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今年的会计科目怎么调整
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
在做会计审计中，发现企业“以前年度损益调整”科目调整之前的收益，对应科目是银行存款，我是怎样调整调整期初报表呢？
你好；  你具体业务是什么 ；  才能判断怎么调整的  
61楼
2023-03-20 21:44:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 欢呼的树叶 发表的提问：
去年的成本今年要调整，会计分录怎么做
是多做吗，借库存商品 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
62楼
2023-03-20 21:50:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欢呼的树叶 发表的提问：
去年的成本今年要调整，会计分录怎么做
你好，去年是多结转了成本还是少结转了成本呢？
63楼
2023-03-21 20:00:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
小企业会计准则说没有以前年度损益调整科目,要调去年的账怎么调
你好，具体是去年什么业务分录错误需要调整？
64楼
2023-03-21 20:20:15
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
老师好，去年所得税没计提，今年交税，导致账上应交税款成负数，现在计提往年的，小企业会计制度科目没有以前年度损益调整科目怎么办？
您好，用未分配利润，借未分配利润，贷应交税费应交企业所得税
65楼
2023-03-21 20:44:27
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
审后对去年的往来款进行重分类调账，那今年的还按去年没调整的在作分录，那后面怎么处理啊？今年的也一起调整掉，然后按审计意见以后按调整后的往来科目挂账？
按没调整的做分录。
66楼
2023-03-21 20:52:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奥陶纪 发表的提问：
在2017年度通过以前年度损益调整科目，调整上一年的所得税，那我今年的所有者权益要怎么填写
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整
67楼
2023-03-21 21:08:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目，请问 调整上年的所得税费用怎么处理？会计分录怎么做呢？
直接用利润分配--未分配利润科目做相关分录。 比如补交上年的所得税费用 借：利润分配--未分配利润 贷：应交税费--应交所得说
68楼
2023-03-22 20:30:04
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爱吃蘑菇的小菇凉：回复张艳老师 请问这相关准则或者公告有吗 在哪可以看到
2023-03-22 20:55:52
张艳老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉您可以参考一下小企业会计准则。
2023-03-22 21:16:25
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
小企业会计准则中没有以前年度损益调整科目，去年多计提了所得税1.5元，还需要调吗，调的话怎么调整？
需要调，用利润分配——未分配利润科目 借 应交税费——应交所得税 贷 利润分配——未分配利润
69楼
2023-03-22 20:48:08
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ LYL 发表的提问：
18年工资多计提了几千块钱，一直挂在应付职工薪酬科目里，今年想做调整，怎么调
今年你就少计提这个数就行了！
70楼
2023-03-22 21:05:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ???? 发表的提问：
是小企业会计制度的 但是没有以前年度调整损益科目 现在出现一种情况就是上年度工资少计提了 今年应如何调整？
你好同学一般是只调整发现年度的同学。
71楼
2023-03-27 20:32:05
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????：回复何江何老师 应该如何做分录呢
2023-03-27 20:49:06
何江何老师：回复????你好同学 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 这样来做这个分录的
2023-03-27 21:04:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 雅蔓 发表的提问：
2013年小企业会计准则取消了以前年度调整这个科目如果有这方面错误，怎么来做分录？增一个以前年度调整科目，怎么增加一级科目
你好，你可以用利润分配来做的，不用增加一级科目。
72楼
2023-03-27 20:48:13
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 昏睡的电脑 发表的提问：
去年开的专票今年冲红了（购买方未抵扣），今年开的红字发票销售方要怎么做账，会计分录是怎样的，需不需要通过以前年度损益科目调整？
你好！原分录红字冲回就可以，不用通过以前年度损益调整
73楼
2023-03-27 20:59:31
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ C.c 发表的提问：
调整了去年的数据今年要怎么做会计分录？
您好，一般情况下，借：以前年度损益调整，贷；相关科目，结转时，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
74楼
2023-03-27 21:17:29
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则说没有以前年度损益调整科目，要调去年的账怎么调啊
您好，如果金额不大的话（占上年利润的10%以下），不用调整去年的账了，直接做到今年的成本费用或者收入里去。如果金额大的话，添加这个以前年度损益调整科目处理。
75楼
2023-03-27 21:29:59
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2333333：回复王雁鸣老师 去年没有计提所得税费用，今年初交的钱，金额不大
2023-03-27 21:58:41
王雁鸣老师：回复2333333您好，那就不需要使用以前年度损益调整科目了。直接记入今年的所得税就行了。
2023-03-27 22:28:14
2333333：回复王雁鸣老师 2017年的年终奖是在2018年1月份计提的 2018年2月份发放的，这笔年终奖所得税汇算在哪一年啊
2023-03-27 22:40:35
王雁鸣老师：回复2333333您好，在2018年。算2018年的支出。
2023-03-27 22:53:24
2333333：回复王雁鸣老师 不能算在17的汇算啊,那18年年底要计提18年的年终奖，年终奖的核算方式一年只有一次，17年的也在18年，有没有影响啊,18年汇算的时候，有2次的年终奖,是不是通过以前年度损益科目调整就可以汇算到17年啊
2023-03-27 23:15:44
王雁鸣老师：回复2333333您好，是的，不行的。那如果这样的话，您可以把2017年的奖金放在2017年度吧。是的，通过以前年度损益调整就行了。
2023-03-27 23:38:01
2333333：回复王雁鸣老师 就是在18年2月发放年终奖的时候，通过以前年度损益调整科目?
2023-03-27 23:49:00
王雁鸣老师：回复2333333您好，是的。
2023-03-28 00:18:22
2333333：回复王雁鸣老师 但是小企业会计准则不是没有这个科目了吗
2023-03-28 00:39:59
王雁鸣老师：回复2333333您好，可以添加啊。
2023-03-28 01:09:12
2333333：回复王雁鸣老师 我看我们申报表上就是在这个位置
2023-03-28 01:35:39
2333333：回复王雁鸣老师 软件报表上面是在这个位置
2023-03-28 01:59:59
王雁鸣老师：回复2333333您好，您指的是开办费吗？
2023-03-28 02:27:17
2333333：回复王雁鸣老师 以前年度损益调整科目 申报表上面没有这个科目
2023-03-28 02:57:06
王雁鸣老师：回复2333333您好，是的，没有的，可以填写到，A105000纳税调整项目明细表，26 （十三）跨期扣除项目 。
2023-03-28 03:12:01
2333333：回复王雁鸣老师 但是我们国税申报的财务报表没有这个科目，有关系吗
2023-03-28 03:32:04
王雁鸣老师：回复2333333您好，没关系的。
2023-03-28 03:50:07
2333333：回复王雁鸣老师 今年汇算是智能版的报表，a105000,26十三，数据要填哪里才能自动生成啊
2023-03-28 04:14:40
王雁鸣老师：回复2333333您好，填写到账载金额0 税收金额0 调增金额填写以前年度损益调整， 调减金额0
2023-03-28 04:39:09
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