李老师：回复爱笑的流沙可以一次性在一个记账凭证上

456：回复邹老师 老师，两档税率需要分开做账吗？有的就分不开，例如工资费用等，请老师支招

邹老师：回复456你好，需要的

张伟老师：回复爱笑的流沙会计分录三要素：记账方向（借方或贷方）、账户名称（会计科目）、金额。 会计分录是指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。 会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 按照所涉及账户的多少，分为简单会计分录和复合会计分录。 简单会计分录指只涉及一个账户借方和另一个账户贷方的会计分录，即一借一贷的会计分录； 复合会计分录指由两个以上（不含两个）对应账户所组成的会计分录，即一借多贷、一贷多借或多借多贷的会计分录。 会计分录格式： 第一：应是先借后贷，借贷分行，借方在上，贷方在下； 第二：贷方记账符号、账户、金额都要比借方退后一格，表明借方在左，贷方在右。

陌上花开：回复文文老师 为什么是收入

陌上花开：回复文文老师 是17年度的

陌上花开：回复文文老师 有什么根据么

文文老师：回复陌上花开若是17年度的，借：应交税费-未交增值税 贷：未分配利润

陌上花开：回复文文老师 请问老师根据是什么啊，不是很明白为什么这样做

文文老师：回复陌上花开这是多计提了销项税，对应的是调整收入，因为金额不大，再调整收入，不便于填报增值税申报表，故调整到营业外收入或未分配利润

甜美的花瓣：回复QQ老师 我已经冲销了，多交税款为负数，下期可抵扣多交的税款，这改怎么做会计分录

QQ老师：回复甜美的花瓣你好！借方余额就可以

甜美的花瓣：回复QQ老师 借方余额？可以分别列出会计分录出来吗？

QQ老师：回复甜美的花瓣你好！本月开了红字发票 红冲原来的错误凭证 借；科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 做正确的蓝字发票 借：科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

甜美的花瓣：回复QQ老师 这个我知道，我的意思是我冲掉以后还是出现应交税款为负数，在“增值税申报表22栏”填报本期应退税额为“-562.14“，会计分录怎么处理？下期增值税申报时，可抵扣这税款，会计分录又该怎么处理？我们是小规模纳税人

QQ老师：回复甜美的花瓣你好！不用做账务处理

甜美的花瓣：回复QQ老师 那下月我本来需要缴纳增值税的，也需要扣款的，那我抵扣了这“-562.14”不用从对公银行账户扣款，肯定要做会计分录的吧？

QQ老师：回复甜美的花瓣不用的只做要缴纳的部分

甜美的花瓣：回复QQ老师 缴纳的部分的会计分录是怎么样？

甜美的花瓣：回复QQ老师 扣款贷方本来是银行存款，那抵扣上次税款的贷方应该是什么科目

QQ老师：回复甜美的花瓣实际缴纳时根据抵扣后数据 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款就可以

婷婷3166：回复佟老师 那对外报表要改吗？

婷婷3166：回复佟老师 纳税申报表

佟老师：回复婷婷3166这个不用改的，年报按照正确数申报

婷婷3166：回复佟老师 你的意思是税务以汇算清缴为准吗？

佟老师：回复婷婷3166对，你汇算清缴时直接填写正确即可

婷婷3166：回复佟老师 如果我直接算今年的所得税可以吗

婷婷3166：回复佟老师 老师 在不？

佟老师：回复婷婷3166你好，不可以的应该算去年费用

心计划：回复辜老师 哦，好的，谢谢老师

辜老师：回复心计划好的，客气，帮到你就好

安静：回复汪晨老师 我们是小规模转一般纳税人，进项可以当月抵扣吗

汪晨老师：回复安静你好，次月开始抵扣的。

安静：回复汪晨老师 是不是说我4月份的进项，5月份抵扣，5月份进项，6月份抵扣吗，这样子错开一个月吗，辅导期的话，一般要多久时间

汪晨老师：回复安静你好，辅导期一般是3个月。是的，错开一个月

称心的豌豆：回复郭老师 预收款预交增值税申报

郭老师：回复称心的豌豆借银存贷预收，简易计税