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补交上年度收入会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Zoe-l 发表的提问：
老师，我有一笔以前年度收入要冲减，要怎么编会计分录
借，以前年度损益调整 贷，应收帐款等 借，未分配利润 贷，以前年度损益调整
91楼
2023-04-17 19:56:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问老师，现在补去年12月的收入怎么做分录，已过年度汇算清缴期，收入属于免税，上年利润弥补亏损，不交企业所得税
同学你好 借应收 贷以前年度损益调整 贷应交税费 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
92楼
2023-04-17 20:24:10
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大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 超级的洋葱 发表的提问：
请问收到上年度多缴交的税局退的增值税怎么做会计分录，以及收到上年度多缴交企业所得税抵扣今年企业所得税怎么入账
年度多缴交的税局退的增值税，是什么原因多缴纳的？上年度多缴交企业所得税：借应交税费-企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
93楼
2023-04-17 20:44:59
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果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
国税户管通知把上一年度进项税额转出补交增值税，那会计分录如何处理呀？
借 成本或费用 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
94楼
2023-04-18 19:42:18
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也許、啲也許：回复果果老师 我也是这样处理，但是最后负债表的应交税金和实际的核对不上
2023-04-18 20:12:47
也許、啲也許：回复果果老师 他会自动减除进项金额，比如这个月我增值税交1万，如果把上一年度进项转出做贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）3千，那么本月结转时应交税金就只有体现7千，而不上1万
2023-04-18 20:42:26
果果老师：回复也許、啲也許若进项税额转出3千，那应交增值税要增加3千，应该交1.3万
2023-04-18 21:11:27
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
95楼
2023-04-18 19:57:14
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晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2023-04-18 20:20:28
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2023-04-18 20:32:01
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2023-04-18 20:50:24
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2023-04-18 21:05:13
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2023-04-18 21:23:46
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2023-04-18 21:35:56
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2023-04-18 21:57:33
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2023-04-18 22:24:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
补缴以前年度未申报收入的增值税，小企业会计准则下的会计分录怎么做
借；银行存款 等科目 贷；以前年度损益调整 应交税费——应交增值税
96楼
2023-04-18 20:08:20
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学堂用户v7xv99 发表的提问：
固定资产跨年度补录会计分录
固定资产应交税费应交增值税进项贷银行存款或者是应付账款几月份的固定资产折旧需要补吗？
97楼
2023-04-18 20:26:59
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学堂用户v7xv99：回复郭老师 18年底购入的固定资产，因为现在要出售，所以补录，具体如何做账呢？
2023-04-18 20:57:49
郭老师：回复学堂用户v7xv99借利润分配未分配利润贷累计折旧，这个是之前的折旧分录。
2023-04-18 21:16:36
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
补交以前年度的房土税要怎么做分录
你好，如果涉及金额大，可以通过以前年度损益调整科目核算，如果今个少，直接计入税金及附加核算
98楼
2023-04-19 19:35:53
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浩瀚星辰：回复克江老师 金额少，老师你看看我的截图是不是这样
2023-04-19 19:46:54
克江老师：回复浩瀚星辰现在都是税金及附加了，要通过以前年度损益调整来做
2023-04-19 20:08:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ A会计学堂-孙老师 发表的提问：
汇算清缴后怎么调整上年度收入，上年收入和帐上不符，帐上收入多了，会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整贷：应收账款
99楼
2023-04-19 20:04:29
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A会计学堂-孙老师：回复袁老师 就可以了？
2023-04-19 20:32:18
袁老师：回复A会计学堂-孙老师是的呢。。。。。
2023-04-19 21:01:19
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
季度所得税报表出现弥补上年亏损如何会计分录
你好，不需要做分录，你的未分配利润在资产负债表已经自动加上前期的亏损了的
100楼
2023-04-19 20:20:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
民非企业补交以前年度企业所得税怎么列会计分录
你好！ 借非限定净资产（所得税费用） 贷银行存款
101楼
2023-04-24 19:20:12
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 木子 发表的提问：
房地产行业补交2015-2016年度的营业税会计分录怎么做
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
102楼
2023-04-24 19:45:56
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木子：回复蒋飞老师 以前年度损益调整让挂着吗，在不处理吗
2023-04-24 20:01:06
蒋飞老师：回复木子然后 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-04-24 20:11:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 会计 发表的提问：
现在补交以前年度的进项税额转出 会计分录怎么做
你好！这个要看什么原因进项转出了。
103楼
2023-04-24 19:54:28
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会计：回复宋生老师 发票失控
2023-04-24 20:10:23
宋生老师：回复会计你好！税局有没有要补所得税？
2023-04-24 20:28:51
会计：回复宋生老师 @宋老师: 没有
2023-04-24 20:44:45
宋生老师：回复会计那你可以借库存商品 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2023-04-24 21:13:55
会计：回复宋生老师 @宋老师: 但这块库存以后怎么冲
2023-04-24 21:34:45
宋生老师：回复会计您好！你是虚开了进来？如果是这样建议你 借应交税费-应交增值税（税务稽查补税） 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 然后借应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷应交税费-应交增值税（未交增值税）
2023-04-24 21:50:10
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ Flora_小花 发表的提问：
补计提上年度折旧后/收到国税退税的分录是？
老师，我主要是想问下小企业会计准则 下补计提 上年度折旧/收到上年度的企业所得税退税应该怎么做账务处理呢？他没有以前年度损益调整科目。计入利润分配未分配利润又会导致资产负债表的和利润表的净利润不相同。。。
104楼
2023-04-24 19:59:33
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赵老师：回复Flora_小花借：所得税费用 负数 借：应交税费-应交所得税 负数 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 负数
2023-04-24 20:37:53
Flora_小花：回复赵老师 老师，意思就是，小企业会计准则下，只能冲减当年的费用是么～
2023-04-24 21:03:37
赵老师：回复Flora_小花没有以前年度损益调整就只能做在当年度了。
2023-04-24 21:16:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
补交上年度所得税 会计分录调整以前年度损益科目了导致利润表和资产负债表 不符合勾稽关系正好差补交税款金额怎么处理
你好，发生了以前年度损益调整事项的情况下，利润表和资产负债表符合这个勾稽关系就可以的  未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
105楼
2023-04-24 20:11:59
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羞涩的云朵：回复邹老师 那如果想符合这个 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2b净利润本年累计 公式我应该怎么调整分录
2023-04-24 20:37:31
邹老师：回复羞涩的云朵你好，无法满足这个公式，应当满足这个公式才是的  未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2023-04-24 21:07:11
羞涩的云朵：回复邹老师 不能调整资产负债表中 应交税费和未分配利润的期初数吗
2023-04-24 21:18:04
邹老师：回复羞涩的云朵你好，不调整期初数，只是影响期末数的 
2023-04-24 21:32:39
羞涩的云朵：回复邹老师 一般情况发生补交所得税的时候怎么做分录啊
2023-04-24 21:47:54
邹老师：回复羞涩的云朵你好，是汇算清缴的时候补缴的所得税吗？ 
2023-04-24 22:11:32
羞涩的云朵：回复邹老师 是的老师，麻烦了
2023-04-24 22:21:51
邹老师：回复羞涩的云朵你好 汇算清缴的时候补缴的所得税，账务处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-04-24 22:39:41
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