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调整上年度会计折旧差异
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
以前年度损益调整，做了调整，肯定要填报表，因为涉及以前年度的损益调整，所以会影响以前年度的所得税，所以所得税，财务报表都得去大厅做修改老师是这样么，为什么学堂老师以前课上讲，以前年度损益调整后，报表期初数就是有差异，而且不用管。明年就没有差异了。
你好！按规定是要更改报表年初数的，
76楼
2023-03-15 21:08:59
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珊瑚：回复QQ老师 是要去税局做更正申报么？只是改财务报表？
2023-03-15 22:00:43
QQ老师：回复珊瑚是的
2023-03-15 22:11:49
珊瑚：回复QQ老师 如果只改财务报表，不改申报表的话，自己在网上作废重报就可以了，税局只能更正申报有税的申报表，财务报表税局界面是看不到的。请问老师还要改季度所得税申报表么
2023-03-15 22:24:16
QQ老师：回复珊瑚你好！只更正资产负债表年初数就可以，其他的不用更改
2023-03-15 22:49:13
珊瑚：回复QQ老师 不是影响到上年的利润了么，为什么不改去年的利润表
2023-03-15 23:08:05
QQ老师：回复珊瑚汇算清缴调整的是税会差异不是错误，所以不用调整上年利润主调整未分配利润
2023-03-15 23:23:40
珊瑚：回复QQ老师 我实在是不懂年度损益调整到底是如何影响到期初数的，那去年12月的资产负债表是不动的吧，就是直接把1月的资产负债表期初数改成减过年度损益调整那个数字，那还是把去年的利润表给改了啊，不然是改的什么，改的今年1月的利润表？
2023-03-15 23:33:44
QQ老师：回复珊瑚你好！不用改去年的报表，只改今年资产负债表期初数是为了保障资产负载表课利润表的勾稽关系
2023-03-15 23:49:54
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 心妍心语 发表的提问：
老师本期补折旧19年11.12月，借：以前年度损益调整200 贷：累计折旧200，资产负债表怎么调整啊？
累计折旧增加200元，未分配利润减少200元。
77楼
2023-03-20 20:50:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 270866149 发表的提问：
老师，17年度折旧计提错了，现在我要调整，是不是也要调整以前年度损益
涉及损益的是的
78楼
2023-03-20 21:12:11
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270866149：回复郭老师 那老师，我以前多做了费用，调整的话是不是要先把以前的凭证红冲，然后坐损益调整
2023-03-20 21:25:16
郭老师：回复270866149是，借累计折旧贷以前年度损益调整
2023-03-20 21:43:31
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 福原开来 发表的提问：
上年度累计折旧多提了并且已做完汇算，本年调整分录怎么做？
影响金额是多少，如果金额不大，建议不调了
79楼
2023-03-20 21:38:58
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福原开来：回复李爱文老师 较大30万
2023-03-20 21:57:12
李爱文老师：回复福原开来借：以前年度损益调整 -300000（假定数据是30万元） 贷：累计折旧 -300000 借：未分配利润 -300000 贷：以前年度损益调整 -300000
2023-03-20 22:26:07
福原开来：回复李爱文老师 我上年已多提了，怎么会是贷：累计折旧呢
2023-03-20 22:38:23
福原开来：回复李爱文老师 看清了，是负数
2023-03-20 22:59:31
李爱文老师：回复福原开来就是多提了折旧30万元，累计折旧不是贷方发生额吗，前期贷方发生额多计30万元，现在贷方发生额减30万元，不就更正了吗
2023-03-20 23:12:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师，以前年度损益调整，是这样做分录的吗？我多计提了固定资产累计折旧 1、借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 2、借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
您好 借：以前年度损益调整 贷方蓝字 借：累计折旧 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
80楼
2023-03-21 20:30:52
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青春侠：回复bamboo老师 老师，这个是在19年初做，还是18年做呢？因为我年报还没有报
2023-03-21 21:16:50
bamboo老师：回复青春侠您18年结帐了吧 是在19年初做
2023-03-21 21:46:21
青春侠：回复bamboo老师 18年我是结账了，但是还没做年报
2023-03-21 22:13:53
bamboo老师：回复青春侠那您也可以反结账做到18年
2023-03-21 22:34:28
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 舒心的龙猫 发表的提问：
您好，就是管理费用的折旧是-2600，这一笔冲的是以前年度折旧，这样是要通过以前年度损益调整，借方是累计折旧，贷方是以前年度损益调整吗。如果这样的话那累计折旧就会出现负数的2600，那跟管理费用的折旧费0元就不一致了，求解，费用的折旧不等于累计折旧
没哪个制度规定说管理费用的折旧一定要等于累计折旧，例如生产车间的折旧是进生产成本，并不进管理费用
81楼
2023-03-21 20:43:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 糊涂的黄蜂 发表的提问：
如果计提折旧已经按照5年计算了，上一年已计提折旧了三个月，现在能调整为4年吗？怎么调整呢？
您好 会计估计变更 要写变更说明 什么原因变更 然后用固定资产净值在剩余使用期间计提折旧
82楼
2023-03-21 20:56:59
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
跨年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么分录？
调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整465.21。 多交了所得税33万怎么分录？如果没有退回就不用做分录
83楼
2023-03-22 19:48:07
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
2014年少计提了管理费用-折旧费465.21, 调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整（这里不是累计折旧）465.21 少计提折旧，多交了所得税33万怎么分录？
调账：借：以前年度损益调整465.21 贷：累计折旧 465.21 借：利润分配-未分配利润465.21，贷：以前年度损益调整465.21。 多交了所得税33万怎么分录？如果没有退回就不用做分录
84楼
2023-03-22 20:01:45
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师 2020年固定资产折旧费计提多了，今年如何调整，小企业会计制度？
小企业会计准则的话直接把多计提的负数冲销
85楼
2023-03-22 20:06:50
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1184368902：回复马老师 老师 跨年了，是借：管理费用-折旧费 -1000，贷：累计折旧-1000？
2023-03-22 20:22:09
马老师：回复1184368902下企业跨年不跨年都一样  企业会计准则的才涉及夸年  
2023-03-22 20:47:02
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 着急的短靴 发表的提问：
请问2018年补提以前年度折旧计入以前年度损益调整科目，那汇算清缴时本年折旧摊销额和税收折旧额怎样填？纳税调整金额要增加吗？
按正确的折旧摊销额填写。是要纳税调增的
86楼
2023-03-22 20:32:29
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ lion 发表的提问：
上一个会计 去年的固定资产折旧 账目做错了 我公司是小企业会计准则 没有以前年度损益科目 那么 怎么调整以前的账目？ 比如 2020年 借：管理费用-折旧费 1000 贷：累计折旧 1000 借：本年利润 1000 贷：管理费用-折旧费 1000 那么实际 只有 400 那么2021年 怎么调整呢？
同学你好 直接原分录负数红冲多余的600
87楼
2023-03-22 20:56:59
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lion：回复朴老师 借：管理费用-折旧费 -600 贷：累计折旧 -600 借：本年利润 -600 贷：管理费用-折旧费 -600 对吧？
2023-03-22 21:11:14
朴老师：回复lion对的 是这样做的哦
2023-03-22 21:27:13
lion：回复朴老师 更正本年 前期的 错误 也是用这个方法吧 或者 先 全部红冲 再写一遍正确的
2023-03-22 21:57:08
lion：回复朴老师 更正本年前提的错误 无论是小企业会计准则 还是 企业会计准则 都是红冲对吧 但是更正 去年的 2个准则不一样了 理解对吗？
2023-03-22 22:22:54
朴老师：回复lion企业会计准则的话就用以前年度损益调整
2023-03-22 22:44:24
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 轻松的小白菜 发表的提问：
因资产年限判断错误，本应按5年折旧的资产按10年折旧，现补提以前年度少提的折旧，做如下说明：1）本年度需做纳税调整，以前年度的折旧不允许税前扣除 2）以后年度可以抵扣以前年度的资产折旧？所谓时间性差异？ 以上说法对吗？求答疑。 个人理解既然本年度不能税前扣除，怎么以后年度倒是可以扣除了呢？
你们补提前期折旧，应该根据目前实际情况，调整固定资产的折旧年限，采用未来适用法，不追溯调整（折旧是会计估计）。
88楼
2023-03-27 20:37:08
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 梧桐雨 发表的提问：
请问老师，会计上计提固定资产折旧和汇算清缴时一次性摊销固定资产折旧直间的差额进行纳税调整时用进行账务调整不？谢谢
一次性扣除的当年不需要进行账务调整
89楼
2023-03-27 20:43:21
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小颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 阳光百合 发表的提问：
2016年折旧税会差异是400，所得税400*33%，2017折旧税会差异是400，所得税400*15%，为什么还要减400*18%
你好，麻烦发现题目。
90楼
2023-03-27 21:01:36
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