼
2023-05-03 20:57:46
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 我的54 发表的提问：
请问所得税汇算清缴时，因为没有税会差异所以不填资产折旧摊销纳税调整表会有什么后果
你好 一般不会有什么后果，咱只是差错，忘记填 了，又没违法
143楼
2023-05-03 21:24:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 五尔 发表的提问：
老师，我公司以前年度的折旧一提多了，现调整账务处理为借累计折旧，贷以前年度损益调整对么，需要再做所得税么？
你好，对的，是这么做的。
144楼
2023-05-04 18:55:38
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 恐龙蛋 发表的提问：
固定资产一次性折旧会计上照常折旧，税法上是在汇算的时候调整还是在当月纳税的时候调整？
汇算清缴的时候调整
145楼
2023-05-04 19:22:48
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 善良的铃铛 发表的提问：
财务会计和预算会计的差异项如何调整？
预算会计收付实现制，对预算资金核算 财务会计权责发生制 有差异是正常的 你调整的差异是什么原因导致的
146楼
2023-05-04 19:38:59
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小玖老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ icyblue 发表的提问：
会计折旧年限短于税法折旧年限，截止去年5月提完折旧，现在做汇算清缴时系统提示要按五年提折旧，所以做了纳税调整，现在会计账上怎么处理呢？
您好，这个属于纳税调整的内容，在会计账上是不用进行处理的。
147楼
2023-05-07 21:04:07
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 知行 发表的提问：
固定资产在以后年度调整原值，需要调整折旧吗
是因为什么原因需要调整固定资产的原值呢？
148楼
2023-05-07 21:17:09
全部回复
知行：回复张艳老师 比如是组装的固定资产，只是价格误差
2023-05-07 21:36:32
张艳老师：回复知行这样的话，是不需要调整之前的折旧。
2023-05-07 21:57:46
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 395474229 发表的提问：
补缴了以前年度的税款，用了以前年度损益调整科目，以前年度损益调整最后也结转到了未分配利润。这的月的利润表中的利润和资产负债表中利润的净增加额有差异，就差在以前年度损益调整的金额上，这个是正常的吗，就应该有差异吗？
你好，正常，没关系的。
149楼
2023-05-07 21:38:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
老师我以前年度买回来的固定资产早已经提完折旧了，前面的那个会计还一直在给提折旧着呢，我现在接手会计工作了怎么调整呢
你好，他之前的折旧红冲就可以的，折旧多的是从几月份开始。
150楼
2023-05-08 18:37:34
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喜洋洋：回复郭老师 去年5月份已经提完了的还有前年提完的了
2023-05-08 18:50:39
喜洋洋：回复郭老师 红冲怎么做分录，做相反分录？
2023-05-08 19:13:31
郭老师：回复喜洋洋你好，那以前年度的借累计折旧贷，以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润，你做这个调整的，然后在汇算清缴的时候固定资产折旧表调整就可以。
2023-05-08 19:30:17
喜洋洋：回复郭老师 以前是手工账，我现在用金蝶软件建账，提完折旧的固定资产用软件怎么入账呢 入账金额该是多少呢
2023-05-08 19:47:42
郭老师：回复喜洋洋固定资产还是原值录入的，然后累计折旧，他做了多少你填写的。
2023-05-08 20:01:34
郭老师：回复喜洋洋都是绿绿的，他的期末的余额。
2023-05-08 20:29:50
喜洋洋：回复郭老师 老师，固定资产的期末余额都是什么？
2023-05-08 20:42:17
郭老师：回复喜洋洋你好，去年12月末的余额，的意思就是截止到12月份期末，你买的固定资产的原值。
2023-05-08 20:54:59
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