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补交上年度收入会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 饱满的导师 发表的提问：
请问，以前年度失控发票，已补交所得税，财务如何做以前年度成本减少，利润增加的会计分录？
实际有业务的是吧 不需要再调整分录了，你这个实际发生了账上不修改，调整报表就可以
286楼
2023-08-06 18:29:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
去年的财政补助收入会计分录错了，今年怎么更正？
你好，你当时错误的分录是？
287楼
2023-08-06 18:42:00
全部回复
暗香疏影：回复邹老师 借:银行存款50000 贷:应收账款50000
2023-08-06 19:03:50
邹老师：回复暗香疏影借；应收账款 贷；以前年度损益调整——营业外收入 你好，做这个调整分录
2023-08-06 19:31:43
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
288楼
2023-08-06 19:05:59
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花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2023-08-06 19:23:07
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2023-08-06 19:50:03
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 会撒娇的电源 发表的提问：
您好老师！我上年有一笔财政拨款结转资金，上年底分录是: 借:财政应返还额度5万 贷:财政补助收入5万 年底就把这5万转到财政补助结转科目了，下年再使用这5万时财务会计和预算会计分别怎么计账？
不是，上年末根据财政应返还额度借：财政应返还额度 贷：零余额账户用款额度。今年收到财政拨款借：零余额账户用款额度 贷：财政应返还额度。
289楼
2023-08-07 16:03:38
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姜老师：回复会撒娇的电源下年在使用时借：单位管理费用等 贷：零余额账户用款额度。预算会计借：事业支出 贷：资金结存
2023-08-07 16:37:50
姜老师：回复会撒娇的电源年初建账时预算会计借：资金结存—财政应返还额度 贷：财政存款结转。
2023-08-07 16:51:10
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小余 发表的提问：
请问，2021年10月税务检查，补交2020年企业所得税2720.22元的会计分录，补交2021年6月份企业所得税77.01元的会计分录。谢谢！
你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整
290楼
2023-08-07 16:30:48
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小余：回复佟老师 老师，我这边使用小企业会计准则。
2023-08-07 16:56:39
佟老师：回复小余借利润分配 贷应交税费-应交所得税 
2023-08-07 17:25:18
小余：回复佟老师 老师，不管补缴的是2020年还是2021年都是一样的分录吗？借利润分配 贷应交税费-应交所得税 。
2023-08-07 17:53:42
佟老师：回复小余是的，您的理解正确，都是以前年度的
2023-08-07 18:23:32
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 是你啊 发表的提问：
上年多交企业所得税，汇算清缴完毕之后把多交的税抵扣第二季度的企业所得税，后面补差额，会计分录怎么做
进行差额计提企业所得税，这样进行账务处理
291楼
2023-08-07 16:56:58
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是你啊：回复李爱文老师 拿上年多交的税，抵减第二季度分录是什么，这个才是重点
2023-08-07 17:08:20
李爱文老师：回复是你啊借：企业所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
2023-08-07 17:34:12
是你啊：回复李爱文老师 只计提差额的税就行了吗
2023-08-07 17:45:31
李爱文老师：回复是你啊只计提差额的税就行了，需要有自制的凭证附件，说明具体的计提理由
2023-08-07 17:57:30
是你啊：回复李爱文老师 为什么不用以前年度损益调整这个科目呢
2023-08-07 18:14:50
李爱文老师：回复是你啊按理论上讲，应用这个“以前年度损益调整”科目处理。但实际工作中，税务的表你看，都没有这个科目
2023-08-07 18:40:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123456 发表的提问：
有笔营业收入在上一年已确认收入，但未计提税金，也未开具发票，今年我开票、缴税应怎样补记会计分录
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
292楼
2023-08-08 16:02:08
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ AKing 发表的提问：
请问一个人年收入86600，为何现在要补交20000多的税
你好，请问你没有预先缴纳吗
293楼
2023-08-08 16:27:06
全部回复
AKing：回复龙枫老师 每个月工资4000多，然后年终发了35000奖金，当时交了834.97的个税
2023-08-08 16:41:44
龙枫老师：回复AKing你用手机客户端汇算清缴自己显示的吗年收入低于十二万可以不用做的
2023-08-08 17:05:28
AKing：回复龙枫老师 就是在手机上显示要交20000多，搞不懂
2023-08-08 17:33:05
龙枫老师：回复AKing你可以不用做年收入低于十二万的话
2023-08-08 17:47:12
AKing：回复龙枫老师 可以不用管他吗
2023-08-08 18:06:47
龙枫老师：回复AKing对的，是可以不用的呢
2023-08-08 18:35:43
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ～姗 发表的提问：
补缴以前年度的所得税会计分录怎么做
借：以前年度损益调整，贷：应缴税金-应缴所得税；借：应交税金-应交所得税，贷：银行存款；借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
294楼
2023-08-08 16:42:58
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 英 发表的提问：
补缴以前年度的附加税怎么做会计分录？
你这个金额有多大
295楼
2023-08-08 16:55:00
全部回复
英：回复辜老师 1000多元
2023-08-08 17:06:28
辜老师：回复英这个金额不大，可以直接确认为当期税金及附加的
2023-08-08 17:36:03
英：回复辜老师 如果用以前年度损益，怎么做会计分录？
2023-08-08 17:59:23
辜老师：回复英借：以前年度损益调整 贷：应交税费
2023-08-08 18:18:30
英：回复辜老师 结转以前年度损益调整的时候是借：利润分配～未分配利润，贷：以前年度损益调整，对吗？
2023-08-08 18:33:43
辜老师：回复英是的，是这样账务处理的
2023-08-08 19:03:00
英：回复辜老师 好的，谢谢老师
2023-08-08 19:15:08
辜老师：回复英好的，客气，帮到你就好
2023-08-08 19:25:48
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ honey 发表的提问：
2018年度企业所得税漏计提了，2019年怎么补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，金额具体是多少
296楼
2023-08-08 17:14:59
全部回复
honey：回复小惑老师 40多万
2023-08-08 17:26:30
honey：回复小惑老师 44万
2023-08-08 17:39:14
小惑老师：回复honey借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2023-08-08 17:51:26
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我是小规模纳税人,没个季度没有超过 9万元的收入,这个时候季度末怎么做会计分录,借：应交增值税-未交增值税贷：营业外收入-政府补贴吗
你好，未交的增值税是应该这么做的。
297楼
2023-08-09 16:17:55
全部回复
2333333：回复陈静老师 可是那个是小规模纳税人，有些老师说那个科目是一般纳税人用的
2023-08-09 16:41:38
陈静老师：回复2333333你好，是的，应该是借：应交增值税-应交增值税
2023-08-09 16:53:06
2333333：回复陈静老师 可是他有明细啊，应交增值税还有明细 我不知道写哪个
2023-08-09 17:08:16
陈静老师：回复2333333你好，小规模的增值税只有这一个会计科目的。
2023-08-09 17:30:58
：回复2333333月末时，借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入---减免税款，这样妥否？
2023-08-09 17:56:29
陈静老师：回复2333333你好!月末时，借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入---减免税款，这样做是正确的.
2023-08-09 18:22:39
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 土豪的火龙果 发表的提问：
新会计，收到上级补助收入后，支出这笔款项会计分录借记怎么样做分录？例如:我要用收到的收入支付出去。
给的是什么钱？用来做什么？
298楼
2023-08-09 16:26:26
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 悦悦 发表的提问：
上个季度的工会经费，已经填表缴纳了，就是没做分录，这月份补个分录借，应付职工薪酬-工会经费贷，银行存款摘要写上 补上个季度已交的公会经费 这样可以吗
对的，这样做是可以的了呢
299楼
2023-08-09 16:31:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 琼琚 发表的提问：
小规模纳税人未开票收入做帐，并已申报收入交税。次年1月要补开发票，问帐务会计分录？
你好 需要把之前的无票收入分录红冲 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 （这个分录的借贷方都是负数） 然后根据开具发票做收入分录 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税
300楼
2023-08-09 16:50:59
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