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补交上年度收入会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 动人的纸鹤 发表的提问：
汇算补交上年度所得税的会计分录，现在仍是亏损？请教罗老师
你好！汇算清缴后出现了盈利吗？
31楼
2023-03-01 21:31:45
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 爱听歌的鱼 发表的提问：
公司补交以前年度养老保险会计分录
你好！ 借：以前年度损益调整（公司部分） 其他应收款（个人部分） 贷：银行存款
32楼
2023-03-01 21:53:59
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，补交以前会计年度的所得税如何做会计分录？
额，你要计提借，以前年度损益调整，，然后贷应交税费，应交企业所得税。
33楼
2023-03-07 21:07:26
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李霞老师：回复久别无恙然后借应交税费，应交企业所得税，贷银行存款。
2023-03-07 21:24:11
李霞老师：回复久别无恙借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。
2023-03-07 21:37:26
久别无恙：回复李霞老师 好的，老师谢谢
2023-03-07 21:53:08
李霞老师：回复久别无恙祝您生活愉快感谢五星
2023-03-07 22:07:45
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿~妮巴 发表的提问：
本年度才发放上年度的工资，补计提上年度工资的会计分录具体是怎么出？
你好，可以借利润分配-未分配利润（或以前年度损益调整） 贷应付职工薪酬
34楼
2023-03-07 21:21:58
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阿~妮巴：回复徐阿富老师 老师，为什么不能直接“借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬”呢？如果直接这样出会有什么影响？
2023-03-07 21:48:05
徐阿富老师：回复阿~妮巴你好，你直接管理费用，会影响19 年的所得税问题的。
2023-03-07 22:02:47
阿~妮巴：回复徐阿富老师 因为是补计提和补发放上年度的工资，在上年度的时候并没有申报个税，那今年补的时候个税是怎么处理？回到当年度去作废修改嘛？
2023-03-07 22:32:15
徐阿富老师：回复阿~妮巴你好，个税是什么时候发什么时候申报的，和去年申报无关的
2023-03-07 23:00:38
阿~妮巴：回复徐阿富老师 比如2019年1月补发放2018年9-12月份工资，2019年2月份申报1月份个税，如果把2018年9-12月的也一起申报了，就多交税了（比如同一批员工，每个员工每个月工资3000元）
2023-03-07 23:15:31
徐阿富老师：回复阿~妮巴你好，1，2019年个税是全年合计计算的,2，你9-12月没有发工资，又申报不了工资额的。只能在发的时候申报的，规定是这样的。
2023-03-07 23:45:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
补交上半年养老金，求会计分录
借；应付职工薪酬-养老保险 贷；银行存款
35楼
2023-03-07 21:41:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Joan 发表的提问：
7月补交上年度的税金要怎么做，还有里面有滞纳金，上年度是没有计提的，麻烦写下会计分录。谢谢
借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 滞纳金做营业外支出
36楼
2023-03-08 20:36:03
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 傲娇的鸭子 发表的提问：
税务局自查了，少计收入了，要补交能前年度增值税，要补收入吗，具体分录怎么做
你好 借 应收账款 贷 以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 利润分配-未分配利润。
37楼
2023-03-08 21:05:41
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
补交以前年度的增值税（账上收入并未少做），应该不会影响到损益吧，分录是怎么做的？
借：以前年度损益调整贷：应交税费，借：应交税费贷：银行存款，不影响本期损益的
38楼
2023-03-08 21:23:28
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小幸运：回复袁老师 你以前年度损益调整不得结转啊？不是结转到利润分配-未分配利润吗？ 不影响吗？
2023-03-08 21:39:05
袁老师：回复小幸运需要结转借：未分配利润贷：以前年度损益调整，不影响今年损益，影响往年的
2023-03-08 21:58:34
小幸运：回复袁老师 那请问老师，需要调整财务报表的期初数吗
2023-03-08 22:09:43
袁老师：回复小幸运这个可以追溯调整的了。
2023-03-08 22:33:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
补交以前年度的增值税（账上收入并未少做），应该不会影响到损益吧，分录是怎么做的？
你好，不影响损益的 借；应交税费——未交增值税 贷；银行存款
39楼
2023-03-08 21:44:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 漫步 发表的提问：
老师:补交以前年度增值税会计分录怎么做
（1)提取时：借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-评估补税 （2）结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳时 借 ：应交税金-应交增值税-评估补税 贷：银行存款
40楼
2023-03-13 20:26:13
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 出水芙蓉 发表的提问：
小企业会计准则制度下补交上年的印花税怎么做会计分录，汇缴时又怎么处理
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 银行存款
41楼
2023-03-13 20:44:45
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紫藤老师：回复出水芙蓉不影响汇算清缴的
2023-03-13 20:58:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
42楼
2023-03-13 21:00:55
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六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2023-03-13 21:28:48
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2023-03-13 21:44:48
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2023-03-13 21:58:44
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2023-03-13 22:10:40
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
2016年补交14年的附加税，14年度的会计分录和16年度的怎么写？
14年： 借：营业税金及附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 16年 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 再借：利润分配 贷：以前年度损益调整
43楼
2023-03-13 21:26:53
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玺鸿：回复笑笑老师 我们是小企业会计准则
2023-03-13 21:52:43
笑笑老师：回复玺鸿按这样的思路来就可以了，不用那么复杂。
2023-03-13 22:04:45
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交以前年度所得税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
44楼
2023-03-13 21:35:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 初雪* 发表的提问：
老师补交以前年度所得税会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
45楼
2023-03-14 20:22:58
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