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调整上年度会计折旧差异
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 磨 发表的提问：
老师你好，18年少计提折旧费40 请问分录怎写 ？是不是借以前年度调整40贷 累计折旧40 借利润分配 未分配利润40 贷以前年度调整40呢
是的 在本期资产负债表未分配利润期初数 反映
166楼
2023-05-22 19:00:00
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磨：回复阿文老师 哦谢谢
2023-05-22 19:25:39
阿文老师：回复磨不客气 希望能帮到你 请给与好评
2023-05-22 19:37:39
磨：回复阿文老师 老师，那账做好了后，是不是还要调2018年的资产负债表期末数呢。要怎么调？
2023-05-22 20:03:02
阿文老师：回复磨调整现在当期的资产负债表期初数
2023-05-22 20:30:50
磨：回复阿文老师 调19年的期初吗？是直接改数字吗？
2023-05-22 20:47:12
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小黑鲨 发表的提问：
由于地区差异，我2016年在城市维护税多计提了12.81元，如何调整，是去年的不是用以前年度损益调整吗
是的用以前年度损益科目调，借：应交税费 贷：以前年度损益调整
167楼
2023-05-23 18:17:41
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小黑鲨：回复吴月柳 还有笔分录吧，怎么还听说要调报表吗
2023-05-23 18:45:14
吴月柳：回复小黑鲨借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润，不用调表
2023-05-23 19:02:11
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 复杂的哑铃 发表的提问：
以前年度设备漏计折旧 生产产品已全部出售 资产负债表日后调整除补折旧外 涉及所得税调整吗
同学你好！这个是涉及所得税的哦
168楼
2023-05-23 18:31:36
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问2015年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整465.21 少计提折旧，多交了几百元税，利润分配是多少，分录怎么做？
利润分配=利润分配期初数+本年利润累计数-2015年少计提了管理费用-折旧费465.2 借：利润分配--末分配利润 贷：本年利润， 多交的所得税如果已退回 借：银行 贷：所得税
169楼
2023-05-23 18:41:29
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瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 侯树峰 发表的提问：
本月发现去年有个固定资产漏提折旧，本月补提：借：以前年度损益调整 100  贷：累计折旧 100，月底结账时借：利润分配-未分配利润100  贷以前年度损益调整100，不考虑所得税。结账时资产负债表的未分配利润期末数不等于期初数+利润表本年累计数，有个差额，此差额就是以前年度损益调整的差额这是什么原因。
以前年度损益调整是需要结转到利润分配-未分配利润的
170楼
2023-05-23 19:02:58
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
跨年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么分录？我的利润分配是不是等于465.21-33?
1.你的记账没有问题。 2。你的未分配利润也没有问题。
171楼
2023-05-24 18:18:47
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 渝清 发表的提问：
如果会计折旧年限大于税法折旧年限，会计年折旧额就小于税法折旧额了，所得税汇算时是否要调增扣除的差额呢？
你好！不用。因为税法也只是给最低年限，不是给最高年限
172楼
2023-05-24 18:45:32
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴的纳税调整明细表里的资产折旧摊销额填的是资产折旧摊销纳税调整明细表里的本年折旧摊销额还是累计折旧摊销额？
同学你好 是本年摊销的 累计折旧就是累计摊销
173楼
2023-05-24 18:56:59
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会计学堂会员aok：回复朴老师 老师您的意思是，纳税调整明细表A10500里 ，资产折旧摊销那一行填的是A105080里的本年折旧摊销额 吗？
2023-05-24 19:37:48
朴老师：回复会计学堂会员aok对的 是这个意思的哦
2023-05-24 19:51:52
朴老师：回复会计学堂会员aok第2列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。            第3列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。           
2023-05-24 20:20:04
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ (*^ω^*)瑜 发表的提问：
老师，我们去年12月份购买了运输用的汽车作为固定资产核算，正常情况是1月份计提折旧，我现在正常折旧并且申报所得税，等到下个季度或者年底再进行这个折旧一次性抵扣可以吗，因为现在抵扣了会有税会差异，所以我想年底或者下个季度利润高了再调整并且一次性抵扣折旧费，这样操作可以吗
您好， 账上只能按月计提折旧 不能一次性折旧的
174楼
2023-05-29 17:43:24
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(*^ω^*)瑜：回复东老师 那预缴所得税时候前几个季度可不可跟会计一样，最后年底的时候再申报所得税时候享受税法的一次性加计扣除，把折旧全部扣除呢，
2023-05-29 18:14:56
东老师：回复(*^ω^*)瑜就是会计按月计提折旧，所得税申报的时候全额扣除
2023-05-29 18:41:24
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 变参变量变焦变形金刚 发表的提问：
多提累积折旧借：累积折旧 正数贷：X费用（跨年通过以前年度损益调整） 正数多提累积折旧借：X费用（跨年通过以前年度损益调整）负数贷：累积折旧 负数以上两个都可以吗？同时，借：费用科目 正数贷：以前年度损益调整 正数月末，借：以前年度损益调整 正数贷：利润分配---未分配利润 正数这样都是对的吗？
如果你是软件做账选这个借：X费用（跨年通过以前年度损益调整）负数
贷：累积折旧 负数<（注意是累计折旧科目） 跨年的最后将以前年度损益调整科目结转到利润分配就可以了
175楼
2023-05-29 17:50:39
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变参变量变焦变形金刚：回复答疑郭老师 我主要问正负数
2023-05-29 18:17:26
变参变量变焦变形金刚：回复答疑郭老师 借:管理费用正数，贷:利润分配的以前年度调整正数吗
2023-05-29 18:41:14
答疑郭老师：回复变参变量变焦变形金刚管理费用不用结转到利润分配的，他结转到本年利润的，借利润分配负数贷管理费用负数损益结转都是软件自动的
2023-05-29 18:59:12
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
汇算清缴年报时发现 电子设备折旧21年度帐上多计折旧3261.72 正常是21年度不需再提折旧了 原值10300 20年未已累计提折旧10056.97 那汇算清缴资产折旧纳税调整表中关于这个折旧额是不用填吗 21年度多提的折旧3261.72在年报时怎么处理呢
多提的在折旧表填写，会计按账面金额，税收减去多提的部分，你这个还要做调账处理的。
176楼
2023-05-29 17:56:28
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
跨年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么分录？我的利润分配是不是等于465.21-33
不是，期末利润分配=利润分配期初数+本年累计利润-以前年度损益调整-本年累计所得税
177楼
2023-05-29 18:25:38
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 学堂用户4whfbu 发表的提问：
你好我想请问一下，对方公司2021年折旧只计提了10个月，2022年1月把去年没计提的两个月补计提了。现在我给他们公司做所得税汇算清缴，他们没有把这两个月的折旧费计入以前年度损益调整，直接计入管理费用。那我给他汇算清缴是按他去年10个月的折旧调整纳税差异呢，还是按他按12个月的折旧来算呢？
你好，是按10个月的折旧来计算的。
178楼
2023-05-29 18:47:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 大力士宝宝 发表的提问：
固定资产500万以下税务上选择一次性扣除的话，会计上还正常计提折旧吗？还是也一次性计提完折旧，如果还正常计提折旧，那么什么时候把会计上这些正常计提折旧数调整出来呢？怎么调整呢？
https://mp.weixin.qq.com/s/tIjKsHjOH_Tq0Jja9wFpCQ您好正常做，看这个案例说明这个
179楼
2023-05-30 17:17:42
全部回复
大力士宝宝：回复maize老师 企业所得税汇算清缴如何调整
2023-05-30 17:43:50
大力士宝宝：回复maize老师 汇算表 处如何填
2023-05-30 18:07:10
maize老师：回复大力士宝宝https://mp.weixin.qq.com/s/6zofYUhRd0WUwnnr8X9jWA这个有说明你去参考下这个
2023-05-30 18:32:23
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 咘咘 发表的提问：
老师，以前年度折旧年限多计提的制造费用折旧，现在调整，领用材料这个对吗？
是的，你的理解很对
180楼
2023-05-30 17:42:06
全部回复
咘咘：回复蒋飞老师 但是我生产成本-直接材料期末余额借方-650.65，这个怎么平
2023-05-30 18:09:41
蒋飞老师：回复咘咘可以做调整分录： 借生产成本-直接材料650.65 贷以前年度损益调整650.65
2023-05-30 18:33:29
咘咘：回复蒋飞老师 多计提借累计折旧 贷以前年度损益调整 然后就是做上面两步调整就可以了？
2023-05-30 18:46:07
蒋飞老师：回复咘咘是的，你的理解很对
2023-05-30 19:00:14
咘咘：回复蒋飞老师 老师我的未分配利润那里跟年报对不上
2023-05-30 19:21:45
蒋飞老师：回复咘咘需要查一下具体差异原因的
2023-05-30 19:43:29
咘咘：回复蒋飞老师 哪里有问题？补了一笔所得税544.2
2023-05-30 19:58:11
咘咘：回复蒋飞老师 我18年的没管了，50.05，只调了19年的，那我调整就不调18年的可以？
2023-05-30 20:13:08
蒋飞老师：回复咘咘一般会计报表要以会计做的账为基础编制的。账表要一致的
2023-05-30 20:41:33
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