首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模暂估入库会计分录
分享
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ “琴妹儿＂ 发表的提问：
我们有A、B 2个公司，B公司现在的用原材料是从A公司借的，我入库上面是做的借入，暂挂A公司借入 分录是 借：原材料 -原材料 贷：应付账款-暂估-暂挂 现在我根据出库表领用做成本，A公司也从B公司的库存中领用，我该怎么做分录呢 做相反的分录冲吗 老师：我暂挂这个账务处理正确吗
暂估入库每月初都要冲减了，所以你应该冲减暂估入库。
166楼
2023-05-22 18:33:37
全部回复
“琴妹儿＂：回复罗老师 老师：1、B从A借的材料我这样账务处理行不行？ 借：原材料 -原材料 贷：应付账款-暂估-暂挂 2、现在A要领用也从B那里直接拿来用，这个怎么做分录？
2023-05-22 19:07:12
罗老师：回复“琴妹儿＂冲销对应Al领用的的暂估入库的金额
2023-05-22 19:36:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
暂估入库？什么时候用？ 在会计记账时，暂估入库什么时候用？
你好!一般你收到货但是没有收到发票的时候用
167楼
2023-05-22 19:02:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
老师，暂估入库做账分录
借库存商品 贷应付账款暂估
168楼
2023-05-23 17:54:37
全部回复
聂向普：回复东老师 老师，是款已经支付了，原材料也收到了，但是没有收到发票，这样如何做账务处理呢
2023-05-23 18:21:20
东老师：回复聂向普就是我说的这么做，等收到发票了再把暂估冲销 按照发票做账
2023-05-23 18:32:11
聂向普：回复东老师 老师，是先付的款，借；预付账款-贷，银行存款，收到原料，借；原材料，贷应付账款-暂估，是这样处理的吧
2023-05-23 18:45:16
东老师：回复聂向普对，暂估和你最开始的付款没啥关系的
2023-05-23 18:56:56
聂向普：回复东老师 老师，我可以这样理解，应付账款-暂估，核算的是，原料已经到了，发票没有到，是吧
2023-05-23 19:22:01
东老师：回复聂向普对的，把暂估冲销了应付账款咱姑也就没了
2023-05-23 19:46:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
暂估入库已经结转 下月如果暂估价是相符的 我直接将暂估红冲再做入库分录行吗？
你好，可以的
169楼
2023-05-23 18:19:17
全部回复
萍水相逢：回复邹老师 @邹老师：如果暂估价不相符 我就把暂估和暂估结转的都红冲 再重新做入库和结转 这样行吗？
2023-05-23 18:38:41
邹老师：回复萍水相逢你好，只需要把暂估的冲回，已经结转的成本是不做调整的
2023-05-23 18:50:37
萍水相逢：回复邹老师 @邹老师：做暂估时 借：库存商品 贷：应付账款-暂估价 这样如果价格不相符 库存商品会有出入啊 我这里是汽车销售 不是零件 所有有出入不行啊
2023-05-23 19:10:52
邹老师：回复萍水相逢有出入是不对已经结转的销售货物的成本做调整的
2023-05-23 19:35:05
萍水相逢：回复邹老师 @邹老师：那我应该怎么做调整呢？
2023-05-23 19:56:12
邹老师：回复萍水相逢冲销暂估，根据取得的发票入账就是了
2023-05-23 20:06:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
请教郭老师，我们是小规模电器零售业，暂估入库分录如下，帮忙看下对吗？看下摘要，是不是那个时间点做相应的分录呢？
你好 是的 同学的分录是非常正确的。
170楼
2023-05-23 18:40:32
全部回复
小幸运：回复答疑苏老师 请问，借库存商品-暂估入库，这个是否需要设置三级明细，因为电器是按照一个型号作为一个库存商品的，当月暂估入库的商品型号较多，请问需要在库存商品-暂估入库下面设置三级明细吗(按型号)
2023-05-23 18:58:43
答疑苏老师：回复小幸运你好 这个可以不设置的，明细科目是根据需要自己设置。
2023-05-23 19:17:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 三好 发表的提问：
暂估入库原材料的价格低于发票上的价格，而且暂估入库的原材料已经被领用，如何处理呢，会计分录怎么写呢
你好 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；原材料 根据发票入账 借；原材料 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目 然后增加之前领用材料成本
171楼
2023-05-23 19:02:58
全部回复
三好：回复邹老师 领用的原材料已经结转成本了，怎么加进去吧
2023-05-23 19:17:21
邹老师：回复三好你好，做这个调整分录 借；生产成本 贷；原材料 借；库存商品 贷；生产成本 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-05-23 19:45:03
三好：回复邹老师 这里只需要把差额调整过去就行了多吧
2023-05-23 20:12:43
邹老师：回复三好你好，是的，只需要调整差额就是了
2023-05-23 20:35:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
小规模纳税人开出去发票，需要暂估成本吗？怎么做分录
既然能开出去发票了，怎么还暂估成本啊？ 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品
172楼
2023-05-24 18:05:54
全部回复
咳咳咳：回复张艳老师 我们成本发票当月没有收到
2023-05-24 18:18:01
咳咳咳：回复张艳老师 我们这建筑公司
2023-05-24 18:37:10
咳咳咳：回复张艳老师 请教一下这购买税控盘的发票怎么做分录
2023-05-24 19:06:46
张艳老师：回复咳咳咳1、这样的，当月没有收到成本发票的话，可以暂估入账的。 2、收到税款盘发票的分录 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减增值税时，做 借：应交税费--应交增值税（减免税额） 贷：管理费用
2023-05-24 19:24:32
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 寂寞的黑裤 发表的提问：
老师，公司刚成立，材料没发票，为了建账，都是暂估入库，发票回来再冲暂估。比如之前建账时有个原材料暂估成本400，那后面正式发票回来，成本是360.那现在做所得税汇算清缴时，是按360的成本来算还是360和400的移动加权平均来算
您好！按360的成本来算。
173楼
2023-05-24 18:33:10
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 聪慧的诺言 发表的提问：
小规模餐饮类暂估那些菜啊的成本怎么入账的，分录怎么写啊，请问下啊
您好 借：原材料 贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本 贷：原材料 收到发票 借：应付账款-暂估 贷：应付账款
174楼
2023-05-24 18:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 风轻雾雨 发表的提问：
原材料暂估入库的会计分录怎么做？专票到了又该怎么冲？
如果支付了，暂估借原材料贷银存，专票收到红冲暂估借银存贷原材料，借原材料 应交税费-应交增值税-进项贷银存
175楼
2023-05-29 18:10:59
全部回复
风轻雾雨：回复郭老师 如果未付，就是贷应付账款
2023-05-29 18:30:48
郭老师：回复风轻雾雨你好，对的
2023-05-29 18:50:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
暂估入库的商品销售了，未收到销售货款，怎么做会计分录？
一、2015年11月份收到商品已付货款，未收到对方的发票 二、2015年12月份10号销售这批商品公司已开票给客户，但购这批商品的发票还是未到 三、现在2016年1月份才收到购商品的发票 一、借：库存商品-暂估入库 贷：银行存款 二、？？？ 三、红字冲回 借：库存商品-暂估入库 —****** 贷：银行存款 —******* 正常分录 借：库存商品- 贷：银行存款 是这样的么？ 第二点的分录怎么做的？请高手指点一下
176楼
2023-05-29 18:21:12
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙不需要第二点的分录，这个分录就是正确的
2023-05-29 18:51:00
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 风铃 发表的提问：
暂估入库这几个字写在摘要，算是暂估分录吗
是的，暂估的摘要是这么写。
177楼
2023-05-29 18:47:58
全部回复
风铃：回复方老师 借库存，贷银行，摘要暂估
2023-05-29 19:15:41
方老师：回复风铃款已付过，只是发票没到吗？
2023-05-29 19:41:07
风铃：回复方老师 对，冲红可负银行吗
2023-05-29 19:58:37
方老师：回复风铃一般调账都不调银行的，这种建议等发票到了再进行会计处理。
2023-05-29 20:13:40
风铃：回复方老师 这笔是06年的，有什么可弥补的吗
2023-05-29 20:24:24
方老师：回复风铃06的现在的目的是调账吗还是别的原因？
2023-05-29 20:49:38
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人多少万收入可暂免征收增值税 会计分录怎做
月销售额不超过3万以下（含3万） 销售 借：应收帐款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税（销项税额） 政策减免 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：营业外收入
178楼
2023-05-30 17:22:06
全部回复
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 馨儿2268 发表的提问：
老师，我本月采购入库的商品，未取得发票，怎么做暂估入库的分录和冲暂估的分录？
借库存商品，贷银行存款 下月冲回
179楼
2023-05-30 17:35:15
全部回复
馨儿2268：回复蝴蝶老师 不知道这么做对不对？ 借库存商品～暂估入库 贷，银行存款/应付账款 收到发票冲暂估 借库存商品（红字） 贷银行存款/应付账款（红字） 次月收到发票时 借库存商品 应交税费进项税 贷银行存款/应付账款
2023-05-30 17:59:26
蝴蝶老师：回复馨儿2268你好，这样做是对的
2023-05-30 18:26:27
馨儿2268：回复蝴蝶老师 老师，还有一个问题，公司采购先付了5000元的预付款，货款一共是30000，后开收到货收到发票，我们公司之前的账都没有通过预收预付科目核算，预付的款都是通过应付帐款核算的，请问老师分录具体怎么做？
2023-05-30 18:55:13
蝴蝶老师：回复馨儿2268你好，如果业务少的话，可以用应付科目，不用预付科目
2023-05-30 19:13:21
馨儿2268：回复蝴蝶老师 分录： 借应付账款5000 贷银行存款5000 收到发票入账 借库存商品 应交税费 贷应付账款5000 银行存款25000是这样吗？
2023-05-30 19:29:03
馨儿2268：回复蝴蝶老师 应付账款这样做分录一借一贷不就没有了吗？
2023-05-30 19:47:57
蝴蝶老师：回复馨儿2268你好，是的呀，收到发票就可以冲应付了
2023-05-30 20:09:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 周同学 发表的提问：
老师，请问一下暂估入库分录是不是，借库存商品暂估入库，贷应付账款，收到发票冲，借库存商品，贷库存商品暂估入库？
你好，是这样 暂估入库 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料
180楼
2023-05-30 18:02:56
全部回复
周同学：回复邹老师 好的，谢谢老师，另外我想问一下，销售出去未开发票，报税点未开发票销售可以吗
2023-05-30 18:21:48
邹老师：回复周同学你好，实际情况是这样，当然是可以的 
2023-05-30 18:32:12
周同学：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-05-30 18:58:24
邹老师：回复周同学不客气，祝你圣诞节快乐，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-05-30 19:21:48
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料