首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
调整上年度会计折旧差异
分享
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 植多多 发表的提问：
季度报表的利润跟最后报表调整的数据有差异，会有什么影响吗？
不会有影响的，毕竟年度结束后还要参加所得税汇算清缴。
121楼
2023-04-18 20:08:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 笨笨的萝莉 发表的提问：
老师你好，我上一年度将折旧费计入制造费用，造成存货增加，现在想将折旧费转调整为管理费用，怎么调？
你好，货物是否对外销售？没有对外销售的话，冲减存货的成本，对外销售的冲减未分配利润。
122楼
2023-04-19 19:03:14
全部回复
笨笨的萝莉：回复QQ老师 老师好，没有销售。 我这样处理是否恰当？借：以前年度损益调整 贷：制造费用---折旧费 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-04-19 19:22:19
QQ老师：回复笨笨的萝莉没有对外销售的话，应该是借以前年度损益调整贷库存商品减少你们库存商品的成本。
2023-04-19 19:36:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 秋的华丽 发表的提问：
1月调整上年12月工资计提与实发差异，是否入以前年度损益调整科目?员工急辞工扣减的工资入哪个科目合理?
你好，如果之前是计入损益科目的，是通过以前年度损益调整科目 员工急辞工扣减的工资，做计提工资的相反分录
123楼
2023-04-19 19:30:05
全部回复
秋的华丽：回复邹老师 计提的时候计入直接人工的，但现在是下年度了，急辞工也是1月发放上年12月的工资。
2023-04-19 19:49:06
邹老师：回复秋的华丽冲销就这样做分录 借；应付职工薪酬 贷；你之前计提计入的科目
2023-04-19 20:02:33
秋的华丽：回复邹老师 跨年了要用以前年度损益吧，不然当期成本利润
2023-04-19 20:17:22
邹老师：回复秋的华丽你好，是的，跨年涉及损益调整的需要通过以前年度损益调整科目来调整的
2023-04-19 20:34:51
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 学堂用户6tap64 发表的提问：
编制审计差异调整表，有没有案例
你好同学，模板是有的，可以参考以下： https://www.guayunfan.com/lilun/381535.html
124楼
2023-04-19 19:39:28
全部回复
郑裕期
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.2w
引用 @ 清脆的大碗 发表的提问：
审定表里期末未审数下的合计与报表数不等，有差异，该怎样调整差异?
如果审计后审定表与被审计单位的报表数不一样，需要被审计单位进行会计调整。 是什么差异就怎么调整，比如少计就补记，跨年的费用就计到当月，双边挂账就同时冲销等等。
125楼
2023-04-19 19:54:47
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 铁塔下的小姑娘 发表的提问：
我想问一下那个追溯调整法中的累计影响数到底应该怎么算，算出来的税后差异就是累计影响数吗？
会计政策变更累积影响数，是指按照变更后的会计政策对以前各期追溯计算的列报前期最早期初留存收益应有金额与现有金额之间的差额。根据上述定义的表述，会计政策变更的累积影响数可以分解为以下两个金额之间的差额： 　　（1）在变更会计政策当期，按变更后的会计政策对以前各期追溯计算，所得到列报前期最早期初留存收益金额； 　　（2）在变更会计政策当期，列报前期最早期初留存收益金额。
126楼
2023-04-19 20:02:59
全部回复
铁塔下的小姑娘：回复紫藤老师 呃呃，有点不懂，那是不是就是算出来的税后差异啊
2023-04-19 20:24:47
紫藤老师：回复铁塔下的小姑娘就是算出来的税后差异
2023-04-19 20:41:26
铁塔下的小姑娘：回复紫藤老师 好的 谢谢老师
2023-04-19 21:07:54
紫藤老师：回复铁塔下的小姑娘不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-04-19 21:21:45
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ yan 发表的提问：
补提上年度的税费导致本年资产负债表和利润表有差异，怎么调整
补缴所得税的账务处理：借：以前年度损益调整，贷：应缴税金——应缴所得税，借：应缴税金——应缴所得税，贷：银行存款，借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。
127楼
2023-04-24 18:37:30
全部回复
萱萱老师：回复yan调整报表未分配利润
2023-04-24 18:50:50
yan：回复萱萱老师 我们以前就直接做了一笔借未分配利润贷应交税费这样做对吗？我在网上查了说这样也对
2023-04-24 19:20:37
萱萱老师：回复yan没有以前年度损益调整科目可以这样做
2023-04-24 19:37:54
yan：回复萱萱老师 问题是我看了我们有这个科目，而且他这样这样做有差异了，我这边怎么调了？
2023-04-24 20:01:48
萱萱老师：回复yan你能具体描述有什么差异吗？
2023-04-24 20:19:04
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整的？如果有差异是直接调到未分配利润吗
同学你好 对的 只能用利润分配未分配利润调整
128楼
2023-04-24 18:53:49
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ゜坚强丶渐渐地变强゛ 发表的提问：
以前年度折旧多了做调整： 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 转到未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配未分配利润 这个金额填的是正数还是负数？？？
这个是正数这个金额数正数
129楼
2023-04-24 19:23:44
全部回复
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 编号89757 发表的提问：
去年累计折旧多计提了2,876.67元，账上做了调整以前年度损益，汇算清缴怎么填？
税收金额处减除这部分
130楼
2023-04-24 19:32:44
全部回复
编号89757：回复来来老师 老师，能说的具体一些吗？
2023-04-24 19:47:16
来来老师：回复编号89757比如你原本是100，多提成200，你账载写200，税收写100
2023-04-24 20:04:28
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 尊敬的草莓 发表的提问：
你好，商会性质 以前年度多计提了折旧，会计分录调整又没有“以前年度损益调整”，计入哪个会计科目呢，是不是计入“非限定性净资产”是历年结余吗？
您好，是的，是计入非限定性净资产的
131楼
2023-04-24 19:53:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 773834191宝 发表的提问：
老师，就是我今年调整了以前年度损益后资产负债表会不平衡，差异这个金额要怎么调整，谢谢
是指资产负债表二 边不平衡？
132楼
2023-04-25 19:36:09
全部回复
773834191宝：回复文文老师 是的老师
2023-04-25 19:55:19
文文老师：回复773834191宝你的分录是如何做的？
2023-04-25 20:19:24
773834191宝：回复文文老师 借，利润分配 未分配利润 贷方 所得税费用
2023-04-25 20:44:11
文文老师：回复773834191宝具体是什么事项调整。分录可能不正确
2023-04-25 21:10:14
恩熙老师
职称：6年财会和3年税务实操经验,会计师,6年财务岗位经验+4年税务岗位经验
4.96
解题: 0.16w
引用 @ ???? 湘 ???? 发表的提问：
之前你回答的这个问题，（会计正常折旧，固定资产为4800元，按5年折旧，每年折旧为960。而税法应该计提的折旧是4800元。差额是3840元。申报表时，要调整增加折旧费用3840，调整减少利润3840）。 如果我采用税法折旧，一次性折旧4800元，进管理费用-折旧费 4800，那所得税汇缴清算时 还要调整吗
账面要按照固定资产的使用年限分期折旧，不可以根据税法一次性折旧计入费用。
133楼
2023-04-25 19:45:27
全部回复
???? 湘 ????：回复恩熙老师 老师，财税（2014）75号文规定：对所有行业企业持有的单位价值不超过5000元的固定资产，允许一次性进入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不在分年度折旧
2023-04-25 20:01:52
恩熙老师：回复???? 湘 ????这是税法的政策，会计上依然按照固定资产年限计提折旧，税法与会计的折旧差异产生财税差异。
2023-04-25 20:26:07
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 玉洁 发表的提问：
账上的固定资产2011年开始就计提折旧 截止到2019年 如果正常折旧也应该折旧完了 可以做一笔以前年度损益调整把资产都折旧完吗
你好，可以，要通过计算少计提多少
134楼
2023-04-25 19:50:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 庄小白 发表的提问：
老师，以前年度没有计提折旧，去年会计一次性把4年折旧都做进管理费用，那所得税汇算清缴要怎么调整
你好 可以的 一次抵扣
135楼
2023-04-26 19:02:52
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料