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纳税申报与会计处理实务
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 淡定的刺猬 发表的提问：
一般纳税人实际收入是80万，增值税发票开了100万，报税的时候按100万申报的，现在账务怎么处理
您好，借：应收账款，80万元，财务费用-现金折扣，20万元，贷：主营业务收入，100万元减去增值税，应交税费-应交增值税，100万元*增值税率/（1+增值税率）。
256楼
2023-07-12 17:34:10
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淡定的刺猬：回复老王老师 不明白，为什么要借应收账款，我们是酒店，每天的收入都已经记了，在记应收账款不是多了吗
2023-07-12 18:04:44
老王老师：回复淡定的刺猬您好，如果收款了，借：现金或者银行存款，80万元，财务费用-现金折扣，20万元，贷：主营业务收入，100万元减去增值税，应交税费-应交增值税，100万元*增值税率/（1+增值税率）。
2023-07-12 18:32:16
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
老师，生产出口企业，申报退税款及退税款到账(在申报单月到账），这会计分录如何处理？纳税申报表填写申报是否要注意什么?
您好，收到的退税款和增值税的纳税申报表没有关系，借银行存款贷其他应收款--出口退税款。
257楼
2023-07-12 17:43:40
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那朵菩萨l-~i莲：回复文老师 那是什么时候做借方，其他应收款，
2023-07-12 18:11:07
那朵菩萨l-~i莲：回复文老师 款项是申报退税的当月就退款了
2023-07-12 18:31:27
文老师：回复那朵菩萨l-~i莲就是申报出口退税的时候做，借其他应收款--出口退税贷应交税费--应交增值税--出口退税
2023-07-12 18:52:25
那朵菩萨l-~i莲：回复文老师 那就是在一个月中做这两笔分录了，老师你上面那步借其他应收款，凭证附件是什么？
2023-07-12 19:17:39
文老师：回复那朵菩萨l-~i莲附件是出口退税的申报表汇总表。
2023-07-12 19:31:27
那朵菩萨l-~i莲：回复文老师 银行结水单是存档还是放在凭证附件，是什么业务附件
2023-07-12 19:57:44
文老师：回复那朵菩萨l-~i莲放在凭证里面，就是收汇的水单吧
2023-07-12 20:09:55
那朵菩萨l-~i莲：回复文老师 是的，有好几张纸，这到外币和结汇这会计分录合理的怎么写？谢谢老师
2023-07-12 20:36:24
文老师：回复那朵菩萨l-~i莲借银行存款-外币贷应收账款 借银行-存款-人民币贷银行存款-外币
2023-07-12 21:02:01
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阿华 发表的提问：
小规模纳税人，增值税季报时，报表税金数据自动取数，与实际开票有差异。这部分的差异，请问怎么做账务处理呢？
差异部分要调整收入
258楼
2023-07-12 17:56:58
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阿华：回复辜老师 比如现在我们实际是202.3,报表是202.34。小微企业免税了202.34。账上是按发票销项202.3。会计分录如何处理？
2023-07-12 18:20:34
辜老师：回复阿华你的差额0.04先要调整收入的
2023-07-12 18:42:43
阿华：回复辜老师 怎么调？分录？
2023-07-12 19:04:39
辜老师：回复阿华借，应交税费，应交增值税，贷，主营业务收入
2023-07-12 19:24:07
阿华：回复辜老师 要那么把多出来的增值税科目的0.04平账呢
2023-07-12 19:53:07
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 深谷幽兰， 发表的提问：
在学习深圳快学电子有限公司的账务处理，为什么在做纳税申报时填写的财务报表与做账时做的财务报表数据不一样？
你好，麻烦你把截图给我，我周一反馈给相关老师
259楼
2023-07-16 18:24:57
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 危机的咖啡豆 发表的提问：
我单位有工会，工会经费每年按上年末职工工资的一定比例交一次费（税务上申报缴款），现在镇工会给我们6000元，作为工会开展活动的费用，怎么会计处理？
借：银行 贷：经费收入。
260楼
2023-07-16 18:46:49
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 细腻的路灯 发表的提问：
公司不想据实申报个税，申报金额与银行代发金额不一致，基本申报金额都是打对折的，税务会查出来吗？
你好，会的，现在银行流水税务局直接监控的
261楼
2023-07-16 19:04:56
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细腻的路灯：回复暖暖老师 老板就是不让据实申报，有什么好的办法吗？这样申报都2年了，一直也没问题
2023-07-16 19:16:01
暖暖老师：回复细腻的路灯一旦查到就问题大了，据实申报
2023-07-16 19:35:30
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 依霊 发表的提问：
计提水电费与实际缴纳水电费之间差异怎么处理
调整当期水电费用
262楼
2023-07-16 19:11:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问私企购车60天内没有进行购置税纳税申报，会如何处置？财务帐上该如何处理？谢谢
会有滞纳金 滞纳金计入营业外支出，购置税计入购车成本
263楼
2023-07-16 19:38:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 717235745 发表的提问：
新到一家公司，对2018年账务做了重新整理，发现原会计在18年10月多交增值税款8万多。问题1.我能否在11月直接用原会计申报税款抵减正确计算的税款，并在11月做账务处理，对于多交部分，留作以后抵减？问题2.如果以上做法不对，请老师告诉我该如何做？问题3.对于2018年10月份的增值税需要重新做纳税申报吗？滞纳金要算到什么时间？
怎么多交了？是申报错了吗？错了的可以去你税务局重新申报，多交的税可以申请退回或者留着以后抵扣
264楼
2023-07-17 16:26:00
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717235745：回复郭老师 原来会计算错了
2023-07-17 16:58:06
郭老师：回复717235745申报的不对是吗？去税务局修改报表
2023-07-17 17:13:57
717235745：回复郭老师 好哒，谢谢啦
2023-07-17 17:29:32
郭老师：回复717235745不用客气的
2023-07-17 17:51:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 瑞瑞 发表的提问：
增值税申报主表33行欠缴税额一直有680余额（历史原因，可能以前会计本期缴纳数字没填对，实际并未欠缴），造成每期25行期初未缴数比实际未缴数多680，33号欠缴金额一直存在。 我能否报税时，将30行本期缴纳上期应纳税额人为的手动修改填写（实际缴纳+680），累计数也手动填写为实际缴纳的本年累计数。 这样处理，是否可行？会影响整个报表的勾稽关系吗？会有税务风险吗？（税务会不会认为我本期实际缴纳数据和报表30行不符？）
你好； 你别自己手动去处理 。 先找税务局那边去问下 税务系统是否有欠缴金额。 如果没有 看税务局怎么给你 后台处理下； 别直接去处理。 会影响你以后报税勾稽的
265楼
2023-07-17 16:41:25
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 沅沅 发表的提问：
老师，印花税是不是不用计提，4月份报税，直接填写印花税申报申报表以后，等银行扣款以后，再做会计处理
你好，印花税要计提的哦
266楼
2023-07-17 17:08:16
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沅沅：回复朴老师 怎么计提呢？
2023-07-17 17:30:49
朴老师：回复沅沅借税金及附加贷应交税费－印花税 借应交税费－印花税贷银行存款
2023-07-17 17:53:39
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ zym.瑶 发表的提问：
17年，18年，个税申报记录与工资表做的工资不一致，怎么处理呀？会收到处罚吗？
你好，去税务局补申报，会交一点滞纳金的。现在大部分企业都有这种情况。
267楼
2023-07-17 17:32:58
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zym.瑶：回复汪晨老师 我们申报个税不一致，但是更正数据也是没个税的
2023-07-17 18:02:35
汪晨老师：回复zym.瑶你好，没个税，没有滞纳金的。
2023-07-17 18:12:38
zym.瑶：回复汪晨老师 会要求交工会经费吗？我们以前没交过
2023-07-17 18:39:15
zym.瑶：回复汪晨老师 从后面才开始交的
2023-07-17 19:05:32
汪晨老师：回复zym.瑶你好，3年之内的小微企业是免的。
2023-07-17 19:20:06
zym.瑶：回复汪晨老师 老师，这个工会经费减免政策，是哪个文件号呀？我一直都不知道
2023-07-17 19:34:17
汪晨老师：回复zym.瑶你好，你电话具体咨询所属税务局。
2023-07-17 19:45:02
zym.瑶：回复汪晨老师 好的，谢谢老师
2023-07-17 19:56:54
汪晨老师：回复zym.瑶不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-07-17 20:26:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 左边 发表的提问：
内账会计与外账会计的账务处理有什么不同
外账根据准则记账，比较规范。内帐看你单位要求，不考虑税，税有关的记管理费用就可以
268楼
2023-07-18 16:54:33
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左边：回复郭老师 那如果是两个人做账，那原始凭证需要复印一份吗？还是怎么处理呢？
2023-07-18 17:10:08
郭老师：回复左边你好，这个可以复印，内帐也可以不用附件做，记好发票号码代码啥的就可以
2023-07-18 17:27:43
左边：回复郭老师 我之前的公司都是一套账，现在这个公司只要做内账，我反而不晓得怎么处理了～
2023-07-18 17:42:11
郭老师：回复左边内帐按你单位要求就可以，或者会计两人协商来。只要方便查帐就可以
2023-07-18 18:09:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Camille ヽ(^0^)ﾉ 君 发表的提问：
老师 咱会计学堂没有可以自己实操纳税申报的实操练习吗
https://lx.kuaizhang.com/tax_practice_summary?page=bs/有 这个就是报税的实操
269楼
2023-07-18 17:19:09
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 凡 发表的提问：
发现了11年度企业所得税没有真是申报缴纳（之前的会计进行的是零申报，账上其实是有利息收入的），现在补交的话应该怎么做账处理呢？
你好，只能去更正11年的年报了
270楼
2023-07-18 17:32:59
全部回复
凡：回复邹老师 那是不是要交很多滞纳金呢，不能直接账上调整交税吗？
2023-07-18 17:59:57
邹老师：回复凡你好，有应纳税额就有滞纳金，是在所得税汇算清缴申报
2023-07-18 18:16:48
凡：回复邹老师 老师，以前年度损益调整能追调几年，还是只能调整上一年度的错账？
2023-07-18 18:33:37
邹老师：回复凡你好，可以好多年的
2023-07-18 18:54:13
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