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调整上年度会计折旧差异
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 月月 发表的提问：
总账固定资产累计折旧比卡片累计折旧多了，总账己结账，可否在卡片下累计折旧调整进行调整吗？调整不知道会不会影响当月己计提的折旧额
这个需要去看到底哪个折旧计提的是正确的 才来决定该如何修改
151楼
2023-05-08 18:59:20
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月月：回复邹老师 当月总折旧需要保持不变，是有张卡片当月做了减少，当月又增加了，增加时累计折旧少加了一个月的折旧
2023-05-08 19:16:34
邹老师：回复月月增加的次月才需要计提折旧
2023-05-08 19:27:43
月月：回复邹老师 但是我这里怎么有折旧了
2023-05-08 19:56:12
邹老师：回复月月可能是你登记错误
2023-05-08 20:07:05
月月：回复邹老师 我是用原始卡片录入来增加的
2023-05-08 20:25:00
邹老师：回复月月这个需要你去检查是什么原因造成的差额
2023-05-08 20:43:25
月月：回复邹老师 有张卡片当月做了减少，当月又增加了，增加时累计折旧少加了一个月的折旧，现在只想调整卡片和总账保持一致
2023-05-08 20:56:41
邹老师：回复月月那你在卡片上补计提一个月的折旧
2023-05-08 21:22:20
月月：回复邹老师 补上一个，当月的计提折旧又变了，想问那个累计折旧调整可以用吗
2023-05-08 21:46:09
邹老师：回复月月你可以做一笔调整分录
2023-05-08 21:56:31
月月：回复邹老师 那要反结账了？
2023-05-08 22:16:33
邹老师：回复月月如果是软件你可以反结账 如果是手工，你可以在当月做一笔调整分录就是了
2023-05-08 22:30:25
月月：回复邹老师 你说的这个分录是在固定资产模块的制单那里吗，还是总账
2023-05-08 22:58:41
邹老师：回复月月凭证处理
2023-05-08 23:25:20
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 阳光☀️明媚 发表的提问：
确认递延不是已经把差异都算出来了吗，为啥在算应交时还要调整差异
你算出来的只是差异，但是应纳税所得额＝会计利润减去税法上不认可的加上税法上认可的
152楼
2023-05-08 19:26:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 木木TING 发表的提问：
能理解为 其实并没有优惠 有的优惠也只是时间的差异》？前面可以调减，后面要调整回来？
你好，是的，就是因为税法规定，与会计差异造成的，最终是没有影响的
153楼
2023-05-09 18:55:15
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 清风笑烟雨 发表的提问：
会计是上固定资产按照会计制度正常提折旧，但在税务汇算清缴时上选择了一次性计入了当期费用，这个税会差距如何调整，要做分录吗？还有新的一年建账固定资产还需按照之前的提折旧吗？
1、通过申报表调整，不用编制分录。 2、是的。
154楼
2023-05-09 19:04:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暮嫣汐月 发表的提问：
发现2014年固定资产多折旧了200多万，2015年想调整，跨年度的，请问下：怎么做会计科目啊？
以前年度损益调整
155楼
2023-05-09 19:26:59
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暮嫣汐月：回复邹老师 借：累计折旧 300万 贷：以前年度损益调整 300万 借：以前年度损益调整 300万 贷：利润分配/未分配利润 300万 请问：这样做对吗？ 我发现这样做了，2015年的利润表和资产负债表关系就不对了：2015年资产负债表上的未分配利润不等于2014年期末 2015年利润表累计数了，请问：我应该怎么调整？
2023-05-09 20:00:16
邹老师：回复暮嫣汐月前面提到不是多计提折旧200万吗？有以前年度损益调整的情况下，资产负债表的未分配利润期末数就不等于期初数+利润表净利润本年累计了
2023-05-09 20:16:50
暮嫣汐月：回复邹老师 那请问：我做的分录对不对？数字写错了！
2023-05-09 20:32:14
邹老师：回复暮嫣汐月分录是对的，金额是200万
2023-05-09 20:46:28
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 木槿花 发表的提问：
假如18年调整13到17年的固定资产计提折旧以前年度损益调整，18年的利润小于13年的亏损 19年弥亏时是不是要把18年度属于13年的损益调整给调增上来
不需要，既然18年不足弥补13年亏损，那么18年税务利润就为0
156楼
2023-05-10 18:38:16
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木槿花：回复三宝老师 老师我想说，如果要是19年也是盈利，它不是只可以弥补14-18年的亏损了吗 那我18年调整的关于13年的固定资产折旧 是不是就要调增回来 是这个意思
2023-05-10 19:02:04
三宝老师：回复木槿花18年调整的13年固定资产折旧应该通过以前年度损益调整，不影响18年损益
2023-05-10 19:21:12
木槿花：回复三宝老师 对啊 他不是影响之前的吗
2023-05-10 19:39:08
三宝老师：回复木槿花影响以前年度损益，去税务局更正以前年度汇算报表，不调整18年
2023-05-10 19:56:17
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ Livia 发表的提问：
为什么不是已经确认了递延，还要在应纳所得额调整了递延的暂时性差异啊？没懂
学员你好，递延只是多交税或者少缴税形成的资产和负债，因为差异影响应交税费，所以应纳税所得额也得调整，不然体现不出来影响应交所得税金额啊
157楼
2023-05-10 19:06:23
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
那什么情况的税会差异要调整，
错误的情况下，记账不正确
158楼
2023-05-10 19:23:59
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冬天的雪：回复袁老师 税会差异的定义是什么？老师能解释下吗？
2023-05-10 19:45:39
袁老师：回复冬天的雪税务要求和会计确认计量产生的差异
2023-05-10 20:11:22
冬天的雪：回复袁老师 那分为暂时性差异和永久性差异吗，然后永久性差异不调整？
2023-05-10 20:29:40
袁老师：回复冬天的雪是的是
2023-05-10 20:46:59
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ 老西西 发表的提问：
确认递延不是已经把差异都算出来了吗，为啥在算应交时还要调整差异
你算出来的只是差异，但是应纳税所得额＝会计利润减去税法上不认可的加上税法上认可的，
159楼
2023-05-21 20:15:05
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老西西：回复笑口常开老师 算递延是已经把差异都算出来了呀
2023-05-21 20:40:06
老西西：回复笑口常开老师 在算应纳税所得额是就没必要再调整了
2023-05-21 20:53:02
老西西：回复笑口常开老师 看感觉算了两边，重复了
2023-05-21 21:12:06
笑口常开老师：回复老西西不是的，你算出来的差异是差异，但并不是应纳税所得额。应纳税所得额间接法计算时是以会计利润为基础，在此基础上调整差异
2023-05-21 21:33:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 健忘的猫咪 发表的提问：
以前年度多计提的固定资产折旧，在今年怎么调整？
给反冲调整回来 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
160楼
2023-05-21 20:33:48
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 张楠 发表的提问：
请问 账上的固定资产2011年开始就计提折旧 截止到2019年 如果正常折旧也应该折旧完了 可以做一笔以前年度损益调整把资产都折旧完吗
你好，可以做一笔以前年度损益调整把资产都折旧完
161楼
2023-05-21 20:59:53
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张楠：回复小云老师 如果资产都已经没有了，应该怎么处理呢
2023-05-21 21:28:00
小云老师：回复张楠那你就再做资产清理的分录
2023-05-21 21:38:22
张楠：回复小云老师 需要啥附件资料吗？一共原值13万多，是音响投影仪点歌机电脑税控这些
2023-05-21 21:55:03
小云老师：回复张楠报废的话你们自己公司要有领导签名的申请单
2023-05-21 22:08:44
张楠：回复小云老师 老师 如果预付账款和应交税费-增值税进项借方有余额，金额很小，几百块，可以也直接用以前年度损益调整给调平吗？挂了好几年了
2023-05-21 22:20:16
小云老师：回复张楠不涉及损益类科目的不用以前年度损益调整
2023-05-21 22:35:25
张楠：回复小云老师 那怎么把账平了呢？
2023-05-21 22:50:00
小云老师：回复张楠你反分录冲销了就行了
2023-05-21 23:09:27
张楠：回复小云老师 当时肯定是现金支付的
2023-05-21 23:33:02
小云老师：回复张楠你反分录冲销了就行了
2023-05-21 23:50:53
张楠：回复小云老师 那现金不就增加了，增加的现金从哪里来？
2023-05-22 00:05:58
小云老师：回复张楠那你历史遗留问题要冲只能这样啊，不然你就还是挂那
2023-05-22 00:23:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 芋头 发表的提问：
如果采用加速折旧缩短年限法计算某个固定资产的折旧，税会处理不一致的，会计上的年折旧额是36,税收上是60，为什么是调减24啊，不是应该是调增24，图中第三行那个调减，将会计上的调整跟税法上一致？如何判断税会不一致是调增还是调减
因为调减是少缴税的，可以抵扣多的折旧是正确的
162楼
2023-05-21 21:07:34
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 秀 发表的提问：
刚才分录是：借：以前年度损益调整，贷累计折旧，结转时借：利润分配，贷：以前年度损益调整，或合并分录，借利润分配，贷累良折旧
一、 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 二、结转时 借：本年利润 贷：以前年度损益调整 三、借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 是这样的分录
163楼
2023-05-21 21:17:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 燕子 发表的提问：
调整以前年度多计提的折旧费26000元，怎么做分录呢？借累计折旧26000，贷以前年度损益调整26000，借 以前年度损益调整26000，贷利润分配～未分配利润26000，对吗？还涉及调整所得税的分录吗？刚才的分录写反了
您好，对的，还涉及调整所得税的，按计算应交的所得税，借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，借：利润分配-未分配利润，贷；以前年度损益调整。
164楼
2023-05-22 18:29:19
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 邢程程 发表的提问：
老师，汇算清缴固定资产调整表A105080，空调是属于电子设备吗，会计折旧年限是3年，税法上需要调整不
你好，空调是电子设备，税法折旧年限最短是3年，所以不需要调整
165楼
2023-05-22 18:45:30
全部回复
邢程程：回复张乐老师 我还想请问一下，我19年多计提了固定资产1000多，那汇算清缴时是按正确的金额填报是吧，然后账里在调整以前年度损益
2023-05-22 19:11:10
张乐老师：回复邢程程汇算清缴账时，可以按找多提1000的金额 填报利润总额。 然后再纳税调整里调增1000
2023-05-22 19:23:36
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