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调整上年度会计折旧差异
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职称：
解题: 
引用 @ susie李锐 发表的提问：
年初新投入使用一台设备，会计上采用年数总和法计提折旧，而税法上要求采用年限平均法计提折旧，为什么会产生可抵扣暂时性差异？
设备会计账面净值根据年数总和发法计算的即原值减去折旧，税法按照年限
106楼
2023-04-11 20:17:59
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：回复susie李锐平均法计算的，其折旧额与会计计算的折旧额不同，导致按照税法计算的设备账面净值与会计计算的账面净值不同，产生可抵扣差异。
2023-04-11 20:47:47
susie李锐：回复 第一年年数总额法的折旧额大于平均年限法对吗，这样年末设备的账面价值就小于计税价值对吗？这样产生的是应纳税暂时性差异，我的理解哪里是错的
2023-04-11 21:15:05
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 四喜馒头 发表的提问：
调整多计提折旧之后，累计折旧有借方发生额，这个正确吗？借:累计折旧 贷:以前年度… 借:以前年度… 贷:利润分配
同学您好， 您能详细说一下您的情况吗
107楼
2023-04-12 19:08:33
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四喜馒头：回复文老师 上年折旧计提多了，今年1月份启用新系统，所以累计折旧的年初余额比资产系统的计提多了。
2023-04-12 19:35:21
文老师：回复四喜馒头您可以用贷累计折旧负数这样调整
2023-04-12 19:49:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
你好老师，今年8月份购入设备100万已经提了3个月折旧，在明年1月份报企业所得税时可以一次性加速折旧吗？以后没年调增折旧，账里不用做调整是吗？可以不做差异调整吗？2021年8月份没享受加速折旧，2022年一月份报税时加速折旧可以吗
同学你好 这个不能那个 不能改变折旧方法
108楼
2023-04-12 19:35:09
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 雪中一片云 发表的提问：
老师，请问以前年度少计提的折旧，在以前年度损益调整的时候补计提的以后会不会影响所得税？需要用以前年度损益调整应交所得税吗？
少计提折旧了，那么你现在补调了，是需要调整所得税的。
109楼
2023-04-12 19:47:12
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雪中一片云：回复陈诗晗老师 为什么有的调整 有的不调整呢
2023-04-12 20:34:03
雪中一片云：回复陈诗晗老师 这道题中补计提的折旧没有做所得税调整
2023-04-12 20:49:36
陈诗晗老师：回复雪中一片云这题目补提的折旧，是计制造费用。制造费用不属于损益类科目，不影响利润，所以没有调整所得税。 折旧 如果是属于相关成本、费用，影响其利润，才调整所得税。
2023-04-12 21:00:41
雪中一片云：回复陈诗晗老师 制造费用不是属于成本类科目吗？
2023-04-12 21:21:05
雪中一片云：回复陈诗晗老师 制造费用少计了，不相当于是利润多了，多交了所得税吗？
2023-04-12 21:40:54
陈诗晗老师：回复雪中一片云制造费用不会影响你的利润。 期间费用才会影响，他是属于成本类科目。 影响利润的是收入费用类科目
2023-04-12 22:06:11
雪中一片云：回复陈诗晗老师 哦，明白了老师。
2023-04-12 22:28:16
陈诗晗老师：回复雪中一片云祝同学学习愉快，加油
2023-04-12 22:58:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 왕 용 发表的提问：
上一年度的差异调整，多少钱以内可以作为本年度2017年的这笔差异，直接作为2017年的成本费用处理就行了。按正规税法一般金额不大的以前年度费用差异，不作为以前年度损益调整处理，作为今年的成本费用处理就行了。这个差异的限额是多少？就可以这么做？
您好！这个没有明确规定。
110楼
2023-04-12 20:03:20
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
2014年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么处理分录？
多交的退回来之后做营业外收入就可以了
111楼
2023-04-12 20:14:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 燃 发表的提问：
固定资产分类错了，现在要调整到正确的，但是折旧年限差两年，折旧率差4%这样，能调吗
你好！已经计提过了吗？
112楼
2023-04-17 19:00:07
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燃：回复QQ老师 是的，计提过了
2023-04-17 19:19:16
QQ老师：回复燃在卡片直接修改年限不可以吗？
2023-04-17 19:40:36
燃：回复QQ老师 年限不能修改得按照母公司的要求，现在可以直接改吗，就是什么都不改的情况下，就是计提由多变少了
2023-04-17 20:01:57
QQ老师：回复燃元资产做报废在转入新的卡片
2023-04-17 20:22:35
燃：回复QQ老师 是这样的情况，年初的时候母公司让在新的固定资产账套中按照母公司要求的分类录入，但是原来的会计没有看文件，自己录入了，有一部分就和母公司的不一样样，现在要调整发现折旧年限和折旧率不一样，我想知道我直接调可以吗？还是按照你说的报废处理，报废的话从新录可以吗
2023-04-17 20:41:26
QQ老师：回复燃你好！直接调整是最方便的，但是要调整固定资产模块和帐务系统的差额
2023-04-17 20:54:49
燃：回复QQ老师 资产原值是不变的，就是5月的折旧数变了，不用调整吧，改过来结账时计提5月折旧就可以了吧
2023-04-17 21:18:25
QQ老师：回复燃你更改卡片计提数会有变化，看看你们软件会改变以前计提金额吗？没有变动就不用调整
2023-04-17 21:47:40
燃：回复QQ老师 那就是可以直接调整了，除了计提数变了，别的都不影响吧
2023-04-17 22:04:20
QQ老师：回复燃是的
2023-04-17 22:25:33
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 畅快的芝麻 发表的提问：
您好，庄老师 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧（补提以前年度折旧）可以这样处理？
你好，如果是补提以前年度折旧，可以是借：以前年度损益调整 贷：累计折旧
113楼
2023-04-17 19:25:44
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逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 小老虎75 发表的提问：
年末调整了累计折旧，然后和金蝶系统的累计折旧汇总表就对不上了，请问怎么调整啊？
你是怎么调的，同学
114楼
2023-04-17 19:39:53
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小老虎75：回复逸仙老师 借累计折旧—运输设备 贷：销售费用—折旧
2023-04-17 20:23:20
小老虎75：回复逸仙老师 累计折旧系统自己会生成凭证，累计折旧汇总表是根据系统自动生成的。
2023-04-17 20:48:48
小老虎75：回复逸仙老师 我手工做了第一个凭证
2023-04-17 21:14:03
逸仙老师：回复小老虎75那这张凭证结转损益了吗
2023-04-17 21:42:11
小老虎75：回复逸仙老师 结转了，系统自动结转的
2023-04-17 22:09:22
逸仙老师：回复小老虎75那你为什么要手工做了
2023-04-17 22:29:33
小老虎75：回复逸仙老师 少计提了，补
2023-04-17 22:41:48
小老虎75：回复逸仙老师 多计提了，减少
2023-04-17 22:57:30
逸仙老师：回复小老虎75既然是系统设置好的，正常情况不会出现多计提或者少计提，是出现减值了吗？
2023-04-17 23:23:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
增值税申报表和会计账上的政策性差异如何调整
如果增值税申报表与账簿不一致，那么首先要分析不一致的具体原因，根据不同情况作相应调整。具体如下： 　　1、如果是报表出现错误，则直接对报表数据进行调整，而无需做凭证。但是为了便于之后核对，可以在账簿本年利润科目所对应的月份摘要备注下。 　　2、如果是账簿出现错误，则需在摘要里写明：补记哪年哪月第几号凭证。 　　3、如果找不出究竟哪里出错了，则建议最好对报表进行修改。因为账簿是一笔笔记下来的，根据账簿进而形成报表，可按照账簿进行相应调整。
115楼
2023-04-17 20:07:24
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 惜缘小欧 发表的提问：
老师：我账上的留底税额与电子税务局的留底税额有差异，差异是调了以前年度的收入到以前年度损益调整引起的，该怎么处理，谢谢
你好以前年度损益调整不会影响不等啊， 你这个之前没有做贷销项税额？你之前到底做啥，你可以截图看下么
116楼
2023-04-17 20:24:00
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惜缘小欧：回复maize老师 借:应收账款23240 货:以前年度损益调整21321.1 应交税费_应交增值税（销项税额）1918.9
2023-04-17 21:01:39
maize老师：回复惜缘小欧那这个不影响啊，你这个之后按这个截图就可以，你申报增值税没有对应申报这个收入？？要是说资产负债表和利润表是不等，  未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整  这样了，公式变动了
2023-04-17 21:28:43
惜缘小欧：回复maize老师 老师:哪我可不可以把以前年度损益的数加入电子申报表的无票收入中，只有这样留底数才—致
2023-04-17 21:49:51
maize老师：回复惜缘小欧之前增值税和所得税都没有算收入？那这个你不改之前申报表，我建议做借应收 贷主营业务收入吧，增值税，是申报到无票收入下面，保持所得税和增值税收入一致，你不一样，税局要问的，要是查到是以前收入，是需要改之前所得税申报表，和增值税申报表
2023-04-17 22:15:35
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 风铃 发表的提问：
固定资产500万以内一次扣除，折旧账上平均年限法，两者差异怎么调
你好 一次性扣除在汇算清缴来做，一般用小企业会计准则是不用调整的。
117楼
2023-04-18 18:56:24
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 花痴的白开水 发表的提问：
老师，折旧在税法和会计上有暂时性差异，有差异就会影响递延所得税，还是差异不变就不影响递延所得税，
你好 有差异就会影响递延所得税的 这个差异没有消除，就是继续影响的
118楼
2023-04-18 19:24:31
全部回复
花痴的白开水：回复王超老师 可是差异不变还要变递延所得税吗
2023-04-18 19:43:15
王超老师：回复花痴的白开水不变就不需要调整递延所得税啊
2023-04-18 20:13:15
花痴的白开水：回复王超老师 老师我们每年都有很多固定资产流入，都会存在差异，有什么好的办法弄递延所得税吗
2023-04-18 20:42:22
王超老师：回复花痴的白开水弄递延所得税？什么意思？可以描述的清晰一点吗？
2023-04-18 20:53:39
花痴的白开水：回复王超老师 老师我们公司每年会投入很多的固定资产，第一年都有很多差异，我想问递延所得税有什么简便的方法
2023-04-18 21:22:54
王超老师：回复花痴的白开水你这个没有必要做递延所得税啊，你直接一次性计算折旧。这样更方便的
2023-04-18 21:38:40
花痴的白开水：回复王超老师 我们是开采石油的，一次性太大了，也不合算
2023-04-18 22:01:11
王超老师：回复花痴的白开水你这个可以亏损5年啊，未来利润来弥补的啊
2023-04-18 22:17:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 凶狠的老虎 发表的提问：
老师，您好。18年累计折旧多计提了，19年怎么调整呢？小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目吗？
你好 是的 直接用未分配利润来做 借累计折旧贷未分配利润
119楼
2023-04-18 19:46:57
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 野狼 发表的提问：
所得税申报，固定资产低于5000可以一次性扣除，会计上做了累计折旧，如果我2018年申报全部扣除了，那我2018年度累计折旧能不能全部入费用，这样2019年申报时，只需调整一次，以后年度申报就不需要调整呢？
是的啊
120楼
2023-04-18 19:58:23
全部回复
野狼：回复袁老师 会计上允许把以后年度的累计折旧，在一年内全部入费用吗？
2023-04-18 20:25:20
袁老师：回复野狼是的啊
2023-04-18 20:44:25
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