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预付账款和冲销会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸 发表的提问：
对公账户转预付款误写了对方公司名称,钱已退回账户,正确的会计分录怎么做?做红字冲吗?
是的借：银行存款贷：预付账款
271楼
2023-07-30 18:33:35
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 一一Smile* 发表的提问：
这笔分录记错了，我现在做相反分录冲销，但是这笔应付账款一直没付，冲销的分录该怎么写?
您好，冲销的分录，借；原材料，负数30万元，贷：库存现金，负数20万元，应付账款，负数10万元。
272楼
2023-07-30 18:47:59
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一一Smile*：回复王雁鸣老师 那老师，我现在检查到前会计还有这笔分录，后面并没有附任何的发票，那我现在该怎么做?
2023-07-30 19:12:01
王雁鸣老师：回复一一Smile*您好，也是冲销处理，借；管理费用-差旅费，负数，200，贷：库存现金，负数200。
2023-07-30 19:37:47
一一Smile*：回复王雁鸣老师 那老师，我冲销了原材料就变成负数了，对我前期结转的成本这些没有影响吗？
2023-07-30 19:49:51
王雁鸣老师：回复一一Smile*您好，有影响的，应该再做一笔分录，借：生产成本，或者主营业成本，负数，贷：原材料，负数。
2023-07-30 20:11:22
一一Smile*：回复王雁鸣老师 就是不管我结转的成本是多少，都写30万，还是我要倒回去翻凭证，前面几个月结转了多少我就负数反多少?
2023-07-30 20:25:20
王雁鸣老师：回复一一Smile*您好，要倒回去翻凭证，前面几个月结转了多少，就负数反多少。
2023-07-30 20:44:36
一一Smile*：回复王雁鸣老师 我就看到一月份结转了一笔成本，后期都没有收入，也就没有结转成本的凭证了。
2023-07-30 21:01:03
王雁鸣老师：回复一一Smile*您好，那应该看看主营业务成本后面付的凭证是什么了。
2023-07-30 21:20:01
一一Smile*：回复王雁鸣老师 没有附任何票据
2023-07-30 21:43:56
王雁鸣老师：回复一一Smile*您好，这个是结转本年利润的凭证，您要看的是原材料结转到成本的凭证后面附的是什么的。
2023-07-30 22:08:34
一一Smile*：回复王雁鸣老师 真的没有附任何单据
2023-07-30 22:23:43
王雁鸣老师：回复一一Smile*您好，这样的话，应该冲回30万元了。
2023-07-30 22:45:46
一一Smile*：回复王雁鸣老师 这个账我真的是看不懂，为难死我们这些才出来的会计了，我冲回30万之后还需要调哪些凭证吗?管理费用的那笔冲回后不用调整那些凭证吗？
2023-07-30 23:09:26
王雁鸣老师：回复一一Smile*您好，如果您是新手的话，建议对接手之前的账暂不处理，继续挂在账上，等您有足够的把握和证据以后，再调整，否则，风险太大了。
2023-07-30 23:26:16
一一Smile*：回复王雁鸣老师 老师，我查了就这两笔有问题，您就帮帮我，如果我冲会了30万之后还需要调整其他的分录吗？ 那张没有票据的200元差旅费冲会就行，还需要动其他凭证吗？
2023-07-30 23:46:12
王雁鸣老师：回复一一Smile*您好，不是帮您不帮您的问题，因为您如果不了解清楚了其中的原因，如果调整错误了，麻烦就大了。没有票据的200元差旅费冲回就行，不需要动其他凭证。
2023-07-31 00:15:04
一一Smile*：回复王雁鸣老师 我了解这笔分录，是当时购买了原材料，但是我们是小规模纳税人，计划四月份变更为一般纳税人，所以发票就留在变更为一般纳税人之后来抵扣了，因此没附任何票据
2023-07-31 00:37:30
王雁鸣老师：回复一一Smile*您好，那这样的话，可以冲回处理的。
2023-07-31 00:50:44
一一Smile*：回复王雁鸣老师 那我就直接冲回30万，不用再调其他分录了是吗?
2023-07-31 01:18:27
王雁鸣老师：回复一一Smile*您好，不是的，还要再冲回成本30.4万元吧。
2023-07-31 01:45:08
一一Smile*：回复王雁鸣老师 第一笔冲回采购的原材料30万，第二笔冲回成本30万，为什么要冲回30.4呢？
2023-07-31 02:02:06
王雁鸣老师：回复一一Smile*您好，因为第三笔我看您的凭证是30.4万元啊。
2023-07-31 02:24:40
一一Smile*：回复王雁鸣老师 采购错误的一笔只有30万，那0.4是前期剩余采购的，采购的30万，结转的成本就直冲回30撒。
2023-07-31 02:48:35
王雁鸣老师：回复一一Smile*您好，也可以的。直接冲30万元吧。
2023-07-31 03:06:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ @悦悦? 发表的提问：
2018年的房租费计提了25万，现在发票到了20万，少了5万，这5万怎么冲销，当时分录是借管理费用，贷预付账款，现在怎么冲呢，是小企业会计准则
您好 借：以前年度损益调整 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润 如果没有以前年度损益调整科目的话 借：利润分配——未分配利润 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 如果去年亏损的话 不要做应交税费这笔分录
273楼
2023-07-30 18:53:53
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@悦悦?：回复bamboo老师 老师，我没明白，
2023-07-30 19:11:24
bamboo老师：回复@悦悦?请问哪一步不明白
2023-07-30 19:37:07
@悦悦?：回复bamboo老师 第一部，为啥预付账款也红字
2023-07-30 19:57:12
bamboo老师：回复@悦悦?因为您多计提了 要冲销 冲销一般用同方向红字表示
2023-07-30 20:17:14
@悦悦?：回复bamboo老师 那未分配利润是正的，预付账款是负数能平吗
2023-07-30 20:44:06
bamboo老师：回复@悦悦?预付账款负数是冲减您当时多计提的金额
2023-07-30 20:55:23
@悦悦?：回复bamboo老师 那第一步，利润分配呢，
2023-07-30 21:11:10
@悦悦?：回复bamboo老师 老师，应该第一部是，借利润分配-未分配利润，红字，贷，预付账款红字
2023-07-30 21:40:06
@悦悦?：回复bamboo老师 老师，在吗，是借利润分配-未分配利润正数呢，还是
2023-07-30 22:02:55
bamboo老师：回复@悦悦?第一步没有利润分配呀
2023-07-30 22:22:41
@悦悦?：回复bamboo老师 老师，我这个就是不交税的，就做一步冲销的，也没有以前年度损益调整科目，我就要一步冲销的分录
2023-07-30 22:40:52
@悦悦?：回复bamboo老师 你这样一会红字，一会蓝字我没看懂！
2023-07-30 23:10:08
bamboo老师：回复@悦悦?这样啊 简单了 借：利润分配——未分配利润 贷方蓝字 贷：预付账款 贷方红字
2023-07-30 23:38:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 健康的冬天 发表的提问：
供水工程先付了一部分货款了，记入预付账款。现在开回发票了，会计分录怎么做
你好，是什么单位发生的供水工程支出？
274楼
2023-07-30 19:11:59
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健康的冬天：回复邹老师 私营企业
2023-07-30 19:24:56
邹老师：回复健康的冬天你好，可以这样处理 借；长期待摊费用，贷；预付账款
2023-07-30 19:48:50
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 弓长木卯芬 发表的提问：
求老师列，摘要和会计分录
你好摘要，退工伤保险费 借；管理费用—工伤保险费 -5.4 贷：银行存款 -5.4
275楼
2023-07-31 16:25:52
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师用预付卡购买商品会计分录怎么做呢
您好 请问购买预付款的时候怎么写的分录
276楼
2023-07-31 16:38:49
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
我在做会计分录时，我有应收账款 预付账款 其他应收款 其他应付款 没有应付账款 预收账款正不正常呢？
可以的，根据实际业务设置科目即可的
277楼
2023-07-31 16:55:42
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
公司中秋节购买的预付卡会计分录该怎么做？
你好！先计入预付账款。借预付账款 贷银行存款等
278楼
2023-07-31 17:20:58
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 发放时呢、、、、、？/?/////
2023-07-31 17:42:33
宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！发放的时候借管理费用-福利费 贷预付账款
2023-07-31 18:09:24
爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 @宋老师:无需做入应付职工薪酬吗？
2023-07-31 18:28:46
宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！如果你是给工人的福利费。要计入的。 借管理费用-福利费 贷应付职工薪酬0非货币性福利，然后借应付职工薪酬-非货币性福利 贷预付账款
2023-07-31 18:43:41
爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 @宋老师:需要提个人所得税吗？
2023-07-31 18:58:56
宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！如果你是发给员工的，超过了起征点也是要交个税的
2023-07-31 19:10:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 隐形的眼神 发表的提问：
公司购买预付卡，要做什么会计分录好？
您好 借：预付账款 贷：银行存款
279楼
2023-08-01 16:01:53
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 绿色通道 发表的提问：
向这种预付卡如何做会计分录
借预付账款 贷银行存款
280楼
2023-08-01 16:24:42
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
，低值易耗品（采用分次摊销）会计分录，1购入时：借：低值易耗品，贷：银行存款，2领用时：借：预付账款，贷：低值易耗品；3摊销时：借：费用，贷：预付账款，这样做分录对吗？
如果采用一次摊销法下，领用是直接计入 借：费用科目 贷：周转材料--低值易耗品的
281楼
2023-08-01 16:41:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我们公司是集团给分公司垫款对公付款，借方是预付账款 贷方是其他应收款。分公司归发票是借方费用 贷方冲预付账款。那个其他应收款得怎么处理呀，集团的会计分录怎么做呀
你好，这个是集团使用的是吗？
282楼
2023-08-01 17:00:00
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郭老师：回复小鱼儿发票开错了，发票能退回来吗？
2023-08-01 17:24:40
小鱼儿：回复郭老师 是的，算是集团垫的钱。就是分公司需要买东西，集团对公先垫钱给商家了，做账是图1.然后卖我们东西的商家开回发票了是借方记到相应成本费用科目，贷方记图2.3。最后这个分录的处理是什么老师
2023-08-01 17:42:13
郭老师：回复小鱼儿分公司还钱，分公司借管理费用贷其他应付款集团
2023-08-01 18:02:57
郭老师：回复小鱼儿有钱，还钱就可以的，没有钱一直挂账。
2023-08-01 18:17:01
小鱼儿：回复郭老师 要是把票直接给集团怎么做账啊老师
2023-08-01 18:33:26
郭老师：回复小鱼儿你好，集团公司借管理费用贷银行存款。汇算清缴调增因为发票不合格？
2023-08-01 18:46:36
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ love歆歆 发表的提问：
这有个工期是8.7号到9.12号完工的，总共44万，8月23号给了13万，开了发票了，合同签的是预付款30%，其余合同写检查合格分批给钱，怎么做账，直接做收入还是预付账款，会计分录怎么做
按合同约定的付款日确认收入，不在合同日付款确认为预付账款
283楼
2023-08-02 16:09:50
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 李星芸 发表的提问：
你好，我公司预付了融资租赁款，会计分录做了预付账款，现收到融资租赁公司开具的融资租赁专用发票，发票额比预付账款多出一部分，现该如何做会计分录呢
你好，此问题已回复哦
284楼
2023-08-02 16:15:22
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 谢静 发表的提问：
新公司成立租赁厂房预付了三个月的房租没有收到发票做的会计分录借 预付账款 贷 银行存款，摊销一个月的房租 借 管理费用 贷 预付账款 ，现在收到发票后怎么做，之前的会计分录是否有错
新公司成立租赁厂房预付了三个月的房租没有收到发票做的会计分录借 预付账款 贷 银行存款， 摊销一个月的房租 借 管理费用 贷 待摊费用，现在收到发票后借：待摊费用贷：预付账款
285楼
2023-08-02 16:36:37
全部回复
谢静：回复袁老师 待摊费用新准则不是已经不使用了吗，还有就是里面的增值税怎么做，我们是一般纳税人
2023-08-02 16:53:05
袁老师：回复谢静可以使用的，只是报表不体现了　　　　　　　　　　　　　　　
2023-08-02 17:06:48
谢静：回复袁老师 我们是一般纳税人，里面的增值税怎么做了
2023-08-02 17:31:39
袁老师：回复谢静销项确认，应交税费－－应交增值税（销项税额）；进项确认，应交税费－－应交增值税（进项税额）；两者差即缴纳税款
2023-08-02 17:58:54
谢静：回复袁老师 老师，估计是我没问题清楚，我想问的是收到发票后的里面所含增值税的会计分录应该怎么写
2023-08-02 18:09:51
袁老师：回复谢静如果是专票，借：库存商品，应交税费，贷：应付账款；如果是普票，借：库存商品贷：应付账款
2023-08-02 18:33:38
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