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今年的会计科目怎么调整
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
老师 你好 请问，去年的主营业务成本多做了，今年要怎么调整？汇算清缴调增后还要做科目调整吗？？？
你好，什么原因产生的？
106楼
2023-04-19 20:14:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lori点 发表的提问：
老师好，我想调整一下期初数据，但是账套里面的会计科目，没有以前年度损益调整科目怎么办呢？
这个调利润分配未分配利润下面
107楼
2023-04-24 19:08:21
全部回复
Lori点：回复maize老师 我调银行存款的话，应该怎么调呢？
2023-04-24 19:33:01
maize老师：回复Lori点少了还多借银行 贷利润分配未分配利润
2023-04-24 19:54:06
Lori点：回复maize老师 银行存款、其他应付款、管理费用需要吧期初数调平，我应该怎么调呢？谢谢老师
2023-04-24 20:11:39
Lori点：回复maize老师 我的期初银行有余额，那我要调平，就借：利润分配未分配利润 贷：银行存款吗？
2023-04-24 20:37:18
maize老师：回复Lori点都填写期初下面不平填写利润分配未分配利润这个下面
2023-04-24 21:03:17
Lori点：回复maize老师 老师，我没明白你的意思，可以说清楚一点吗？
2023-04-24 21:20:44
maize老师：回复Lori点你现在不是建账填写期初吗，你按正确都填写进去，那现在不是不平吗，那这个不平数据填写未分配利润下面，
2023-04-24 21:38:26
Lori点：回复maize老师 噢噢,好的.谢谢
2023-04-24 21:59:31
maize老师：回复Lori点好的我先回复别的学员了
2023-04-24 22:09:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 维小尼 发表的提问：
我的软件中会计科目没有 以前年度损益调整，怎么弄
你好，涉及这个科目的，你可以通过利润分配——未分配利润科目代替
108楼
2023-04-24 19:21:25
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维小尼：回复邹老师 是这样吗，老师
2023-04-24 19:45:55
邹老师：回复维小尼你好，是的，是这样做账务处理
2023-04-24 20:10:37
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 如意 发表的提问：
上年度应入管理费用科目没有入的，在今天汇算清缴前调整分录，也要从以前年度损益调整科目核算么
你好！ 需要的
109楼
2023-04-24 19:26:52
全部回复
蒋飞老师：回复如意最好反结账，做到上年账里面
2023-04-24 19:47:27
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 木槿花 发表的提问：
如果去年记错了帐 把管理费用计入了长期待摊，今年调的话是不是只能借助以前年度损益调整这个科目，如果借助损益调整这个科目是不是去年的利润就会减少，汇算清缴就需要调整
是的，你的理解正确。相当于去年的利润要变少了，在所得税汇算清缴时要考虑这一因素。
110楼
2023-04-24 19:51:03
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 勤恳的樱桃 发表的提问：
老师你好。去年的办公费用，今年冲红再调整，需要用以前年度损益科目吗？具体怎么调整呢
借：库存现金 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
111楼
2023-04-24 20:05:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
老师，前几年交的所得税在今年办理退抵税了，走了以前年度损益调整科目，报表怎么调整？
实务中是不调报表，你要调，就是资产负债表调减应交税费，年初数，和调增未分配利润年初数
112楼
2023-04-25 19:14:31
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ lina 发表的提问：
老师，2017年的实收资本科目记错，今年调整的话直接调整就可以吗
你好！实收资本不涉及损益，今年直接调整就行了！
113楼
2023-04-25 19:22:45
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lina：回复老江老师 除了损益类科目以外其他跨年调整都是直接调就可以对吗
2023-04-25 19:34:02
老江老师：回复lina@lin*711:是的！可以这么理解！
2023-04-25 19:57:43
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 筱然 发表的提问：
去年的少计费用，在今年用“前年度损益调整科目”，分录为，借 :以前年度损益调整 贷: 相关科目 ，请问改科目可以低减的应纳税所得额吗？
只能调增去年的申报表 不能直接抵减本年的所得税
114楼
2023-04-25 19:33:39
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筱然：回复轶尘老师 老师，不明白
2023-04-25 19:51:47
轶尘老师：回复筱然以前年度损益调整 影响的不是本期的损益 是以前年度的损益 所以不能体现再当期
2023-04-25 20:15:20
筱然：回复轶尘老师 比如说我把去年的费用，放在在建工程待摊科目了，今年所得税汇算清缴过后，发现这些费用是应该放损益类的，所以要调整。怎么才能使这些费用低减所得税呢，还是说压根就不能低减了？
2023-04-25 20:38:32
轶尘老师：回复筱然不能抵减当期的 你只能修改以前年度是申报表 减少以前年度是所得
2023-04-25 21:02:04
筱然：回复轶尘老师 老师，以前年度已经申报过了怎么修改啊？
2023-04-25 21:18:41
轶尘老师：回复筱然去税务局申报修改
2023-04-25 21:30:19
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师 就是我选择的会计制度里面是没有以前年度损益调整科目的，但是我又想调整去年的损益类科目要怎么做账呢
你好，企业会计准则有这个科目，小企业会计准则不需要这个科目，直接调整损益。
115楼
2023-04-25 20:02:59
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陆：回复阎老师  老师 那样的话 不是会影响今年的利润？
2023-04-25 20:19:52
阎老师：回复陆小企业会计准则是这么要求的，可以影响今年利润
2023-04-25 20:39:56
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 童泯 发表的提问：
调整以前年度的错误数据用利润分配-未分配利润，那么调整今年的用什么科目啊
今年的是什么就调整什么 和你记账的时候分录是一样的 只是金额上的调整
116楼
2023-04-26 19:05:05
全部回复
童泯：回复马老师 它是主营业务成本的，是不是调借方负数啊？
2023-04-26 19:16:24
马老师：回复童泯你如果是冲就是借主营业务成本 负数
2023-04-26 19:40:43
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
我想咨询一下，我公司在税局备案的会计制度是小企业会计准则，财务软件也必须选择2013小企业会计准则吗？但小企业会计准则中没有“以前年度损益调整”科目，若以后要调整上年错账该怎么办？此科目还在用吗？若不用此科目调账，又该怎么调整上年错账啊？
小企业会计准则有以前年度损益调整科目啊，科目编码 6901 6901 以前年度损益调整 企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。期末，余额转入“本年利润”科目，无余额。 
117楼
2023-04-26 19:29:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仲夏蔷薇 发表的提问：
请问一下 调整以前年度的工资余额 怎么做会计分录 调整后那些科目需要注意
借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬，一定要 有调整的证据和理由。
118楼
2023-04-26 19:35:18
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 耍酷的裙子 发表的提问：
要调整从上年度结转的短期借款科目，调整后是其他应付款，会计分录要怎么做
借短期借款，贷其他应付款
119楼
2023-04-26 20:02:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 燕 发表的提问：
发现2019年有一个会计科目用错了怎么办？还可以用以前年度调整，调整过来吗？
这个是需要看具体的问题，以及具体的科目。
120楼
2023-05-03 20:24:42
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燕：回复江老师 2019年12月份支付的应付职工薪酬-社会保险费 之前和之后是直接计入管理费用的，就造成账上不平。现在可以怎么调整呢
2023-05-03 20:48:44
江老师：回复燕你的具体的会计分录是什么呢?怎么会账不平呢。
2023-05-03 21:09:22
燕：回复江老师 2019年支付时：借：应付职工薪酬-社保 （企业部分）， 2020年初这个科目借方是有余额的，那么负债表里应付职工薪酬这一项是负数的
2023-05-03 21:23:26
江老师：回复燕一、你说的2019年支付社保时，分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款 二、计提社保费用时，分录是： 借：管理费用——社保费 贷：庆付职工薪酬——社保费 这样就平了。应付职工薪酬——社保费不会有负数。 三、你说的负数，那一定是没有按权责发生制进行计提社保费用。
2023-05-03 21:36:00
燕：回复江老师 老师 我说的你明白了吗？那怎么调平呢?
2023-05-03 21:54:23
江老师：回复燕一、你需要补做的分录是： 1、借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬——社保费 2、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 就是你需要在2020年或2021年做的分录。
2023-05-03 22:20:14
燕：回复江老师 是的，之前是代理做账，所以没有计提。现在我也不知道怎么办了？
2023-05-03 22:34:54
燕：回复江老师 好的谢谢老师
2023-05-03 23:01:17
江老师：回复燕祝学习进步，工作顺利
2023-05-03 23:13:14
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