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今年的会计科目怎么调整
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小尹子 发表的提问：
去年多计提应付工资，今年通过以前年度损益调整科目冲减，但是管理费用和主营业务成本那边怎么调整
借应付职工薪酬贷以前年度损益调整，就不需要管你的管理费用和成本。
91楼
2023-04-11 20:29:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师。去年的会计科目写错了，现在冲回，已经跨年了，怎么通过以前年度损益调整进行调整？
如果是损益类科目才用以前年度损益调整的，不涉及就不用，你直接更改科目就可以了，你写下你做借的分录
92楼
2023-04-12 19:57:39
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夕颜：回复吴月柳 我提问：老师。去年的会计科目写错了，现在冲回，已经跨年了，怎么通过以前年度损益调整进行调整？
2023-04-12 20:18:31
吴月柳：回复夕颜如果是调减利润，就是借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，如果是调增就反过来
2023-04-12 20:36:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 怕黑的小松鼠 发表的提问：
以前年度多计提税金，今年通过以年度损益调整科目处理了，但是今年的所得税计税金额是不是要把以前年度损益调整这个科目的金额加进去呢，还是减掉
你好 不需要 你今年交税按你今年的季度利润预缴 汇算多退少补 你调整的是去年的利润
93楼
2023-04-12 20:04:44
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ^0^JooHJ 娟 发表的提问：
，老师，调整以前年度的电费多计提，现在2018年调平，会不会影响损益，。怎么做科目
你这个是要冲回计提吗，那使用以前年度损益调整吧
94楼
2023-04-12 20:26:58
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^0^JooHJ 娟：回复maize老师 老师。怎么做分录？
2023-04-12 21:14:02
maize老师：回复^0^JooHJ 娟你之前多计提咋做的分录
2023-04-12 21:30:25
^0^JooHJ 娟：回复maize老师 借：管理费用-电费，制造费用 -电费 ，代：其他应付款 付款时，借：其他应付款，代，银行存款
2023-04-12 21:55:22
maize老师：回复^0^JooHJ 娟那你现在做借其他应付款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
2023-04-12 22:15:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 等待的未来 发表的提问：
老师您好，去年我误将一笔往来款计入其他业务收入里，今年怎么调整，我单位科目没有以前年度损益调整
你好 去年怎么做账的 既然不是收入 就要挂往来 。具体业务
95楼
2023-04-17 19:33:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
老师，公司前期支付的工程款都计入了在建工程科目，现在要调整到长期应收款科目，调整今年1-6月的在建工程科目，凭证摘要怎么填呀
你好，可以是调整1-6月份的在建工程到长期应收款
96楼
2023-04-17 20:03:26
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古风之悦：回复邹老师 老是，那凭证摘要怎么写
2023-04-17 20:16:48
邹老师：回复古风之悦你好，这个就是摘要啊（调整1-6月份的在建工程到长期应收款）
2023-04-17 20:46:14
古风之悦：回复邹老师 老师，去年12月份的在建工程还能不能调整到长期应收款科目的
2023-04-17 21:04:51
邹老师：回复古风之悦你好，之前确有错误，是可以调整的
2023-04-17 21:24:22
古风之悦：回复邹老师 老师，去年的年报都做了，今年要怎么调整呀，请您指点
2023-04-17 21:43:11
邹老师：回复古风之悦你好，之前数据不做调整，在今年按调整之后的数据报送的
2023-04-17 21:56:17
古风之悦：回复邹老师 老师，去年12月份发生了200万元的工程款计入了在建工程，今年报表上在建工程就有了200万元的年初余额200万元，我要在今年把在建工程全部都调整到长期应收款，那去年的200万元要怎么处理账务呀，我没弄懂你刚才说的，请您指点
2023-04-17 22:07:55
邹老师：回复古风之悦你好，去年的在建工程在期初在建工程挂账，调整之后计入长期应收款，期末就没有在建工程余额了
2023-04-17 22:29:03
古风之悦：回复邹老师 老师，我是不是要出一张凭证：调整去年12月在建工程到长期应收款，
2023-04-17 22:57:36
邹老师：回复古风之悦你好，是的，需要做一笔总的调整分录
2023-04-17 23:26:42
古风之悦：回复邹老师 老师，是不是去年发生的总的做一笔调整分录，今年发生的总的做一笔分录，7月报表在建工程期末余额就为零了是不是
2023-04-17 23:45:30
邹老师：回复古风之悦你好，是的，是这个意思
2023-04-18 00:12:57
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师请教一下小规模纳税人19年年末忘记计提残障金，今年如何调整做会计科目？
借利润分配未分配利润 贷其他应付款，
97楼
2023-04-17 20:30:27
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
上年度少计提了附加税，今天要通过以前年度损益调整科目来做账。那资产负债表中的上年度期初数应怎么调整？
您好，导出电子表格，在电子表格中调整，或者在软件的资产负债表里的年初数取数公式里加减这个金额就行了。
98楼
2023-04-17 20:35:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 听话的发带 发表的提问：
今年3月审计发现去年一笔收入的凭证，科目做反了，审计报告已调整，年报根据审计报告数据提交，调整的账是做在今年3月，因为是民非企业，没有以前年度损益调整科目，直接入了收入，那这笔收入在做今年第一季度申报时不是变为重复入了吗？请问应该怎么申报呢？
您好，那您应当汇算清缴补记收入，做以前年度
99楼
2023-04-18 19:35:30
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ lanseyu201012 发表的提问：
老师，去年的生产成本少结转到主营业务成本了，在今年账里怎么调整呢？而且是小企业会计制度，没有以前年度损益调整这个科目？怎么解决呢？分录怎么写？
您好，借利润分配未分配利润，贷生产成本或库存商品。
100楼
2023-04-18 19:41:34
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lanseyu201012：回复小林老师 直接计入本年的利润分配-未分配利润吗？
2023-04-18 20:06:28
小林老师：回复lanseyu201012您好，是的，您的理解非常正确。调整期初未分配利润。
2023-04-18 20:21:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ o.o 发表的提问：
去年多摊销的房租费2000元今年调整以前年度损益调整会计分录怎么做再怎么？
你好，冲销多摊销的房租 借：长期待摊费用，贷：以前年度损益调整
101楼
2023-04-18 19:56:11
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o.o：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-04-18 20:08:07
邹老师：回复o.o不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-18 20:20:28
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ sandy 发表的提问：
请问买的酒去年进项税抵扣了 今年发现问题调整进项税转出 调整税额进费用科目不就影响当年费用了吗 改计入什么科目呢
同学好，进项税转出是借计成本费用，会影响成本费用增加
102楼
2023-04-18 20:20:59
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sandy：回复英老师 那该计入什么科目呢
2023-04-18 21:03:13
英老师：回复sandy计入管理 费用科目
2023-04-18 21:21:24
sandy：回复英老师 跨年了也可以计入当期费用吗
2023-04-18 21:46:33
英老师：回复sandy同学好，金额不大，影响不大可以直接计入当期就是
2023-04-18 22:01:56
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 颖 发表的提问：
去年的费用在今年做账。会对2020年的汇算清缴有什么影响？小企业会计准则要用以前年度损益调整科目吗
用利润分配做可以税前扣除。
103楼
2023-04-19 19:10:40
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颖：回复郭老师 具体分录是怎样？
2023-04-19 19:37:27
郭老师：回复颖你好，具体的什么费用？
2023-04-19 20:03:37
颖：回复郭老师 管理费用和研发费用
2023-04-19 20:17:16
郭老师：回复颖借利润分配，研发支出贷银行存款。
2023-04-19 20:28:34
郭老师：回复颖研发支出是费用化的借利润分配贷研发支出
2023-04-19 20:44:01
颖：回复郭老师 那汇算清缴前后补做上年费用分别有什么影响对今年或者下年的汇算清缴？
2023-04-19 20:58:41
郭老师：回复颖一九年的汇算清缴有影响，二零年不影响。
2023-04-19 21:16:34
颖：回复郭老师 有影响是调增吗
2023-04-19 21:35:35
郭老师：回复颖调增或者是调减都是属于影响。
2023-04-19 21:59:42
颖：回复郭老师 那汇算清缴后再有19年的费用就入利润分配，对20年汇算清缴没影响？
2023-04-19 22:25:53
郭老师：回复颖没有影响 你19年抵扣了已经
2023-04-19 22:47:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 田 发表的提问：
企业补缴去年所得税，今年在以前年度损益调整科目已经进行会计处理，但是在报表中需要调整哪些数据
你好，需要调整期末货币资金，未分配利润数据
104楼
2023-04-19 19:35:30
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 飞儿 发表的提问：
能具体说下怎么调整吗？是在17年还是18年？会计科目怎么做
你好，请在原来的问题下追问。
105楼
2023-04-19 19:52:23
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