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调整上年度会计折旧差异
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 佳妮 发表的提问：
老师，汽车折旧税法规定的折年限四年，我们的汽车有2部使用了六年折旧，这个存在税会差异吗？需要纳税调整吗？
你好，只要大于4年就不存在的这个
16楼
2022-12-20 09:11:17
全部回复
佳妮：回复暖暖老师 嗯，好的，谢谢
2022-12-20 09:31:37
暖暖老师：回复佳妮不客气，麻烦给予五星好评
2022-12-20 09:42:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 秀丽的香氛 发表的提问：
请问补缴上一年度所得税会计分录是什么样的？另外调整以前年度的固定资产折旧的会计分录（折旧额多计提了）
你好，补交所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 之前折旧多计提了，就冲销 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整等科目 借；以前年度损益调整等科目，贷；利润分配——未分配利润
17楼
2022-12-20 10:31:02
全部回复
秀丽的香氛：回复邹老师 好的，谢谢老师，那本年度的多计提的折旧额直接冲销就好了，对吗？
2022-12-20 10:59:40
邹老师：回复秀丽的香氛你好，是的，是这样的
2022-12-20 11:16:16
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
累计折旧上年度提多了 现在怎么调整呢
通过以前年度损益调整 借 累计折旧 贷 以前年度损益调整 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
18楼
2022-12-20 11:32:32
全部回复
萍水相逢：回复罗老师 第二步分录是不是借贷反了?
2022-12-20 12:04:28
萍水相逢：回复罗老师 还是直接第二种处理
2022-12-20 12:18:40
罗老师：回复萍水相逢第二个写反了，谢谢提醒。
2022-12-20 12:42:49
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 李晴晴 发表的提问：
你好老师，上年度的折旧漏提了五个月，除了累计折旧需要通过以前年度损益调整科目进行调整，所得税还需要调整吗，怎么做会计分录？需要将利润分配调整到盈余公积吗？
你好！个人不建议补提，向后延长5个月比较方便，汇算清缴后尽量不要通过以前年度损益调整。
19楼
2022-12-20 12:40:20
全部回复
李晴晴：回复QQ老师 请问延后计提没问题吗？
2022-12-20 13:15:09
QQ老师：回复李晴晴你好！没有问题的，向后延5个月
2022-12-20 13:26:51
李晴晴：回复QQ老师 好的谢谢
2022-12-20 13:50:42
QQ老师：回复李晴晴不客气 欢迎下次提问
2022-12-20 14:09:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 想静静 发表的提问：
多计提的累计折旧上年度怎么做分录 是不是借，累计折旧，贷以前年度损益调整
你好，是的
20楼
2022-12-20 13:55:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
老师 计提以前年度折旧 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 结转：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 结转这部分会计分录，T3软件上会自动生成吗？还是需要自己编上会计分录
你好，是需要自己录入结转分录的 
21楼
2023-01-02 15:25:00
全部回复
乐乐：回复邹老师 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-01-02 15:44:23
乐乐：回复邹老师 这部分系统不结转损益吗
2023-01-02 16:05:16
邹老师：回复乐乐你好，这个分录是需要自己录入，软件不会自动结转
2023-01-02 16:26:21
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 高蕾 发表的提问：
固定资产会计折旧额和税收规定折旧额有差异可以吗？会计处理的时候没有很严格的按税收规定年限折旧，填固定资产加速折旧表的时候应该怎么调整呢
你好，需要调整为税法的折旧年限
22楼
2023-01-02 15:49:40
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高蕾：回复小黎老师 已经报税了的应该怎么处理呢，汇算清缴的时候还可以调吗？
2023-01-02 16:15:22
小黎老师：回复高蕾你好，可以汇算清缴的时候进行调整
2023-01-02 16:26:27
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
上个年度多提了折旧，汇算清缴做了调整，会计分录如何处理
你好，借 累计折旧 贷利润分配 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。
23楼
2023-01-02 16:18:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安之。 发表的提问：
调整了去年多提的折旧，借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 ， 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 ，调整后报表资产负债表和利润表的勾稽关系就对不起来了，相差调整的那个数。
你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
24楼
2023-02-20 20:40:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勤奋的火龙果 发表的提问：
在2019年多计提折旧了，现在想调整以前年度损益调整，会计分录怎么做
你好，在2019年多计提折旧了，现在想调整以前年度损益调整，分录是 借：累计折旧，贷：以前年度损益调整
25楼
2023-02-20 20:54:56
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我申报企业所得税年度汇算清缴时 有个表，资产折旧表，会税有差异，需要纳税调增，税务本年折旧比会计上确认的少400万，那累计折旧不应该也比会计上少400万吗？为什么我看的数据是比会计上少800万，变成了2倍？ 为什么累计折旧税务上比会计上少800？
看一下你的折旧表是怎么填列的
26楼
2023-02-20 21:11:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
老师，你说这种累计折旧额与实际应计提折旧额有一点差异要如何进行调整处理呢
四舍五入的差异吗 最后一个月少计提 剩余多少计提多少
27楼
2023-02-20 21:29:54
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 兴奋的夕阳 发表的提问：
请问税务上固定资产被加速折旧税前扣除了，而会计上还是在按照折旧方法折旧。利润就会有差异。请问会计要如何处理这个差异？
您好，您帐上不需要账务处理，税务申报所得税的时候纳税调整就可以
28楼
2023-02-20 21:53:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 典雅的小天鹅 发表的提问：
你好，如果折旧年限与税法规定的年限无差异，那纳税调整表 要填吗
你好 要填的，差异是0，调整0
29楼
2023-02-21 21:00:23
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师，固定资产累计折旧调整以后，以前年度累计折旧数也跟着调整吗？
您好 固定资产累计折旧调整以后，以前年度累计折旧数也跟着调整
30楼
2023-02-21 21:19:38
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