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今年的会计科目怎么调整
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ WQY 发表的提问：
老师，上年的所得税多计提，今年调整的会计科目怎么做
您好 借 利润分配-未分配利润 借方红字 贷 应交税费-应交企业所得税 贷方红字
1楼
2022-12-19 16:54:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 喜燕儿 发表的提问：
去年的财务费用科目做错了，今年怎么调整，调整后会不会有影响
你好！把正确的分录写一下要看具体的业务
2楼
2022-12-19 18:13:41
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喜燕儿：回复QQ老师 借:其他应付款 财务费用利息收入 贷:银行存款 应该是财务费用利息支出
2022-12-19 18:42:49
QQ老师：回复喜燕儿你好！这个不影响利润的话可以不用调整
2022-12-19 19:05:43
石老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 预感i 发表的提问：
我对用友U8帐套不太会，今年的会计科目调整了，我是先调整的会计科目，后结转的上年的数据，期初余额就对不上了，我现在调整期初余额，有的要清零怎么清？
同学你好。可以在“期初建账”中手动进行修改。
3楼
2022-12-19 19:26:35
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Jessica 发表的提问：
想问下 去年应收账款某一个二级科目做了审计调整，然后今年这个科目的钱收回来了，余额为零，那今年怎么做审计调整呢
你好，冲回去年的调整分录，然后再做今年的收款分录
4楼
2022-12-19 20:26:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 幽兰静 发表的提问：
之前18年计提的今年年终奖发了一半，还剩一半，会计师叫调增，账上用以前年度损益科目调整凭证怎么做分录调整啊
你好，剩下的一半是不需要发放了还是暂时没有发放？
5楼
2022-12-19 21:49:56
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幽兰静：回复邹老师 两个情况分别怎么做账啊
2022-12-19 22:14:53
邹老师：回复幽兰静你好，不需要发放，说明多计提了，就需要冲销多计提 借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整 如果是暂时没有发放，就在应付职工薪酬贷方挂账，不需要调整
2022-12-19 22:30:32
幽兰静：回复邹老师 如果之前没有计提的情况，这种情况又怎么做呢，是不是直接 借 以前年度损益调整 贷应付职工薪酬工资
2022-12-19 22:50:40
邹老师：回复幽兰静你好，没有计提就补计提就是了，分录是这样处理
2022-12-19 23:03:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 范范 发表的提问：
老师您好 我去年多计提了5000工资 今年怎么调整 以前年度损益调整这个科目没有了 这个的会计分录怎么写
借应付职工薪酬 工资，贷利润分配未分配利润
6楼
2022-12-19 23:05:46
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 寂寞的曲奇 发表的提问：
调整往年的错误科目，新的会计准则没有以前年度损益调整科目，怎么办
您好 用利润分配-未分配利润科目调整
7楼
2022-12-20 00:35:20
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 文艺的云朵 发表的提问：
去年9月至今年9月办公能耗费,开出6000元电费,去年未计提,今年3月份交纳,小企业会计准则没有以前年度调整这个科目,该怎么计会计科目
你好 那就走利润分配-未分配利润来做 借方利润分配-未分配利润贷方银行贷方现金或者银行
8楼
2022-12-20 01:34:36
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文艺的云朵：回复meizi老师 未分配利润，只做去年9月到12月的吗？今年的1月到3月做费用，4月到9月做预付，老师，是这个意思吗？
2022-12-20 01:58:57
meizi老师：回复文艺的云朵你好 是的 去年的就走这样的 今年的1-3月就补做 4-9月的挂预付 到时再冲预付即可
2022-12-20 02:21:48
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，利润表去年年底忘记写所得税金额，今年年报要怎么调整下，麻烦说下调整哪些会计科目的金额谢谢
你好！去大厅申请修改去年的申报数据就可以。是申报错不是账务错。
9楼
2022-12-20 02:37:28
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爱妃接旨：回复QQ老师 老师，所得税算出来了，去年没有计提，也没有把所得税金额填到利润表
2022-12-20 03:08:36
QQ老师：回复爱妃接旨您好，实际交纳吗？
2022-12-20 03:23:11
爱妃接旨：回复QQ老师 缴纳了
2022-12-20 03:44:35
爱妃接旨：回复QQ老师 一月份缴纳了所得税，就是去年没有计提，第四季度利润表也没有显示所得税
2022-12-20 04:09:36
QQ老师：回复爱妃接旨你好，通过以前年度损益调整科目，在今年做分录调整就可以。
2022-12-20 04:33:08
爱妃接旨：回复QQ老师 这些分录我都做了，年报我不用调吗？
2022-12-20 05:02:10
爱妃接旨：回复QQ老师 如果需要调整我应该怎么调
2022-12-20 05:28:13
QQ老师：回复爱妃接旨你好，一般是不用在调整了如果你已经申报完，如果调整的话，在以前年度损益调整代替的科目那里调整。
2022-12-20 05:39:03
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小阔络 发表的提问：
老师，您好，今年做账发现去年的凭证的会计科目下的二级科目设置有问题，想调整的话怎么调账比较方便？
你好！新增二级科目就可以
10楼
2022-12-20 03:56:22
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小阔络：回复QQ老师 去年的二级科目也设置了，设置的是以品类分的，今年想把二级科目分类设为以项目分，然后再三级科目分品类。怎么样调呢？
2022-12-20 04:24:29
QQ老师：回复小阔络你好！原科目有余额吗？
2022-12-20 04:39:57
小阔络：回复QQ老师 有呢。老师
2022-12-20 05:07:27
QQ老师：回复小阔络你好！那就要增加新的二级科目和三级，原科目余额做凭证转出然后封存
2022-12-20 05:32:59
小阔络：回复QQ老师 不懂啊，具体怎么操作呢？请老师指点
2022-12-20 06:01:22
QQ老师：回复小阔络你好！继续增加二级科目会吗？
2022-12-20 06:25:52
小阔络：回复QQ老师 以前的凭证不用动吗？
2022-12-20 06:35:58
QQ老师：回复小阔络你好！不用的，那样影响比较大
2022-12-20 06:55:45
小阔络：回复QQ老师 之前的不用动？那现在做反方向凭证冲回？再做新凭证吗？
2022-12-20 07:15:15
QQ老师：回复小阔络你好！只结转余额就可以
2022-12-20 07:38:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 甜美的橘子 发表的提问：
以前年度科目记错，今年怎么调整
你好 具体的什么业务的，
11楼
2022-12-20 05:03:04
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ， 发表的提问：
前年和去年有些科目没有调整以前会计遗留的问题。我今年还没报汇算需要调整下是在去年和前年账套里调整还是今年账套里调整
同学你好 今年账套里调整
12楼
2022-12-20 06:14:56
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 茴香 发表的提问：
公司去年少计了营业收入，我应该在今年怎么调整，具体调整科目及过程是怎样。
您好，可以通过以前年度损益调整科目调整。
13楼
2022-12-20 07:11:40
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茴香：回复小林老师 是不是需要增加应交所得税，是在年末调吗
2022-12-20 07:32:07
小林老师：回复茴香您好，补记收入同时增加企业所得税，可以在以后年度调整，涉及损益通过以前年度损益调整科目进行。
2022-12-20 07:58:31
茴香：回复小林老师 以前年度损益调整科目月末应该为余额是吗
2022-12-20 08:27:14
茴香：回复小林老师 我当月进行以前年度损益调整，当月就得提取应交税费和利润分配是吗？
2022-12-20 08:40:23
小林老师：回复茴香您好，以前年度损益调整科目月末为零，无余额。同时可以计提企业所得税的影响。
2022-12-20 09:08:12
茴香：回复小林老师 那我是否应该在调整的当月，补交所得税
2022-12-20 09:32:43
小林老师：回复茴香您好，可以在企业所得税申报时考虑。
2022-12-20 09:57:47
茴香：回复小林老师 就是我5月份调整，计提了所得税，等7月报第二季度税的时候再交对吗？
2022-12-20 10:11:15
小林老师：回复茴香您好，您的理解是正确的。
2022-12-20 10:25:53
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Changfeng 发表的提问：
今年有用以前年度调整损益科目调整去年的管理费用，去年12月份的工资没有计提，今年用以前年度调整损益科目调整过来了，那今年的企业所得税汇算清缴表中要反应出来吗？怎么填写？
您好，是的，是需要反应的，因为有以前年度损益调整，所以按调整后的上年利润表申报，
14楼
2022-12-20 08:27:06
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 向阳花 发表的提问：
去年多计提了费用，今年要怎么调整，可以不走以前年度损益调整这个科目吗？
您好，或者是利润分配——未分配利润
15楼
2022-12-20 09:27:52
全部回复
向阳花：回复文老师 具体分录我应该怎么写？
2022-12-20 09:59:43
文老师：回复向阳花那您进费用的时候是怎么做的
2022-12-20 10:23:48
向阳花：回复文老师 当时计提 借：管理费用贷：预付账款
2022-12-20 10:47:00
文老师：回复向阳花那现在可以借预付账款贷利润分配--未分配利润
2022-12-20 11:01:37
向阳花：回复文老师 这样就不涉及所得税这些，就这样操作也是可行的嘛？
2022-12-20 11:22:29
文老师：回复向阳花是的，汇算清缴之前的话，可以汇算清缴的时候调整
2022-12-20 11:47:26
文老师：回复向阳花之后的话，就需要更正所得税汇算清缴的报表
2022-12-20 11:59:37
向阳花：回复文老师 老师，就是汇算清缴还没有报，那到时候具体怎么操作，费用调减就可以了吗？
2022-12-20 12:29:33
文老师：回复向阳花在纳税调整明细表里面的跨年项目里面调整
2022-12-20 12:56:29
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