首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
纳税申报与会计处理实务
分享
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
计提的应交增值税比申报时实际缴纳的增值税比计提的多一分 该怎么处理这一分呢
减少财务计提的增值税销项税额一分钱 借：管理费用-0.01 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）-0.01
226楼
2023-07-03 17:33:16
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复李爱文老师 不能直接减？。。。。、
2023-07-03 17:52:42
李爱文老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉没明白你的意思，想直接减什么呢
2023-07-03 18:15:37
爱吃蘑菇的小菇凉：回复李爱文老师 我是实际缴纳的比账面多 银行对公户中扣的短信费、账户维护费、网银年费，这些费用入什么是财务费用还是管理费用？
2023-07-03 18:35:58
李爱文老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉一、实际缴纳的比账面多 ，分录如下： 借：管理费用0.01 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）0.01 将销项税额调增1分钱。 二、银行对公户中扣的短信费、账户维护费、网银年费，这些费用入财务费用
2023-07-03 18:48:19
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 此间过客 发表的提问：
增值税纳税申报表中（一般纳税人）中第32栏，期末未缴税额（多缴为负数）-165765.14与自己账务处理中哪里存在勾稽关系？
你好 24行之后的数，不要看，与咱无关。
227楼
2023-07-03 17:52:37
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 易雨 发表的提问：
请问实收资本没有实缴账务怎么处理？报表怎么申报？
这个的话 没有实缴 不用进行账务处理的 等收到了 才记入 实收资本的 如果什么业务都没有 实收资本也未实缴 这样的话 可以填库存现金100元 实收资本 100元 这样哈 因为都填0的话 可能报表通不过的
228楼
2023-07-03 18:00:00
全部回复
易雨：回复许老师 不是要计到其他应付款？
2023-07-03 18:24:40
许老师：回复易雨不用的哦 未实缴 不记账的
2023-07-03 18:41:51
易雨：回复许老师 开始不知道已经记账了没事吧，不会叫什么税吧？
2023-07-03 19:10:20
易雨：回复许老师 要不要现在减成0
2023-07-03 19:26:49
许老师：回复易雨这个呀 你记入实收资本的话 要按万分之五 减半 征收印花税呀 不过这个不多的 不想交或者想正常做账的话 可以重新做账哈
2023-07-03 19:43:02
易雨：回复许老师 我是说报表上已经填实收资本了，已经申报了可以把期末数写成0不？
2023-07-03 19:58:37
许老师：回复易雨哦哦 这样的话 要想改 你要先去做变更报表的登记哎。。。
2023-07-03 20:13:59
易雨：回复许老师 去哪里登记？直接改报表不可以？表
2023-07-03 20:42:32
许老师：回复易雨报表的话 申报过了 想修改 要去税务部门 申请的哦
2023-07-03 20:57:21
易雨：回复许老师 实收资本的金额一般不会改吗？哪种情况会变动？
2023-07-03 21:19:18
许老师：回复易雨这个 随意减少 涉嫌抽逃资本了 不能直接改哈
2023-07-03 21:39:49
易雨：回复许老师 本来也没有实缴嘛
2023-07-03 22:08:36
许老师：回复易雨可你账里面 是这样做的 做成实缴了。。。
2023-07-03 22:18:52
易雨：回复许老师 可以把实收资本购置货物和固定资产不？开始年初有数据，后来变成0了，买东西了
2023-07-03 22:48:12
许老师：回复易雨买东西 是资产内部转换 不涉及 实收资本 减少的呀 实收资本 是所有者权益科目
2023-07-03 22:59:43
易雨：回复许老师 那之前弄错了，减成0了咋办，现在又返回改报表，加回去？税局不会处罚吧，再说改了还要改企业所得税，好麻烦
2023-07-03 23:10:51
许老师：回复易雨不改的话 你就只能 其他应收款 一直挂着了 股东们 早日交齐吧
2023-07-03 23:40:24
易雨：回复许老师 之前报表我是填在实收资本拦的，18年前面期末和年初一直都有金额，后来19年被我改成全部是0了，这咋弄啊？现在又加回来？可是一改又要改所得税，我这怎么弄啊？
2023-07-03 23:52:11
易雨：回复许老师 税局让改，不会处罚吧
2023-07-04 00:09:37
许老师：回复易雨这个 公司没什么业务的话 应该不会罚款的 不是大户的。。。
2023-07-04 00:28:05
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 会计小白_ph367509 发表的提问：
出口退税讲解以及账务处理与实操
你好，我们有这个课程的哦
229楼
2023-07-04 17:08:23
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 明的 发表的提问：
我单位有工会，工会经费每年按上年末职工工资的一定比例交一次费（税务上申报缴款），现在镇工会给我们6000元，作为工会开展活动的费用，怎么会计处理？
借：银行存款 贷：其他应付款
230楼
2023-07-04 17:14:57
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
去年12月份计提了7万的年终奖金，1月实际支付只有5万，请问一下应付年终奖多余的2万怎么做会计账务处理
你好 多计提的吗 以后还支付不
231楼
2023-07-04 17:35:00
全部回复
飞雪：回复郭老师 多计提的，19年的年终奖就只有5万。以后也只有2020年的了
2023-07-04 17:54:11
郭老师：回复飞雪计提分录怎么做的
2023-07-04 18:06:56
飞雪：回复郭老师 借，管理费用_奖金补贴，贷，应付职工薪酬_奖金
2023-07-04 18:17:48
郭老师：回复飞雪借应付职工薪酬贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配 汇算清交2万调增。
2023-07-04 18:28:01
飞雪：回复郭老师 以前年度损益这科目是属于哪类科目，我没有这款科目
2023-07-04 18:38:16
郭老师：回复飞雪用利润分配代替。
2023-07-04 18:54:33
飞雪：回复郭老师 那去年少计提了工资1200元，这个又怎么补会计分录现在
2023-07-04 19:13:28
郭老师：回复飞雪借利润分配贷应付职工薪酬
2023-07-04 19:40:33
飞雪：回复郭老师 汇算清缴的时候也要把这个1200元调增
2023-07-04 19:54:42
郭老师：回复飞雪调减的 少抵扣了所得税
2023-07-04 20:21:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ usrrt 发表的提问：
因财务人员变动，单位去年到现在的个税没有申报缴纳，现在去税务申报，税务说要进行评估，是不是算滞纳金？怎么计算？会不会有处罚呢？
您好！是的要滞纳金和罚款。滞纳金是万分之五每天
232楼
2023-07-04 17:40:23
全部回复
usrrt：回复宋生老师 @宋老师：会不会有处罚？补缴完个税是不是还要补缴残保金？
2023-07-04 17:59:58
宋生老师：回复usrrt您好！是的。没有申报是会有处罚的。
2023-07-04 18:25:29
usrrt：回复宋生老师 @宋老师：地税上说的评估的意思就是处罚吗？还是交滞纳金就是处罚了？
2023-07-04 18:52:21
宋生老师：回复usrrt您好！不是的。就是让你解释你为什么会这样
2023-07-04 19:06:11
usrrt：回复宋生老师 @宋老师：不好意思，老师，没太明白， 1、地税一般是怎么进行处罚的？ 2、今年的1-4月的个税我能不能放在5月份一块做账，一起申报，就说是现在才发1-4月的工资，可以吗？
2023-07-04 19:33:49
宋生老师：回复usrrt您好！一般你没有报税就按2000以下罚款。 可以补申报，但是一样要罚款，如果有要交的税，要交滞纳金
2023-07-04 19:56:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小不点 发表的提问：
请问劳务派遣公司纳税申报和账务处理在哪里学习？
你好，学堂实操里面有一个职训系统，里面有真账，也有报税，你在这里面找一下就可以的
233楼
2023-07-04 17:59:58
全部回复
郭老师：回复小不点www.acc5.com 你好 这个就是网站的
2023-07-04 18:24:03
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 丽 发表的提问：
公司有无票收入，除了无票收入纳税申报，账务处理凭证后面需要附什么附件证明资料。除了这两个还有什么需要做的工作
您好，这个就不需要了。因为无票收入很多情况下，都是没有对应的附件的
234楼
2023-07-05 17:08:03
全部回复
丽：回复王超老师 没有合同可以吗，这部分销售金额要不要交印花说
2023-07-05 17:25:10
王超老师：回复丽没有合同也是可以的 ，是根据销售收入来确认印花税的
2023-07-05 17:46:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 香水百合 发表的提问：
在申报第一季度企业所得税实际所得税是440.62，由于属于小微企业，缴纳税款时直接减免了246.37，申报时直接扣款440.62-246.37=176.25，怎么做账务处理，减免的这部分应计入什么会计科目
你好，借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税 176.25 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 176.25
235楼
2023-07-05 17:18:39
全部回复
香水百合：回复邹老师 老师，请问减免的246.37怎么做账务处理
2023-07-05 17:36:32
邹老师：回复香水百合你好，不需要做减免246.37的分录，按减免之后 176.25做计提所得税，扣缴所得税分录就是了
2023-07-05 18:05:26
香水百合：回复邹老师 老师，如果我三月份计提时是按照440.62计提的，现在减免税这块是不是要计入营业外收入--减免税 ，还是说怎么做
2023-07-05 18:27:45
邹老师：回复香水百合你好，冲销多计提的 借；应交税费 贷；所得税费用 246.37
2023-07-05 18:57:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ xneopw 发表的提问：
我在本月申报了全年一次性奖金收入的个税总计60万，这部分奖金是按现金发放的，现在2017年就要做会计处理还是在2018年作会计处理呢？
计提17年发放18年即可
236楼
2023-07-05 17:36:01
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 学堂用户_ph866211 发表的提问：
老师你好，我请教一下：小规模纳税人开5%的厂房租金发票，我会计处理怎么做帐，税务怎么申报？
你好 不超过季度30万的话 填写10栏免税销售额栏次去
237楼
2023-07-05 17:56:59
全部回复
学堂用户_ph866211：回复meizi老师 那我怎么会计分录怎么做
2023-07-05 18:26:13
meizi老师：回复学堂用户_ph866211你好 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税贷营业外收入 .
2023-07-05 18:47:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 明天和意外 发表的提问：
老师，请问保险行业的会计账务处理，对于分支机构的涉税事项，是大概怎样的处理的，是正常的独立申报么
保险行业属于服务业 在收到保费属于预收账款 过了犹豫期结转收入 支付给保险代理人的佣金作为营业成本处理 分支机构不具有独立法人资格 是增值税和预缴纳所得税独立处理 汇算总公司统一汇算清缴
238楼
2023-07-06 16:34:29
全部回复
明天和意外：回复陈诗晗老师 也就是说，增值税和企业所得税是在所属地缴纳么。似乎费用只有一个营业费用
2023-07-06 17:13:01
明天和意外：回复陈诗晗老师 月底计提什么呢，跟正常的一般企业一样么
2023-07-06 17:36:58
陈诗晗老师：回复明天和意外计提处理和正常企业一样 管理费用和营业费用
2023-07-06 17:55:18
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 小草 发表的提问：
4月份申报的未开票收入税款是按照17%和11%申报纳税，5月份开票税率实际是16%和10%的。那我们怎么处理账务呢？
5月份的收入就按16/10处理申报纳税就行了。
239楼
2023-07-06 16:50:53
全部回复
小草：回复蒋老师 现在是我4月需要申报纳税，但要在5月份开票。那5月份开票的税率是17%还是16%？
2023-07-06 17:05:49
蒋老师：回复小草可以开 16
2023-07-06 17:29:58
小草：回复蒋老师 那4月份未开票已经申报的税率是17%，5月开票是16%。税额的差异如何做账？
2023-07-06 17:54:42
蒋老师：回复小草比如你含税收入116，那么税就是16，不含税收入100，按正常做分录就行了啊
2023-07-06 18:23:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
老师，财务会计制度备案，一般纳税人可以选小企业会计准则吗？报表可以选月报吗，我之前是企业会计准则报表是季报，可是税务评级说财务报表没按期申报，现在想改过来，我账务处理是小企业会计准则
你好，一般纳税人可以选择小企业准则，可以选择按月申报。
240楼
2023-07-06 17:12:39
全部回复
悠悠：回复立红老师 老师，财务报表不选现金流量表，就资产负债表和利润表可以吗一般纳税人，还有报告日期是今天吗
2023-07-06 17:39:52
立红老师：回复悠悠你好，需要看您的现金流量表是不是季报，如果是季报，是需要选择的。报告日期是资产负债表是上月末最后一天，利润表是上个月
2023-07-06 17:50:53
悠悠：回复立红老师 是月报财务报表老师，不报现金流量表可以吗，评级有风险吗
2023-07-06 18:01:54
立红老师：回复悠悠你好，月报可以不报的
2023-07-06 18:22:07
悠悠：回复立红老师 月报财务报表，只报资产负债表和利润表就可以了吗老师，
2023-07-06 18:46:05
立红老师：回复悠悠你好， 是的，月报报资资产负债表和利润表就可以
2023-07-06 19:05:29
悠悠：回复立红老师 不申报现金流量表，税务评级会降级吗，我之前财务报表是季报，可是都按期申报了的，可是税务评级扣了好多分说没按期报送财务报表，是不是财务会计制度备案里应该选月报表，报月申报就想问清楚，怕不申报现金流量表到时候又扣分
2023-07-06 19:18:36
立红老师：回复悠悠你好，一般纳税人就是按月申报资 产负债表和利润表，按季申报现金流量表，您也可以咨询下您的主管税务机关。
2023-07-06 19:32:55
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料