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今年的会计科目怎么调整
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 七七 发表的提问：
用的小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目的，那应该用什么科目来调整多交的税呢
你好，涉及损益的科目，你可以通过利润分配——未分配利润科目核算
121楼
2023-05-03 20:44:21
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 糖果加醋 发表的提问：
上年度的所得税少记，今年调整会计分录怎么做？
你好！是税务局查出来的吗？通过以前年度损益调整科目，滞纳金或罚款在营业外支出核算所得税前不可以抵扣
122楼
2023-05-03 20:52:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师去年有一笔成本的分录挂着科目了，今年怎么调整，成本未结转
你好，借主营业务成本贷库存商品这个主营业务成本没有结转到本年利润吗？
123楼
2023-05-03 21:12:14
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ lanseyu201012 发表的提问：
老师，去年的生产成本少结转到主营业务成本一部分金额了，在今年账里怎么调整呢？而且是小企业会计制度，没有以前年度损益调整这个科目？怎么解决呢？调整时分录怎么写？
你好！直接用未分配利润科目调整
124楼
2023-05-03 21:36:00
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lanseyu201012：回复QQ老师 分录是借：未分配利润，代：生产成本吗？用这1个分录调整吗？主营业务成本这个科目不用体现出来吗？
2023-05-03 21:57:25
QQ老师：回复lanseyu201012你好！跨年度用以前年度损益调整科目科目代替调整科目中的损益类科目，你们没有以前年度损益调整科目直接用未分配利润代替
2023-05-03 22:27:04
lanseyu201012：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2023-05-03 22:53:22
QQ老师：回复lanseyu201012不客气 欢迎下次提问 满意请好评 谢谢
2023-05-03 23:13:59
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ lanseyu201012 发表的提问：
老师，去年的生产成本少结转到主营业务成本一部分金额了，在今年账里怎么调整呢？而且是小企业会计制度，没有以前年度损益调整这个科目？怎么解决呢？调整时分录怎么写？
你好！可以直接使用未分配利润科目调整
125楼
2023-05-04 19:17:59
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lanseyu201012：回复QQ老师 老师，分录怎么写合适？
2023-05-04 19:48:05
QQ老师：回复lanseyu201012借：未分配利润 贷：生产成本
2023-05-04 20:01:40
lanseyu201012：回复QQ老师 老师，写这一个分录，去年的生产成本少结转到主营业务成本的金额，在今年账里就调整过来了吗？
2023-05-04 20:31:27
lanseyu201012：回复QQ老师 老师，麻烦你在帮忙解答一下，谢谢
2023-05-04 20:49:21
QQ老师：回复lanseyu201012你好！、是的，这个分录就可以的。你们是什么行业？
2023-05-04 21:09:21
lanseyu201012：回复QQ老师 设备运行管理的公司
2023-05-04 21:30:47
QQ老师：回复lanseyu201012你好！你把你正常的成本结转分录写一下，我给你改
2023-05-04 21:59:22
lanseyu201012：回复QQ老师 正常情况下应该是，借：主营业务成本，贷：生产成本，借：利润分配-未分配利润，贷：主营业务成本
2023-05-04 22:10:07
QQ老师：回复lanseyu201012你好！那直接借：利润分配-未分配利润 贷：生产成本就可以的
2023-05-04 22:21:55
lanseyu201012：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2023-05-04 22:33:18
QQ老师：回复lanseyu201012不客气 欢迎下次提问满意请好评 谢谢
2023-05-04 22:50:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 斯文的丝袜 发表的提问：
会计科目上个月记错怎么调整
你好，之前错误的分录是？正确的分录应当是？
126楼
2023-05-04 19:45:13
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 静候 发表的提问：
去年3季度预缴的企业所得税，在今年一季度退税，跨年了退税分录怎么做？；以前年度损益调整属于什么类科目，账套里面没有这个科目的话应该在哪个会计科目下新增？
您好，跨年退税分录，借：现金或者银行存款，贷：应交税费-应交企业所得税。不用记入以前年度损益调整。如果没有这个科目添加在六、损益类，6901 以前年度损益调整
127楼
2023-05-04 19:50:59
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静候：回复王雁鸣老师 我的财务软件只有5大类，现在的六大类是哪些，是新政策要求的吗
2023-05-04 20:21:04
王雁鸣老师：回复静候您好，是最新的科目表，如果您的软件中只有5大类，那新增在损益类科目中即可。
2023-05-04 20:39:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 齐齐 发表的提问：
去年多计提了印花税 今年怎么调整 会计分录
你好，去年多计提了印花税 ，今年的调整分录是 借：应交税费—印花税，贷：以前年度损益调整 
128楼
2023-05-07 20:45:06
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齐齐：回复邹老师 然后在做一笔结算以前年度损益调整到未分配刘润里面去 对吗
2023-05-07 21:06:29
邹老师：回复齐齐你好，去年多计提了印花税 ，今年的调整分录是 借：应交税费—印花税，贷：以前年度损益调整  结转分录是，借：以前年度损益调整 ，贷：利润分配—未分配利润 
2023-05-07 21:28:05
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 文望望_????_ 发表的提问：
小企业会计准则没有以前年度损益调整科目 怎么做账呢?这个分录做错 是去年的 多计入了管理费用的金额 今年要怎么做账冲减啊
可以直接调整未分配利润科目
129楼
2023-05-07 21:05:10
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文望望_????_：回复老刘 老师具体怎么做账呢？
2023-05-07 21:26:29
老刘：回复文望望_????_借：其他应收款-常 贷：未分配利润
2023-05-07 21:46:19
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ y 2 y   发表的提问：
去年有一笔开红票退税的款20000元，当时会计录入得是 营业外收入-退税 20000 银行存款 20000元，实际应该是抵 应交税金-应交增值税这个科目的。现在去年的帐已经结账，今年该怎么调整这笔科目呢，实行的是小企业会计准则，没有调整以前年度收益这个科目，那该怎么做呢
您可以使用利润分配——未分配科目代替以前年度损益调整科目的。
130楼
2023-05-07 21:21:43
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 满天星 发表的提问：
请教老师,18年银行存款科目少了6元,今年如何调整,分录是怎么样的
您好 请问什么原因少了6元 能查明原因么
131楼
2023-05-07 21:50:59
全部回复
满天星：回复bamboo老师 去年银行手续费应是370元,分录写364元
2023-05-07 22:09:18
满天星：回复bamboo老师 原分录作的是借财务费用 手续费贷,银行存款,现在要如何调
2023-05-07 22:36:52
bamboo老师：回复满天星金额不大 直接计入当期损益 借：财务费用 贷：银行存款 摘要可以写调整某年某月某号凭证
2023-05-07 23:06:50
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ ?兔三日? 发表的提问：
去年处于亏损 今年的期初损益类科目没办法录期初 我该怎么调整啊
期初损益类科目就没有期初余额吧
132楼
2023-05-08 19:12:05
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 僵小鱼 发表的提问：
老师调整去年买的进项发票，成本用什么科目调整，会计分录是什么
你好 你去年怎么做账的 收到成本发票怎么挂科目的 ？ 是为什么要去调整这样才能判断科目  
133楼
2023-05-08 19:27:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 灵巧的画板 发表的提问：
去年应计入往来科目的，但是计入的管理费用科目了，今年怎么调账？
你好，这个管理费用如果已经抵扣了企业所得税，借其他应付款借管理费用负数。
134楼
2023-05-08 19:38:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 陆 发表的提问：
我们单位去年补缴的企业所得税计入了以前年度损益调整科目，年底财务审计时，会计师事务所不给用以前年度损益调整，导致年底的盈余公积科目和未分配利润科目余额不同，会计师事务所让我们今年调账，借：盈余公积，贷：年末未分配利润。我能这么进行账务处理吗？
你直接用利润分配就行了，没有以前年度损益调整的直接用利润分配这个科目
135楼
2023-05-09 18:27:13
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