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补交上年度收入会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 英勇的汽车 发表的提问：
请问补提上一年度的累计折旧，该怎么做会计分录？
借；制造费用等科目 贷；累计折旧
76楼
2023-04-10 20:03:02
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
去年未开票收入，上个月补交了税款，这月应该怎么调账，会计分录应该怎样做
去年的未开票收入在2018年账里是否有确认收入？
77楼
2023-04-10 20:19:36
全部回复
同舟之情：回复彩丽老师 没有
2023-04-10 20:54:49
彩丽老师：回复同舟之情1、本年度补做去年未开票收入： 借：银行存款/应收账款 贷：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 2、结转时： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 3、缴纳时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-04-10 21:18:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 坚强的康乃馨 发表的提问：
我是想问一下，就是咱们不是事业单位新的会计制度，年末。财政拨款支出大于收入。这笔分录就是用上一年度的财政补助结转，弥补的话怎么做这笔分录。
借，财政拨款结余～年初 贷，败阵拨款结余
78楼
2023-04-10 20:38:58
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坚强的康乃馨：回复陈诗晗老师 是了，财务会计和预算会计都要做分录
2023-04-10 21:28:43
陈诗晗老师：回复坚强的康乃馨你上面是预算 财务会计 借，累计盈余～年初或以前年度累计盈余 贷，累计盈余
2023-04-10 21:38:45
坚强的康乃馨：回复陈诗晗老师 这个数字就写多支的那个块钱就可以了吧？
2023-04-10 21:50:54
坚强的康乃馨：回复陈诗晗老师 老师
2023-04-10 22:14:08
坚强的康乃馨：回复陈诗晗老师 这个数字就写多支的那个块钱就可以了吧？？？？
2023-04-10 22:37:18
坚强的康乃馨：回复陈诗晗老师 老师还在吗 麻烦回答下
2023-04-10 22:48:24
陈诗晗老师：回复坚强的康乃馨是的，多支出的就可以了，在上课
2023-04-10 23:12:28
坚强的康乃馨：回复陈诗晗老师 谢谢老师
2023-04-10 23:34:06
坚强的康乃馨：回复陈诗晗老师 那这个是结转前做分录了，还是结转后做这笔分录
2023-04-10 23:56:31
坚强的康乃馨：回复陈诗晗老师 老师在解决下呗
2023-04-11 00:14:22
陈诗晗老师：回复坚强的康乃馨你这是正常结转后再做这个分录
2023-04-11 00:29:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 人生旅途 发表的提问：
老师，补交上一年房产税，会计分录，小企业会计准则
你好 借：利润分配—未分配利润      ，   贷：应交税费—房产税 借：应交税费—房产税   ， 贷：银行存款
79楼
2023-04-11 19:20:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫雨 发表的提问：
请问，弥补以前年度的企业亏损，会计分录怎么做？今年二季度本应需要交所得税，但是弥补了以前年度的亏损，7月份的会计分录怎么做？
你好，弥补以前年度的企业亏损，不需要特地做分录的 今年二季度，弥补了以前年度的亏损后还需要缴纳企业所得税吗？
80楼
2023-04-11 19:48:51
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紫雨：回复邹老师 不需要交企业所得税
2023-04-11 20:15:04
紫雨：回复邹老师 不做会计分录，那今年不会一直都是盈利吗？到三季度会不会再需要交税呢
2023-04-11 20:30:47
邹老师：回复紫雨你好，今年是盈利，但是弥补了之前亏损之后，资产负债表的期末未分配利润还是负数啊 如果亏损没有弥补完，就不需要缴纳企业所得税，亏损弥补完了就需要缴纳企业所得税了
2023-04-11 20:59:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 坚强的康乃馨 发表的提问：
我是想问一下，就是咱们不是事业单位新的会计制度，年末，财政拨款支出大于收入。这笔分录就是用上一年度的财政补助结转，弥补的话怎么做这笔分录。
你好，同学 你这里是上年度余下的用度弥补今年的 借，财政拨款结余～年初 贷，财政拨款结余
81楼
2023-04-11 20:16:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 转身、未来 发表的提问：
补交去年收入和产生一系列税费的会计分录怎么做？
借；应收账款 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；应交税费 贷；银行存款
82楼
2023-04-11 20:29:18
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 我是小仙女 发表的提问：
老师 我想请问下 民间非营利组织会计制度 补交上年增值税如何做分录呢？
借 应交税费---应交增值税 贷 银行存款
83楼
2023-04-11 20:36:00
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我是小仙女：回复阿文老师 如果上年没有计提呢 我想问的是这个 如何补计提
2023-04-11 21:16:25
阿文老师：回复我是小仙女没有计提直接计入管理费用
2023-04-11 21:27:15
我是小仙女：回复阿文老师 但是增值税可以直接计入管理费用吗 ？我以为只有附加税可以咧
2023-04-11 21:53:27
阿文老师：回复我是小仙女你目前没有计提，也可以直接计入应交税费--应交增值税借方
2023-04-11 22:08:56
我是小仙女：回复阿文老师 如果没有计提 直接算借方支出 那应交税费岂不是负数越来越大
2023-04-11 22:32:45
阿文老师：回复我是小仙女是的 一般是计提在缴纳后冲减。目前没有计提，计入费用
2023-04-11 23:02:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师你好！请问一下补交汇算清缴上年度企业所得税怎样做会计分录？谢谢！
你好，补交汇算清缴上年度企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84楼
2023-04-12 19:30:48
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
交季度所得税时，表上有个弥补以前年度亏损的金额，这个金额需要用做会计分录吗
你好，这个金额不用做会计分录的呢
85楼
2023-04-12 19:49:00
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 娇气的野狼 发表的提问：
补交上年的增值税款怎样做会计分录呢
补上年的增值税，是国税稽查的补的税吗？借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款。
86楼
2023-04-12 20:09:29
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曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 贴心小棉袄 发表的提问：
老师，公司补交以前年度的社保费，会计分录怎么做
如果补缴部分按正常缴纳的计算,即由公司负担一部分,个人负担一部分,且该个人属于公司员工,从工资中扣除 那么这种情况建议不再追溯以前年度损益,按正常计提社保入账即可,分录: 计提公司负担部分: 借:成本费用科目 贷:应付职工薪酬-社保 从工资中扣个人负担部分 借:应付职工薪酬-工资 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳 借:应付职工薪酬-社保 贷:银行存款
87楼
2023-04-12 20:24:39
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贴心小棉袄：回复曼曼老师 如果全部由公司承担呢
2023-04-12 20:55:43
曼曼老师：回复贴心小棉袄补交上年社保费时 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-04-12 21:24:42
贴心小棉袄：回复曼曼老师 谢谢老师
2023-04-12 21:46:56
曼曼老师：回复贴心小棉袄不客气，如果对我的回答满意，请给五星好评。
2023-04-12 22:05:15
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
补交上年的个人所得税及交滞纳金的会计分录
你好，借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 借 其他应收款 贷 应交税费-应交个人所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
88楼
2023-04-12 20:35:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 超帅的饼干 发表的提问：
老师好，补交本年度3月份增值税如何做会计分录
你好 如果是一般纳税人， 借；应交税—未交增值税 ， 贷；银行存款 如果是小规模纳税人， 借；应交税—应交增值税 ， 贷；银行存款
89楼
2023-04-17 19:20:35
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超帅的饼干：回复邹老师 是一般纳税人，只做这一个分录吗？
2023-04-17 19:31:07
邹老师：回复超帅的饼干你好，是的，补交税款只需要做一笔缴纳税款分录就可以了
2023-04-17 19:56:27
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 周丹 发表的提问：
补提以前年度折旧会计分录怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
90楼
2023-04-17 19:34:57
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