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纳税申报与会计处理实务
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
增值税纳税申报表中的销售收入不想再更正了，那实际的账务金额需要跟增值税纳税申报表中的销售收入一致呢？需要一致的话又要如何按照实际金额做账务处理呢？
你好同学，正常是这样的，你增值税申报表的收入金额应该大于等于你税控盘里的收入金额，而且要等于你账户上的金额。
241楼
2023-07-06 17:32:31
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 秋芬 发表的提问：
汇算清缴的应付职工薪酬，2019年第四季度我少计提了，我更改过账务处理，汇算清缴申报的报表与2019年的财务报表不一致会不会有什么影响？
没事，你汇算清缴调整是正常的
242楼
2023-07-06 17:54:00
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秋芬：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-07-06 18:17:22
朴老师：回复秋芬满意请给五星好评，谢谢
2023-07-06 18:43:16
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 泡沫 发表的提问：
40多万的车一次性计入成本费用账务处理和纳税申报?
你好 借固定资产 贷银行存款 借管理费用等 贷 累计折旧 所得税汇算清缴时，填“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”
243楼
2023-07-09 18:34:32
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 我不洗碗 发表的提问：
增值税申报表进项税跟会计核算进项税不一致怎么处理，不一样的原因有账务处理错误，认证后申报表未抓取到进项税额
同学 你好 请问是怎么不一样
244楼
2023-07-09 18:58:08
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我不洗碗：回复bamboo老师 1账务处理错误2在9月认证后附表2未读取进项数据，12月才查出问题
2023-07-09 19:24:39
bamboo老师：回复我不洗碗那账上跟申报表上差金额 你这个月申报的时候不能调整申报表么
2023-07-09 19:37:59
我不洗碗：回复bamboo老师 增值税申报表附2的数据在9月没有读取，我能自己手动在11月调到申报表？
2023-07-09 20:02:43
bamboo老师：回复我不洗碗你先查下为什么原因没有读取
2023-07-09 20:23:13
我不洗碗：回复bamboo老师 这个原因在哪里查呢？问税务局？
2023-07-09 20:43:19
bamboo老师：回复我不洗碗你勾选的时候有没有提交 或者认证后有没有提示
2023-07-09 20:56:38
我不洗碗：回复bamboo老师 我新接手的工作，之前不是我勾选的
2023-07-09 21:24:35
bamboo老师：回复我不洗碗好吧 那你直接手工填吧
2023-07-09 21:52:50
我不洗碗：回复bamboo老师 确定可以直接填？
2023-07-09 22:03:58
bamboo老师：回复我不洗碗因为你不知道什么原因引起的 所以只能直接填了 不然的话 你这进项就只有不抵扣 账上做转出
2023-07-09 22:28:31
我不洗碗：回复bamboo老师 税务上认可？
2023-07-09 22:43:28
bamboo老师：回复我不洗碗你不知道不读取的原因 如果是软件操作问题 税务应该认可
2023-07-09 22:59:58
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 王钰洋 发表的提问：
纳税申报表中为何应纳税额按公式计算得出数据与实际填列数据不符
你好！是四舍五入的尾查吗？
245楼
2023-07-09 19:14:23
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王钰洋：回复QQ老师 不是，图里这第十九栏应纳税额所填列的数据与公式计算的数据差了近400万元
2023-07-09 19:49:13
王钰洋：回复QQ老师 而下一年的期初未缴余额又是与本年期末未缴余额相等的。进销项、转出等本年基础数据也是正确的，但最后填列的应纳税额却无法知晓从何得出
2023-07-09 20:17:38
QQ老师：回复王钰洋你好！上边的数据都一样吗？只有19栏不一样？
2023-07-09 20:29:57
王钰洋：回复QQ老师 19栏以上的都一样 19栏以下的数据根据19栏所填列的数据再计算得出
2023-07-09 20:42:23
QQ老师：回复王钰洋你好！销项税个进项税金额对吗？
2023-07-09 21:06:08
王钰洋：回复QQ老师 对的 并且是当年各月累计数
2023-07-09 21:18:51
QQ老师：回复王钰洋你好！你们销项减进项金额没有错啊，是19栏的金额，你们有预交税金或加计扣除吗？
2023-07-09 21:28:53
王钰洋：回复QQ老师 没有 本月数是对的，但全年累计数算出来不对
2023-07-09 21:53:35
QQ老师：回复王钰洋你好！查一下每个月的本月数是否都正确。
2023-07-09 22:04:35
王钰洋：回复QQ老师 本年累计销项是1832万，进项是1024万，进项转出3.4万。按照公式计算得出的应纳税额应该是800多万，但纳税申报表里第19栏的数是356万元，差了400来万
2023-07-09 22:27:03
王钰洋：回复QQ老师 每个月数我查过 都正确。唯独期末累计数里应纳税额不正确
2023-07-09 22:44:07
QQ老师：回复王钰洋你好！拨打当地12366维护一下后台信息。或者核对一下累计数是从几月份报表开始不对的11月的报表对吗？
2023-07-09 22:59:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 逆风の蒲公英 发表的提问：
这边税务局要求当年实收资本的印花税在次年申报，如果当年有多笔投资款，是在发生的时候做计提的账务处理，在次年申报缴纳时再做缴纳的分录，还是发生时不计提，直接在次年申报缴纳时补计提缴纳？
你好，发生的时候计提，缴纳的时候做缴纳的分录
246楼
2023-07-09 19:38:46
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逆风の蒲公英：回复邹老师 跨年了会有问题吗？就是今年计提，明年缴纳，这样可以吗？会不会对以后报表的填写有影响啊
2023-07-09 19:59:27
邹老师：回复逆风の蒲公英你好，没有影响的，计提，缴纳本来就有时间差的
2023-07-09 20:15:47
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ V 发表的提问：
你好，请问增值税申报表中应纳税额计算出的城建税与科目余额表不一致。在税审中怎么处理呢？
这个是存在减免税，还是什么情况，直接看城建税的明细表，就可以看出是哪个月的数据存在差异。
247楼
2023-07-09 19:54:00
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V：回复江老师 营业税金及附加跟应交税费上的附加税可以对上。就是跟申报表中的应纳税额计算出的不一致，这个在税审报告中计税依据对不上，该怎么处理呢？
2023-07-09 20:07:24
江老师：回复V那就是根据明细找具体对不上的原因，也可以咨询一下税务会计或财务经理等人员，让他们解释为什么不一致的原因
2023-07-09 20:30:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 御前带两把刀侍卫 发表的提问：
会计学堂里，关于实操里面的，纳税申报，如果答错了，系统可以主动提示吗，还是需要自己对照答案呢
你好，答错了有提示的
248楼
2023-07-10 16:16:48
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御前带两把刀侍卫：回复玲老师 可否示例截图给看一下
2023-07-10 16:28:57
玲老师：回复御前带两把刀侍卫我现在是手机截不了图，就是你填写答案错的时候，比如分录错了，后面他会打一个叉
2023-07-10 16:44:44
玲老师：回复御前带两把刀侍卫就是你做的时候错了，很明显就提示你，你就能看明白
2023-07-10 17:02:52
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 巧???? 发表的提问：
老师，进项比销项税多，月末结账前要不要会计处理？需不需要把销项税转出？通用纳税申报表上教育费附加等要不要缴纳的？
你好！进项大于销项不需要做账务处理，交不到增值税相关附加税也就不用交。
249楼
2023-07-10 16:46:37
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ LAC｜韋寧 发表的提问：
老实，请问今年1月份申报工会经费的时候的，不小心把去年12月计提的数一起计算申报了，多交的工会经费在下期申报时，怎么抵减申报？账务处理应该怎么作分录？
同学，你好，这个最好具体问一下当地吧，我有次也是申报错了，税务局是不管的，我直接的到工会去退这个钱。所以最好再去咨询一下。
250楼
2023-07-10 17:16:37
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 霸气的裙子 发表的提问：
公司承办比赛，给获奖人员发奖金，有个人也有公司，需要给获奖人员申报纳税么？发给获奖公司的，需要对方开发票么？会计处理怎么操作？
您好，取得活动奖励资金不需要开发票，其他活动单位部分门向企业发放奖金或拨付款项以及企业之间不属于企业经营收入，不属于发票的开具范围。
251楼
2023-07-10 17:42:38
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霸气的裙子：回复路老师 会计处理怎么操作？获奖是个人呢？
2023-07-10 18:00:17
路老师：回复霸气的裙子是否属于销售性质的 借：销售费用 贷：银行存款（现金）
2023-07-10 18:29:24
霸气的裙子：回复路老师 个人获奖需要纳税么？
2023-07-10 18:58:30
路老师：回复霸气的裙子需要纳税，按照“偶然所得”纳税
2023-07-10 19:08:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 铃 发表的提问：
老师您好！请问我2020年12计提企业所得税财务报表与企业所得税季度申报表相差0.01元现怎么处理？
你好 以申报表为准 。账上处理这个差异金额
252楼
2023-07-10 17:47:59
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铃：回复meizi老师 这个差异会计分录怎么写？
2023-07-10 18:06:18
meizi老师：回复铃 你好    你是多计提了还是少计提了。 ？  
2023-07-10 18:31:26
铃：回复meizi老师 少提了。0.01元
2023-07-10 18:55:20
meizi老师：回复铃 你好   补计提就行了。   借所得税费用 0.01贷应交税费-应交企业所得税   0.01
2023-07-10 19:11:21
铃：回复meizi老师 老师在1月份可以做所得税费用吗？
2023-07-10 19:29:19
meizi老师：回复铃 你好   是的。  1分钱就直接做 
2023-07-10 19:51:38
铃：回复meizi老师 好的。谢谢老师！
2023-07-10 20:09:58
meizi老师：回复铃 没事的。 希望能帮到你 满意请给予评价  
2023-07-10 20:30:23
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 喵帕斯L 发表的提问：
请问一般纳税人增值税申报表上销项税比账上多了0.02元需如何处理，是做账务调整与增值税申报表一致还是不用管
这个要进行调整的，相当于账面收入多确认了0.02，销项税少确认了0.02
253楼
2023-07-11 17:04:34
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喵帕斯L：回复辜老师 那这0.02元要入什么科目呢？营业外支出？
2023-07-11 17:26:44
辜老师：回复喵帕斯L你要冲减主营业务收入0.02
2023-07-11 17:46:19
喵帕斯L：回复辜老师 但是我主营业务收入和增值税申报表的收入一致啊，冲减收入就和申报表对不上了
2023-07-11 18:10:28
辜老师：回复喵帕斯L一直到话，你只能调整到营业外收入了
2023-07-11 18:33:03
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ *燕* 发表的提问：
您好老师，小规模纳税人增值税附加享受减半征收，比如附加税合计应纳税额是100元，申报时报表直接减征50元，实际缴纳50元，那账务处理该如何做账？
您好 请问您计提附加税了吗
254楼
2023-07-11 17:26:06
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*燕*：回复bamboo老师 计提是按减征后计提的
2023-07-11 17:52:48
*燕*：回复bamboo老师 应该按减征前计提还是后计提？
2023-07-11 18:11:43
bamboo老师：回复*燕*借:税金及附加 50 贷:应交税费-附加税 50 借:应交税费-附加税 50 贷:银行存款 50
2023-07-11 18:37:46
*燕*：回复bamboo老师 老师那减免部分不用做营业外收入，只是每次已减征后金额做账就可以吗？
2023-07-11 19:01:15
bamboo老师：回复*燕*减免部分不用做营业外收入，只是每次按减征后金额做账就可以
2023-07-11 19:29:16
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ zero 发表的提问：
会计学堂有会计事务所账务处理实操吗
你好没有这个实操课的
255楼
2023-07-11 17:45:00
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