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今年的会计科目怎么调整
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 艳阳天** 发表的提问：
老师，19年忘了计提企业所得税，19年已结账，现在怎么调整呢？具体的会计分录怎么写?没有以前年度损益调整科目
借：利润分配未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
136楼
2023-05-09 18:36:37
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艳阳天**：回复钟存老师 为什么没有所得税费用科目呢
2023-05-09 18:59:45
钟存老师：回复艳阳天**索所得税费用也是通过以前年度损益调整调整的
2023-05-09 19:27:24
艳阳天**：回复钟存老师 一般我们计提的时候是，借 所得税费用，贷 应交税费 应交所得税
2023-05-09 19:49:21
钟存老师：回复艳阳天**对呢，所得税费用是损益科目 跨年以后就用 以前年度损益-所得税费用 科目
2023-05-09 20:04:00
艳阳天**：回复钟存老师 好的，谢谢老师
2023-05-09 20:23:04
钟存老师：回复艳阳天**不客气，祝你工作顺利
2023-05-09 20:45:31
李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 虚心的煎饼 发表的提问：
我2019年06月做的半年报，把稳岗补贴计入营业外收入，2019年报的时候，事务所把他计入其他收益披露，那我现在做2020年6月的半年报，去年的比较期间这笔营业外收入 应该怎么处理呢？要把他调整到其他收益科目吗？如果要调整，是属于差错更正吗，还是会计政策变更？如果属于差错更正，做为新三板公司是否需要单独公告（该笔金额50万）？
同学你好，事务所已经把它计入了其他收益披露，不管你们是否在账务上进行了调整，都是已他们披露出去的为准，以他们披露的科目进行对比，也就是说你再做今年半年报的时候，需要把去年这个稳岗补贴直接放到其他收益里，与今年的进行对比。
137楼
2023-05-09 19:06:11
全部回复
李雪婷老师：回复虚心的煎饼换句话说，如果事务所19年放到的是营业外收入披露的，今年需要调整到其他收益披露，这时候才需要进行变更，才属于差错更正，金额如果重大才需要对外披露（还有重大不重大，一般不是根据这个金额，事务所一般会确定一个重大的标准，超过即为重大，没有超过即不重大）
2023-05-09 19:30:30
虚心的煎饼：回复李雪婷老师 那我现在做半年报利润表上，上年同期数据不是跟去年披露的不一样了？涉及到营业外收入调到其他收益，利润总额都不一样了，直接这样改没关系吗？
2023-05-09 19:58:07
虚心的煎饼：回复李雪婷老师 我说错了 是营业利润不一样， 利润总额是一样的
2023-05-09 20:11:32
李雪婷老师：回复虚心的煎饼审计给你们调整到其他收益里肯定是调整的全年数据，所以上半年的他们已经进行了调整，你的上年同期数要已审计调整完的数据为准，和他的口径保持一致，因为他们已经对外披露了。
2023-05-09 20:25:34
李雪婷老师：回复虚心的煎饼去年的帐你们如果已经无法动了，就在半年报里直接调整，这个是可以调的，因为审计本来已经调整了，只是你们的帐没有动而已。
2023-05-09 20:44:14
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
您好，老师，民非企业去年多计的收入，今年需要调下账，但没有以前年度损益调整科目，也没有未分配利润科目，用什么 科目代替
同学你好 是限定性收入 还是非限定性的
138楼
2023-05-09 19:35:59
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 瘦瘦的毛衣 发表的提问：
2018年的预付账款-租金 转制造费用和管理费用时候转多了，现在想通过“以前年度损益调整”科目来调整，应该怎么写分录啊？今年再将调整后的租金计入今年的制造费用和管理费用，应该怎么写分录啊？
你好！ 借：以前年度损益调整（或制造费用） 贷：预付账款…租金
139楼
2023-05-10 18:59:43
全部回复
瘦瘦的毛衣：回复蒋飞老师 今年将这部分重新计入费用怎么写啊
2023-05-10 19:26:28
蒋飞老师：回复瘦瘦的毛衣1.调整分录： 借：预付账款…租金 贷：以前年度损益调整（或制造费用） 2.今年做分录 借：管理费用或制造费用 贷：预付账款…租金 （以这一回答为准）
2023-05-10 19:55:14
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 落寞的小懒猪 发表的提问：
调整以前的所得税，应该今年的那些科目
你好，跨年用以前年度损益调整科目，同时结转到未分配利润
140楼
2023-05-10 19:24:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 学堂用户_ph783463 发表的提问：
小会计企业准则没有以前年度损益调整科目，上一年度多计提的工资应该怎样调整？
你好，小会计企业准则，上一年度多计提的工资，今年的调整分录是 借：应付职工薪酬 贷：利润分配——未分配利润 
141楼
2023-05-10 19:35:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ meet 发表的提问：
会计科目里面找不到以前年度损益调整科目，怎么办呢？可以增加吗？怎么增加
你使用是小企业会计准则吧，那就直接做借利润分配未分配利润就可以
142楼
2023-05-21 20:47:35
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目，那去年多做的费用今年直接红冲吗？用利润分配未分配利润代替，今年汇算清缴再调整是这样吗
可以按照你说的那样处理的哈
143楼
2023-05-21 21:00:53
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 蓉儿 发表的提问：
用的小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目怎么办？
你好，用未分配利润科目代替
144楼
2023-05-21 21:29:59
全部回复
蓉儿：回复紫藤老师 不可以自己添加吗
2023-05-21 21:42:59
紫藤老师：回复蓉儿你好，一般不可以自己添加
2023-05-21 21:56:14
蓉儿：回复紫藤老师 好的，我有个以前年度的，11.09元的税费计入到管理费用吗？那现在我在调整回来怎么做分录呢
2023-05-21 22:12:31
蓉儿：回复紫藤老师 好的，我有个以前年度的，11.09元的税费计入到管理费用吗？那现在我在调整回来怎么做分录呢
2023-05-21 22:22:47
紫藤老师：回复蓉儿11.09元的税费计入到管理费用，不影响以前年度的纳税 借 未分配利润-管理费用 贷 未分配利润-税费
2023-05-21 22:43:22
蓉儿：回复紫藤老师 去年把这个进项税计入了管理费用，那今年认证时才发现以前做错了。还要涉及一个进项税的问题
2023-05-21 23:04:05
紫藤老师：回复蓉儿借 未分配利润-管理费用 贷 未分配利润-应交税费
2023-05-21 23:29:37
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 成晨 发表的提问：
请问，我去年成本暂估了，今年收到发票了！那汇算清缴就不用调整了？还有分录怎么做，小企业会计准则没有以前年度调整这个科目
汇算清缴就不用调整了。可以将发票附原来凭证后面 或者现在冲销原分录，再做蓝字分录，附上发票
145楼
2023-05-22 18:36:02
全部回复
成晨：回复文文老师 意思是我今年收到发票用红字把暂估的冲了，再按照发票写个正确的分录？
2023-05-22 18:50:43
文文老师：回复成晨是，今年收到发票用红字把暂估的冲了，再按照发票写个正确的分录
2023-05-22 19:04:53
成晨：回复文文老师 那我暂估的与我收到的发票金额不一定一致，这种怎么办呢？因为开票才确定收入，成本都慢慢的才来，这个就瞎暂估了！那像这种情况不会出现缴纳企业所得税了？
2023-05-22 19:31:31
成晨：回复文文老师 意思是我要保证在汇算清缴之前有成本票，那么我的这个汇算清缴是以19年的年报为准还是20年5月之前的？
2023-05-22 19:59:33
文文老师：回复成晨汇算清缴是以19年的年报为准 只要发票金额大于等于暂估金额，就不需要调增了
2023-05-22 20:22:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ? 发表的提问：
去年与今年部分分录科目记错，本来应该是其他应收款，记成了管理费用，这个高怎么调整，是小企业会计准则
你好，本来应当计入借方其他应收款，错误的计入了管理费用？
146楼
2023-05-22 18:50:25
全部回复
?：回复邹老师 是的
2023-05-22 19:16:44
邹老师：回复?你好 去年的这样调整，借；其他应收款，贷；利润分配——未分配利润 今年的这样调整，借；其他应收款，贷；管理费用
2023-05-22 19:44:36
?：回复邹老师 还需要调整以前的报表吗？
2023-05-22 20:12:00
邹老师：回复?你好，是调整今年报表的期末数据
2023-05-22 20:27:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 罗达 发表的提问：
2016年年报申报了，我发现会计科目做错了，通过以前损益年度调整
可以的啊
147楼
2023-05-22 19:11:59
全部回复
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 万峰渔夫 发表的提问：
用以前年度损益调整科目以后，报表怎么调整才会正确啊？
调整之后以前年度损益调整没有余额
148楼
2023-05-23 18:45:58
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
四季度企业所得税没有计提，怎么办处理，小规模没有以前年度调整损益科目，想调整账用什么科目？ 用的小企业会计准则
你好，学员，直接调增未分配利润科目
149楼
2023-05-23 19:08:14
全部回复
咩咩：回复冉老师 可以把具体的分录写下吗
2023-05-23 19:27:16
冉老师：回复咩咩借未分配利润 贷银行存款
2023-05-23 19:45:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小雅 发表的提问：
老师，发现2018年的保证金的科目挂错了，本来三级科目是保证金，挂到了公司员工的名下，今年想调整过来，需要通过以前年度损益调整科目吗？还是直接红字冲，然后写正确科目呢？我们单位是会计制度
不涉及损益的，直接红冲就可以。
150楼
2023-05-23 19:14:58
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