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月末进项税大于销项税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.02w
引用 @ 原来的我 发表的提问：
月末销项稅额大于进项税额，会计分录，销项税额小于进项税额的会计分录
参考这个
1楼
2022-11-22 09:41:24
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 红美美 发表的提问：
月末，进项税大于销项税，需要什么会计分录，销项大于进项需要什么分录
您好 进项大于销项 进项税额留抵 月末可以不做账务处理 留待下期继续抵扣 销项大于进项 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
2楼
2022-11-22 11:00:37
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红美美：回复bamboo老师 不用这样做吗？借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-转出多交增值税
2022-11-22 11:13:45
bamboo老师：回复红美美进项大于销项 可以不写分录的
2022-11-22 11:36:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.02w
引用 @ 9班奚雅琴 发表的提问：
月末如果增值税销项大于进项，会计分录怎么写，进项大于销项会计分录又是怎样的
销项大于进项 借应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-进项，应交税费-应交增值税-转出未交 销项小于进项借应交税费-应交增值税-销项应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项
3楼
2022-11-22 12:02:18
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9班奚雅琴：回复郭老师 请问老师，如果销项税额大于进项税额，那如果增值税已交，分录：借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-11-22 12:25:00
郭老师：回复9班奚雅琴是的，还需要结转增值税，借转出未交贷未交
2022-11-22 12:47:52
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：月末增值税销项大于进项？进项大于销项的会计分录，谢谢！
你好，1 销项大于进项：借销项 贷进项 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
4楼
2022-11-22 13:27:05
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徐阿富老师：回复涵涵2，进项大于销项 借销项 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷进项
2022-11-22 13:39:44
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.91w
引用 @ 心若回眸 发表的提问：
一般纳税人进项税大于销项税月末做会计分录吗？
当月进项税额大于销项税额,形成留抵税额,月末不需要作账务处理
5楼
2022-11-22 14:34:30
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心若回眸：回复朴老师 那下个月销项税大于进项税时，也抵扣上月的留底，月末怎么做分录
2022-11-22 15:02:20
朴老师：回复心若回眸最后应该缴纳的税额是：销项-进项-上期留底，余额还是正数才需要纳税，如果是负数继续作为期末留底税额 下月初申报缴纳做账 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 到年底的时候，把应交税费——应交增值税下的所有三级科目余额（进项，销项、已交税金等）全部转到应交税费——应交增值税（未交税金）科目下就可以了
2022-11-22 15:13:23
心若回眸：回复朴老师 销项大于进项做的分录是不是月末做计提借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 下月缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款
2022-11-22 15:29:08
朴老师：回复心若回眸嗯，当月的话是这样的
2022-11-22 15:49:21
心若回眸：回复朴老师 那老师说的下月初申报纳税做账 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款是啥意思呢？
2022-11-22 16:00:54
朴老师：回复心若回眸就是交税款的意思哦
2022-11-22 16:12:57
心若回眸：回复朴老师 缴税款不是借：应交税费——未交增值税贷：银行存款吗？
2022-11-22 16:37:28
心若回眸：回复朴老师 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款不是税务局给代开票的时候当时就交纳的吗？
2022-11-22 16:49:47
朴老师：回复心若回眸就是已经交了的税款
2022-11-22 17:14:04
朴老师：回复心若回眸就是相当于预缴的意思
2022-11-22 17:29:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阳光 发表的提问：
一般纳税人月末进项大于销项需做会计分录吗
进项税大于销项税可以不用做会计分录，进项税余额—销项税余额等于留底的税额
6楼
2022-11-22 15:58:45
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.28w
引用 @ 安详的白羊 发表的提问：
月末进项大于销项怎么做会计分录？
你好！不需要单独做分录。
7楼
2022-11-22 17:23:28
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.02w
引用 @ 心若回眸 发表的提问：
一般纳税人月末进项大于销项怎么做会计分录？
借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
8楼
2022-11-22 18:14:16
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.28w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
本月销项大于进项留抵税后进项大于销项会计分录
您好！进项大于销项不需要单独做分录。
9楼
2022-11-22 19:14:03
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 李同学 发表的提问：
本月销项大于进项留抵税后进项大于销项会计分录
月末最终形成留抵税额的情况，是不需要做增值税结转分录的。
10楼
2022-11-22 20:23:08
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
本月销项大于进项留抵税后进项大于销项会计分录
本期销项大于进项留抵，是需要交增值税，后面说进项大于销项本期不交税，这个就是本月留抵税额
11楼
2022-11-22 21:33:32
全部回复
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 靜水微瀾 发表的提问：
内账核算增值税，月末进项税大于销项税的会计分录怎么
内账可以不用做税的，价税合计做账就可以，需要交税可以记管理费用
12楼
2022-11-22 22:56:41
全部回复
靜水微瀾：回复答疑郭老师 内账，假如月末我的进项余额是100销项余额是50，那我该怎样处理，分录怎么做
2022-11-22 23:15:52
靜水微瀾：回复答疑郭老师 若进材料价税合计做账了，结转成本时怎么做
2022-11-22 23:27:31
答疑郭老师：回复靜水微瀾借应交税费-应交增值税-销项50贷应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交 交税合计做，按价税合计入库的结转成本
2022-11-22 23:43:13
靜水微瀾：回复答疑郭老师 借应交税费-应交增值税-销项50贷应交税费-应交增值税-进项 应交税费-应交增值税-转出未交，没明白这个分录！！！这里的应交税费_应交增值税_转出未交在贷方吗？
2022-11-23 00:11:18
答疑郭老师：回复靜水微瀾借应交税费-应交增值税-销项50应交税费-应交增值税-转出未交50 贷应交税费-应交增值税-进项 100 不好意思，刚才的分录写错了
2022-11-23 00:26:29
靜水微瀾：回复答疑郭老师 那这样下月初是不是得把应交增值税_转出未交50在做处理呢？
2022-11-23 00:45:35
答疑郭老师：回复靜水微瀾不用，你下月进项大于销项还是这么做，如果销项-进项-这月的五十的留抵是正数先把进项销项结转到转出未交增值税，这次转出未交是在贷放，然后做一个结转增值税的，借转出未交增值税贷应交税费-未交增值税
2022-11-23 01:08:45
靜水微瀾：回复答疑郭老师 老师，我是内账核算的增值税，也这样做吗
2022-11-23 01:34:50
答疑郭老师：回复靜水微瀾你要单独算税可以这么做
2022-11-23 01:47:38
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 辉 发表的提问：
进项大于销项，月末转出未交增值税如何做会计分录
可以不做分录结转的
13楼
2022-11-22 23:53:53
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.48w
引用 @ 机智的橘子 发表的提问：
进项税额大于销项税额，月末和年末都不需要做任何会计分录吗？
您好，不用处理，留底了再申报自动处理
14楼
2022-11-23 00:46:52
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ， 发表的提问：
认证的进项税大于销项税，月末如何结转，会计分录怎么写
进项税大于销项税，可以不用结转，进项税减去销项税余额就是留底进项税额
15楼
2022-11-23 01:40:06
全部回复
，：回复辜老师 附加税也不用计提了吧
2022-11-23 01:55:30
辜老师：回复，不用缴纳增值税，就不用计提附加税
2022-11-23 02:06:16
，：回复辜老师 那月末都需要计提啥呢
2022-11-23 02:28:30
，：回复辜老师 合同印花税需要计提吗
2022-11-23 02:49:25
辜老师：回复，印花税是要计提的
2022-11-23 03:04:31
，：回复辜老师 印花税是购销方都要交吗
2022-11-23 03:33:47
辜老师：回复，是的，购销双方都要缴纳
2022-11-23 03:59:11
，：回复辜老师 万分之五计提吗
2022-11-23 04:16:39
辜老师：回复，购销合同是的税率是万分之三
2022-11-23 04:37:09
，：回复辜老师 非公司职员，个人借公司钱需要交印花税吗
2022-11-23 04:57:12
辜老师：回复，这个也不需要缴纳印花税
2022-11-23 05:26:37
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