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补交上年度收入会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:5月份汇算清缴上年度所得税时，补交上年度所得税的会计分录怎么做？
借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
16楼
2022-12-20 12:56:26
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 老迟到的宝贝 发表的提问：
小规模纳税人用有软件做账，补报上一年无票收入，季度收入不超过30万，不交增值税，怎样做会计分录
您的意思是把收入做到这今年是吗？
17楼
2022-12-20 13:49:46
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 甜甜的花瓣 发表的提问：
上年度购入的固定资产，本年度补记入固定资产的会计分录怎么做？
借：固定资产 贷：银行存款（或应付账款） 视同现在购固定资产
18楼
2022-12-20 14:49:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 会撒娇的书包 发表的提问：
年度会算补交所得税会计分录怎么做
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。
19楼
2022-12-20 15:42:10
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 萍 发表的提问：
你好，补交2018年度的企业年金会计分录
你好 1、计提时 借：制造费用——社会保险 （企业负担部分） 借：销售费用——社会保险（企业负担部分） 借：管理费用——社会保险（企业负担部分） 贷：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 2、缴纳时 借：应付职工薪酬——社会保险（企业负担部分） 借：其他应付款——养老金（个人负担部分） 贷：银行存款
20楼
2022-12-20 16:45:19
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问 老师 我补记了上年的收入 补交了增值税和所得税 请问这样做分录对吗？ 一、会计分录 （一）收入 1、补上年未记账收入 借：应收账款 11700 货：以前年度损益调整 10000 贷：应交税金--应交增值税（销项税额） 1700 2、结转时 借：以前年度损益调整 10000 贷：利润分配--未分配利润 10000 （二）成本 1、补上年未入账成本 借：以前年度损益调整 8000 货：库存商品 8000 2、结转时 借：利润分配--未分配利润 8000 贷：以前年度损益调整 8000
你好！可以的，所得税不补缴吗？
21楼
2023-01-02 15:24:59
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会计：回复晓海老师 （三）缴纳税金及滞纳金 借：应交税金-已交税金 1700 借：营业外支出--滞纳金 234.52 货：银行存款 1934.52 二、月末结账后，编制报表时，要调整资产负债表中相关项目的年初数。即： 1、未分配利润栏：年初数 2000元 2、应交税费栏：年初数 1700元 3、应收账款栏：年初数 11700元 4、存货（库存商品）栏：年初数-8000元 没有发完 还有下面的 所得税也补了 分录和增值税一样的吗？
2023-01-02 15:48:49
晓海老师：回复会计损益类科目通过以前年度损益调整，罚款在营业外支出不得所得税前抵扣费用
2023-01-02 16:02:16
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 杨 发表的提问：
小企业会计制度 ，收到退回上年度多交所得税，会计分录
你好 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
22楼
2023-01-02 15:49:12
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杨：回复月月老师 小企业制度，没有以前年度损益
2023-01-02 16:02:27
杨：回复月月老师 软件没有这个一级科目，也添加不了
2023-01-02 16:20:28
月月老师：回复杨你好， 借：银行存款 贷：应交税金—企业所得税 借：应交税金—企业所得税 贷：利润分配—未分配利润
2023-01-02 16:45:59
杨：回复月月老师
2023-01-02 17:08:29
月月老师：回复杨你好，你的问题是？你没有发上来。
2023-01-02 17:25:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
23楼
2023-01-02 15:54:23
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大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-02 16:09:05
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-02 16:34:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 漫步 发表的提问：
弥补上年度亏损会计分录怎么做
你好，年末，本年利润结转入利润分配，需做如下会计分录： 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 而此前企业的亏损是反映在“利润分配——未分配利润”账户的借方的。做了这个分录后， “利润分配——未分配利润”的贷方发生额与其借方发生额自然抵补。 以当年实现的净利润弥补以前年度结转的未弥补亏损时，实际上并不需要进行专门的账务处理。
24楼
2023-01-02 16:09:48
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 点点 发表的提问：
3月份地税让补交的上一年度的印花税，已经交了，会计分录怎么写
补充计提在3月即可，与当月印花税一样的记账
25楼
2023-01-02 16:38:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
26楼
2023-02-28 20:56:27
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╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2023-02-28 21:09:51
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2023-02-28 21:33:56
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2023-02-28 21:50:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 香蕉枫叶 发表的提问：
补交上一年度增值税时需要在年度报表中怎样体现，在会计法上怎样做上年的收入
你好，是什么原因造成的需要补交上一年的增值税？
27楼
2023-02-28 21:25:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交去年增值税和收入的会计分录问题
如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 如：一般纳税人今年税务查账，去年未做收入100000元，那今年补交增值税就是17000元，地方附加就是：印花税：300城建：11900 地方教育：510 教育：340.具体的会计详细分录。请高手回答是否正确。 1 计提收入税金： 借 应收账款 117000 贷 应交税金 查补 17000 贷 以前年度损益调整 100000 2 利润增加： 借 以前年度损益调整 100000 贷 利润分配 100000 3计
28楼
2023-02-28 21:30:58
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邹老师：回复爱笑的流沙收入通过以前年度损益科目调整，款项通过其他应收款核算，税金通过应交税费-应交增值税（增值税检查调整）核算
2023-02-28 21:44:41
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交19年度所得税的会计分录怎么写？
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整，
29楼
2023-02-28 21:56:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ ミミ 发表的提问：
补记以前年度收入怎么做分录，之前会计漏记了一笔收入
是否有发票，开具发票没有？还是无票的收入
30楼
2023-03-01 21:10:59
全部回复
ミミ：回复江老师 无票收入
2023-03-01 21:34:52
江老师：回复ミミ无票收入，就补在本月做无票收入就行了
2023-03-01 21:46:06
ミミ：回复江老师 直接当做本月的收入入账就可以吗
2023-03-01 22:09:21
江老师：回复ミミ是的，就是做在本月的销售就行了
2023-03-01 22:24:50
ミミ：回复江老师 好的 谢谢老师
2023-03-01 22:54:27
江老师：回复ミミ有不明白的问题再咨询服务
2023-03-01 23:16:57
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