 Tracy：回复蒋飞老师 是利润分配，二级科目其他转入

蒋飞老师：回复 Tracy一般分录是 借：盈余公积 贷：利润分配-未分配利润

 Tracy：回复蒋飞老师 老师，这个调整分录借:其他转入

蒋飞老师：回复 Tracy那是调整分录，简易做法

112234567：回复郭老师 记到利润分配-未分配利润吗

郭老师：回复112234567你 好，是的。

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 6901的科目我点上去不存在

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，如果不存在，可以自己添加的。您什么软件啊？

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 金蝶软件，6开头的没有，只有到损益类5

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，那就自己添加吧。

晨东：回复紫藤老师 以前年度损益调整是企业会计准则用的科目，我们用的是小企业会计准则．也用这个科目吗？

紫藤老师：回复晨东那么计入利润分配-未分配利润

晨东：回复紫藤老师 用错的科目是　借　管理费用－房租 　　　　　　　贷　应付账款 发现挂账未付的房租这样做是不对的．我要怎么调整呢？

紫藤老师：回复晨东没有支付的房租不需要做账， 借 应付账款 贷 利润分配-未分配利润

晨东：回复紫藤老师 当时是想计提，所以做了　借　管理费用　贷　应付账款　现在看到一直挂着这笔账，当时也做不对，要怎么调呢？

紫藤老师：回复晨东如果你计提了，可以，那么支付的时候冲掉

晨东：回复紫藤老师 没有支付现在要怎么冲呢？

紫藤老师：回复晨东没有支付就一直挂着的了

晨东：回复紫藤老师 计提时挂在应付账款是错的，但还是不太明白你的意思，怎么调账

紫藤老师：回复晨东借 应付账款 贷 其他应付款

晨东：回复紫藤老师 直接做：借 应付账款 贷 其他应付款 不用充红之前的错账吗？

紫藤老师：回复晨东直接做：借 应付账款 贷 其他应付款 不用充红之前的错账 做分录调整

雪云微：回复小锁老师 就是不通过以前年度损益调整，直接计入未分配利润吗？

小锁老师：回复雪云微嗯对是这个意思的

雪云微：回复小锁老师 那调整分录以后需要修改资产负债表吗？ 怎么修改？

小锁老师：回复雪云微就是直接影响我未分配利润啊

雪云微：回复小锁老师 是分录发生未分配利润在贷方1000元的，就在资产负债表的未分配利润加上1000元吗？借方1000元，就减去1000元？

小锁老师：回复雪云微嗯对，是这个意思的

雪云微：回复小锁老师 202206的调整分录，要修改202112的年末数？和202201的年初数吗？

小锁老师：回复雪云微你如果是更改2021年的报表的话就涉及

雪云微：回复小锁老师 我是202206做的调整201709月的凭证

雪云微：回复小锁老师 那应该怎样修改资产负债表？

小锁老师：回复雪云微你直接修改的2017年的？

雪云微：回复小锁老师 没动2017的账，在202206做了1笔调整分录

小锁老师：回复雪云微那其实不用改，现在不是也不要2017年的报表吗

雪云微：回复小锁老师 202206月还做了1笔调整202107月的分录，2021年并没有反结修改，需要修改资产负债表的202201年初和202112年末吗

小锁老师：回复雪云微需要，因为反结账的话不需要，没有反结账需要

雪云微：回复小锁老师 已经做了2021汇算清缴，现在该怎么处理？

小锁老师：回复雪云微因为已经不涉及之前的了，所以不建议修改就行

雪云微：回复小锁老师 是只做调整分录，可以不修改财报吗

小锁老师：回复雪云微嗯对，这样是可以的，因为时间也太长

雪云微：回复小锁老师 多久算长？可以不改财报？

小锁老师：回复雪云微超过三年就可以啦

陪你考证的初级班主任：回复朴老师 这个错误是本年度的，也用以前年度损益调整更正吗？

朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 不用 直接用损益类科目调整

萌哒哒的小萝卜：回复李子老师 审计已经检查出来了确定是虚增利润了

李子老师：回复萌哒哒的小萝卜同学，按原分录冲回。

学堂用户_ph887006：回复冉老师 那我做汇算清缴的时候职工工资要减掉那部分钱吧，然后加到社保费用里，账不用调整，是这样吧

冉老师：回复学堂用户_ph887006是的，学员，这个可以的

学堂用户_ph887006：回复冉老师 谢谢老师的快速解答

冉老师：回复学堂用户_ph887006不客气，祝你工作顺利，学员

小毛驴：回复王超老师 跨年的呢？科目也是这样的吗？

小毛驴：回复王超老师 研发支出下要设置费用化和资本化？能调整的只有管理费用下面的吗？

王超老师：回复小毛驴你要反结账回去啊。不能只调整本年的。 高新是有要求的，要做账的，你只调整本年的，是不符合条件的

小毛驴：回复王超老师 是调整近三年的，涉及往年的也是冲减管理费用吗？

王超老师：回复小毛驴是的啊，大部分公司都是调整管理费用的

小毛驴：回复王超老师 那报表也要修改？涉及已申报的数据要怎么调整？

王超老师：回复小毛驴报表要改啊，你的A104000要改 A107012有申报，也可能要改

，：回复王超老师 哦对了是17年的了。不是去年的前几年的。

王超老师：回复，？ 你好，可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答，其他老师也可以看到的

，：回复王超老师 就是前年和去年有些科目没有调整以前会计遗留的问题。我今年还没报汇算需要调整下是在去年和前年账套里调整还是今年账套里调整

王超老师：回复，你这个最好是在今年调整，要不然你要把所有的账进行调整的

在路上：回复邹老师 那这样利润表中的本年净利润期末数加上资产负债表上的未分配利润期初数不等于资产负债表上的未分配利润期末数，差了这个9000元呀，这样没问题吗？

邹老师：回复在路上你好，有利润分配—未分配利润发生的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B利润分配（调整计入的金额）

自信的魔镜：回复陈诗晗老师 借:收入—下级上交 贷:收入—上级下拨 这样吗？

陈诗晗老师：回复自信的魔镜是的，就是这样调整就可以了

自信的魔镜：回复陈诗晗老师 但是这样对调后就又变回没有修改凭证时的数据了。比如本来2018年下级上交是80000，上级下拨是100000，他开始做分录时录错科目把上级下拨的50000录到下级上交里，所以软件自动结转时是根据错误金额(下级上交130000，上级下拨50000进行结转)，他后来发现错误会就修改凭证把下级上交改成80000，上级下拨改成100000，但他没有删掉以前错误结转数据重新结转，所以就变成借:收入—下级上交80000，贷:结转收入130000：借：收入—上级下拨100000，货：结转收入50000，最后就导致一个科目负数，一个科目正数。如果两个科目做对调分录，期初余额是平了，但实际上又变成错误数据

自信的魔镜：回复陈诗晗老师 如果两个科目做对调分录，期初余额是平了，但实际上又变成错误数据下级上交130000，上级下拨50000了，没能反应出正确数据下级上交80000，上级下拨100000，我也不知表达的是否清楚，老师明白吗？

陈诗晗老师：回复自信的魔镜你这只是明细科目的对调，是不会影响你的其他数据的。 你现在具体是哪两个 明细科目 不对

自信的魔镜：回复陈诗晗老师 就是这两个科目啊，一个是收入—下级上交，一个是收入—上级下拨。

陈诗晗老师：回复自信的魔镜那你这明细调整根本就没有影响 你 现在是哪里不对了

自信的魔镜：回复陈诗晗老师 我不知该怎么表达，本来结转正确分录应该是借：收入—下级上交80000，贷：结转收入80000，这样结转后这个科目期初余额就是0，现在错误分录是借：收入—下级上交80000，货：结转收入130000，这样是不是会变负5万，如果我们又把负5万变成0是不是下级上交又变130000了。

自信的魔镜：回复陈诗晗老师 这样调后实际就变成借：收入—下级上交130000，贷：结转收入130000，所以期初余额是0了，但收入—下级上交正确金额应该是80000

陈诗晗老师：回复自信的魔镜你前面 这两个 分录有区别 吗？

自信的魔镜：回复陈诗晗老师 金额有区别，现在分录是借：收入—下级上交80000，货：结转收入130000，然后出现负5万，借：收入—上级拨100000，贷：结转收入50000然后出现剩余5万，意思是你觉得两个科目对调后下级上交和上级下拨金额分应该是多少？

陈诗晗老师：回复自信的魔镜你如果只是这两个 科目 内部 结转，你的总的结转收入是不会发生变化 的

自信的魔镜：回复陈诗晗老师 一级科目没影响，明细账就有影响。

陈诗晗老师：回复自信的魔镜你是看你的总账，财务数据就是根据总账结出的。

自信的魔镜：回复陈诗晗老师 现在如果要纠正这个错误可能只能反年结，重新结转了。我本来不想动他以前年度账目。

陈诗晗老师：回复自信的魔镜你如果明细账要完全对上，只能是反结转处理 因为你后面分录调整，只能是调整总账

自信的魔镜：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师！

陈诗晗老师：回复自信的魔镜不客气，祝你工作愉快