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补交上年度收入会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @  梦女孩 发表的提问：
第四季度申报所得税时少交了税金，年报补交，怎么写会计分录？第四季度应交165.11，实际缴纳151.71元，计提也是计提的151.71元，在实际补交纳哪一个月补计提入账吗？
您好 在实际补缴纳月份补计提入账 可以
106楼
2023-04-25 19:15:52
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 梦女孩：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-04-25 19:52:01
bamboo老师：回复 梦女孩不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-04-25 20:02:38
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 温柔的大雁 发表的提问：
你好，二季度盈利20，弥补上年亏损11，这个弥补如何做会计分录？
弥补亏损不需要做会计分录
107楼
2023-04-25 19:38:38
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 子非鱼 发表的提问：
请问老师，补交上年度的城镇土地使用税应该怎么做分录？小企业会计准则没有以前年度损益调整，是直接入管理费用吗？
借 利润分配 -未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
108楼
2023-04-25 19:54:10
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子非鱼：回复紫藤老师 那当年的土地使用税是直接计入管理费用还是计入营业税金及附加？分录是借：管理费用，贷应交税费-应交土地使用税吗？缴纳时借：应交税费-应交土地使用税，贷：银行存款吗？
2023-04-25 20:20:38
紫藤老师：回复子非鱼当年的土地使用税是直接计入税金及附加
2023-04-25 20:46:41
子非鱼：回复紫藤老师 分录是借：营业税金及附加-土地使用税，贷：应交税费-应交土地税吗？
2023-04-25 21:01:56
紫藤老师：回复子非鱼借：税金及附加-土地使用税，贷：应交税费-应交土地税
2023-04-25 21:29:30
曹老师在线
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 坦率的手机 发表的提问：
请问老师： 补交以前年度的所得税怎样追溯调整？会计分录怎样做？（22年补交20年的所得税）
同学：您好。以会计准则为例： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润（如计提盈余公积，按比例冲销） 贷：以前年度损益调整
109楼
2023-04-25 20:11:59
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坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 再请问下20年、21年报表怎样调整？
2023-04-25 20:26:01
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。这是因为发票不符合所得税税前扣除，补缴所得税吗？不用调整报表啊。
2023-04-25 20:39:56
坦率的手机：回复曹老师在线 老师： 是由于20年损益表和资产负债表不符，21年5月所得税汇算时少申报了利润所致。后发现，于22年年初在税局大厅改表进行了补交。
2023-04-25 20:59:30
曹老师在线：回复坦率的手机同学：您好。于22年年初在税局大厅改表进行了补交，这时修改的是20年的报表，这份报表，保存起来，就是已经修改过的。 21年现在正在办理汇算清缴，按21年报表申报即可。
2023-04-25 21:28:50
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 发表的提问：
补上年未入账收入和补上年入账收入退货，这2着全套分录怎么做呢？包括涉及所得税得分录。以及涉及以前年度损益如何调整报表。
补收入，借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税金---应交增值税（销项税额） 结转成本 借 以前年度损益调整 贷 库存商品 补退货的分录与之相反。经上述调整后，有应交所得税的话，借 以前年度损益调整 贷 应交税金---应交所得税 再结转“以前年度损益科目” 借利润分配--为分配利润 贷 以前年度损益调整，调整盈余公积 借 盈余公积 贷 以前年度损益调整 调整资产负债表所涉及科目的期初余额
110楼
2023-04-26 19:12:05
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：回复文老师 调整盈余公积 借 盈余公积 贷 利润分配--未分配利润吧？
2023-04-26 19:43:44
文老师：回复哦，不好意思，是的，复制的时候复制错
2023-04-26 20:00:16
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 果断 发表的提问：
税务年报的时候补交上年企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
111楼
2023-04-26 19:21:04
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 心雨欣 发表的提问：
老师，补交本年度房产税及滞纳金，是否需要先补提？会计分录怎么做？
借，税金及附加，贷：应交税费—应交房产税 借：应交税费—应交房产税  营业外支出   贷：银行存款
112楼
2023-04-26 19:42:21
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ 温婉的酒窝 发表的提问：
老师， 1.25号交的21年四季度的工会经费和补交的3季度的工会经费，还需要做计提吗 计提和入账的分录分别怎么写呀， 不用走以前年度损益调整科目吧
直接反记账到上年处理就是了。现在还没汇算清缴
113楼
2023-04-26 19:56:34
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温婉的酒窝：回复家权老师 会计分录怎么做呢
2023-04-26 20:26:57
家权老师：回复温婉的酒窝借：管理费用-工会 贷：应付职工薪酬-工会
2023-04-26 20:55:31
温婉的酒窝：回复家权老师 不用计提吗？
2023-04-26 21:23:57
温婉的酒窝：回复家权老师 前两个季度都计提了，不计提没有问题吗？
2023-04-26 21:52:53
家权老师：回复温婉的酒窝不计提你的费用怎么计入当年损益？
2023-04-26 22:03:43
温婉的酒窝：回复家权老师 明白了，明白了
2023-04-26 22:25:42
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
补交以前年度企业所得税以及滞纳金，怎么做会计分录？
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
114楼
2023-04-26 20:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 慧 发表的提问：
上两年度的收入少记了，现在重新计，怎么做会计分录？
你好，补做这个分录 借；相关科目 贷；以前年度损益调整——主营业务收入
115楼
2023-05-03 21:05:45
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慧：回复邹老师 老师，补交增值税又怎么做呢？
2023-05-03 21:30:59
邹老师：回复慧你好，是小规模还是一般纳税人补交增值税？
2023-05-03 21:48:25
慧：回复邹老师 老师，是小规模纳税人
2023-05-03 22:14:33
邹老师：回复慧你好 补做收入分录，借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费——应交增值税 补交税款，借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-05-03 22:43:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！国库退回上一会计年度交的所得税，企业收到应怎样做会计分录？
你好！这个要看是什么原因退的了。
116楼
2023-05-03 21:34:31
全部回复
孟祥海：回复宋生老师 2015年季度预交，汇算时亏损就给退回来了
2023-05-03 22:00:48
宋生老师：回复孟祥海退回多交所得税， 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2023-05-03 22:13:46
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慈祥的白云 发表的提问：
小企业会计制度，补缴上一年企业所得税如何做分录
金额不大，可以计入所得税费用
117楼
2023-05-03 21:42:00
全部回复
陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 悦耳的咖啡 发表的提问：
老师，请问事业单位要补交以前年度的养老保险和职业年金，因个人扣款已经在账上挂着，单位补交部分怎样做会计分录啊！谢谢
借:你直接冲挂账科目，贷:银行存款
118楼
2023-05-04 18:34:39
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 147 发表的提问：
前年度失控发票，补交了税金，要成本增加会计怎么分录
意思是你进项税额转出了？？
119楼
2023-05-04 18:49:23
全部回复
147：回复马老师 是的，转出了，所得税，附加都补缴了，增加成本分录
2023-05-04 19:16:03
马老师：回复147借以前年度损益调整贷应交税费所得，附加税 借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2023-05-04 19:36:37
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 孤独的红酒 发表的提问：
民间非营利组织会计制度 补计提上年增值税怎样做分录
你好，借非限定性净资产 贷应交税费
120楼
2023-05-04 19:18:50
全部回复
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