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补交上年度收入会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
136楼
2023-05-21 20:45:02
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
补缴上个月的附加税应该怎么做会计分录呢？不是上一年度的
借应交税费-xx税 贷银行存款 借税金及附加 贷应交税费
137楼
2023-05-21 21:13:48
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
上一年度的附加税漏计提的，现在补计提的话会计分录怎么做？
你好借税金及附加贷应交税费 金额大吗？
138楼
2023-05-21 21:38:59
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王灰灰：回复佟老师 不大，212元，还有工资少计提可以直接补计提就可以了吗？
2023-05-21 21:59:03
佟老师：回复王灰灰如果金额不大也可以按照上面处理办法
2023-05-21 22:13:40
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 轻松的花生 发表的提问：
非盈利性组织补计提上一年度工资的会计分录科目是什么
借非限定性净资产 贷应付工资
139楼
2023-05-22 18:42:20
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 流年 发表的提问：
小型微利企业补交上年度增值税，补交企业所得税分录怎么写？
您好，请问金额大概是多少呢？
140楼
2023-05-22 19:11:41
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流年：回复思顿乔老师 有8千多增值税，还有7千多企业所得税
2023-05-22 19:44:50
思顿乔老师：回复流年借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。扣缴的时候，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
2023-05-22 20:01:14
流年：回复思顿乔老师 可是小企业会计准则下的科目没有以前年度损益调整这个科目，那我应该做到哪里呢
2023-05-22 20:17:43
思顿乔老师：回复流年怪不得呢，直接是借：所得税，贷：应交税金--应交企业所得税
2023-05-22 20:41:19
流年：回复思顿乔老师 老师可以写的完整一点吗，还有增值税和附加税，谢谢哦
2023-05-22 21:00:34
思顿乔老师：回复流年请问一下这个补缴增值税是什么意思？忘了申报还是怎么？
2023-05-22 21:20:55
思顿乔老师：回复流年借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 借：营业税金及附加-城建/地方附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 借：应交税费-未交税费 贷：银行存款
2023-05-22 21:42:19
流年：回复思顿乔老师 应该算是被查到的，由于发票开的出问题，被检测到了，然后就让我们补交增值税和企业所得税，报表也是改过的
2023-05-22 22:00:36
思顿乔老师：回复流年您这增值税只能说算罚款还是营业外，这个都不好界定了
2023-05-22 22:23:28
流年：回复思顿乔老师 可以算罚款吗
2023-05-22 22:43:03
流年：回复思顿乔老师 我纠结了很久就是不知道做哪个科目合适
2023-05-22 23:03:51
思顿乔老师：回复流年您好，您这样说，不单单是要做增值税了，您的收入估计也要重新计算了，
2023-05-22 23:25:34
思顿乔老师：回复流年还是按照我那样去计算，您的账要重新看一下了
2023-05-22 23:46:08
流年：回复思顿乔老师 就是报表重新报过才产生的，更改了报表
2023-05-23 00:11:46
流年：回复思顿乔老师 如果不更改报表，增值税从哪里产生呢，不太明白
2023-05-23 00:33:14
思顿乔老师：回复流年您好，那您做的很棒，也不能是罚款，就是重做了凭证报表，多出来的增值税，所以补缴纳。
2023-05-23 00:50:48
思顿乔老师：回复流年凭证，有些没有做收入的，现在补做收入了，倒不是说更正了报表如何
2023-05-23 01:11:01
流年：回复思顿乔老师 是的，那分录按照您刚刚发的那样写可以吗
2023-05-23 01:25:17
思顿乔老师：回复流年您好，是可以的，请问还有什么可以帮您的
2023-05-23 01:46:58
流年：回复思顿乔老师 哦哦，好的呢，谢谢老师哦
2023-05-23 02:00:20
思顿乔老师：回复流年好的，祝您学习愉快，共同成长，假如觉得可以的话，请给好评
2023-05-23 02:18:49
流年：回复思顿乔老师 对了老师，忘了说，补缴的增值税有滞纳金，滞纳金分录也要做的吧，做营业外支出可以吗
2023-05-23 02:33:15
思顿乔老师：回复流年您好，需要做营业外支出，其实有些问题您自己可以确定的
2023-05-23 02:50:21
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小颖 发表的提问：
弥补以前年度损益会计分录
你好借以前年度损益调整，贷应交税金-所得税，借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整
141楼
2023-05-22 19:20:59
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小颖：回复小洪老师 怎么一借多贷啊
2023-05-22 19:48:02
小洪老师：回复小颖这是两个会计分录呀
2023-05-22 20:10:51
小颖：回复小洪老师 解释一下可以吗
2023-05-22 20:24:58
小洪老师：回复小颖用以前年度损益去冲减未分配利润，是不是就导致未分配利润减少了，年度损益调整增加了啊
2023-05-22 20:48:07
小颖：回复小洪老师 以前年度损益调整是损益还是什么类会计科目
2023-05-22 21:02:19
小颖：回复小洪老师 第一个分录不明白为什么应交税法企所多了
2023-05-22 21:25:04
小洪老师：回复小颖因为利润涉及到所得税问题
2023-05-22 21:38:48
小洪老师：回复小颖你好这个是用来调整损益科目的而未分配利润是从利润表里面过来的
2023-05-22 21:52:25
小颖：回复小洪老师 就是利润调整了，所得税要交了是吗
2023-05-22 22:04:46
小洪老师：回复小颖你好是这样的一回事
2023-05-22 22:15:44
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 周学员 发表的提问：
补交上年度增值税，营业税金及附加，还交了滞纳金的分录怎么做啊，我们适用小企业会计准则
1、补计增值税时 借:以前年度损益调整-补缴增值税 14040 贷:应交税费-应交增值税 14040 2、交纳增值税时 借:应交税费-应交增值税 14040 贷:银行存款 14040 3、调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 14040 贷:以前年度损益调整-补缴增值税 14040 4、交纳滞纳金处理 借:营业外支出 贷:银行存款
142楼
2023-05-23 18:06:11
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周学员：回复QQ老师 小企业会计准则下面不是直接计入当期损益嘛
2023-05-23 18:38:13
周学员：回复QQ老师 您这种方法是不是适用会计准则的
2023-05-23 19:03:58
QQ老师：回复周学员应该不可以，因为不可以影响本年的利润
2023-05-23 19:32:38
周学员：回复QQ老师 补交增值税时，计提 借：利润分配-未分配利润 贷 应交税费-应交增值税(未交增值税） 支付 借 应交税费-应交增值税（未交税费） 贷 银行存款 这样做是正确的吗？老师
2023-05-23 19:51:12
QQ老师：回复周学员结果是一样的，我还是比较习惯通过以前年度损益调整科目
2023-05-23 20:06:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ eye 发表的提问：
补交2014年-度2016年企业所得税所付的滞纳金的会计分录怎么做呀？
您好，借：营业外支出-罚款支出，贷；现金或者银行存款。
143楼
2023-05-23 18:20:53
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 缓慢的翅膀 发表的提问：
老师，问一下？请问一下，小会计制度下补交增值税及滞纳金的会计分录，还有补交印花税的分录
同学，你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 然后交税时 借应交税费-应交增值税 应交税费-各附加税 贷银行存款 滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
144楼
2023-05-23 18:44:03
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
145楼
2023-05-23 19:13:16
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-05-23 19:43:22
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-05-23 20:12:25
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-05-23 20:24:56
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-05-23 20:53:07
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-05-23 21:05:38
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-05-23 21:34:29
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-05-23 21:45:28
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-05-23 22:00:17
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-05-23 22:30:03
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-05-23 22:57:03
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 带着梦想去旅行 发表的提问：
税局稽查补以前年度的收入补交增值税及滞纳金，分录是怎么样的？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？补的收入是多少？
146楼
2023-05-23 19:20:58
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带着梦想去旅行：回复方亮老师 小企业会计计 
2023-05-23 19:50:53
带着梦想去旅行：回复方亮老师 补收入几万块
2023-05-23 20:03:34
方亮老师：回复带着梦想去旅行1、借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税检查调整 2、借：应交税费-增值税检查调整 贷：应交税费-应交增值税 3、借：应交税费-应交增值税 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2023-05-23 20:15:20
带着梦想去旅行：回复方亮老师 老师这收入是以前年度的、不能放在今年吧
2023-05-23 20:32:16
方亮老师：回复带着梦想去旅行采用小企业会计准则的情况下，直接调整当期损益，不使用以前年度损益调整。
2023-05-23 20:43:38
月亮老师
职称：注册会计师,中级会计师,审计师
4.92
解题: 0.08w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问老师，现在补去年12月的收入怎么做分录，已过年度汇算清缴期，收入属于免税，上年利润弥补亏损，不交企业所得税 我不用交税，应交税费转到什么地方，还要结转成本 收入要补48206.68，成本补40172.23，利润是8034.45
你好，应当做以前年度损益调整 借：应收账款48206.68 贷：以前年度损益调整48206.68 借：以前年度损益调整 40172.23 贷：库存商品40172.23 最后结转未分配利润 因为收入免税，不影响应交税费-所得税科目
147楼
2023-05-24 18:45:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ AAA 发表的提问：
汇算清缴后需补交上年度的企业所得税，会计分录该如何做？（本单位财务软件未设置以前年度损益调整科目）
你好，这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
148楼
2023-05-24 18:55:59
全部回复
AAA：回复邹老师 需要调整未分配利润的期初数吗
2023-05-24 19:09:45
邹老师：回复AAA你好，不需要调整期初数，调整期末数据
2023-05-24 19:23:36
椰子老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.08w
引用 @ Jun1988 发表的提问：
老师，例如发现上年度的有无票收入未交增值税，今年能补吗？需要怎么补？会不会产生罚款
您好，今年能够补上。您可以直接在当期将以前的收入合并申报就可以了。一般来说，如果是自己及时申报，税务局没有查到的话，可以不用罚款。
149楼
2023-05-24 19:17:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 圆脸 发表的提问：
您好，未成立工会组织，上年度计提工会一直未上交，今年需要补交吗
你好，应交未交的要补交上
150楼
2023-05-29 18:24:38
全部回复
圆脸：回复玲老师 工会经费的计提基数 包含福利费 话费补助等嘛
2023-05-29 18:56:00
玲老师：回复圆脸是按照应发工资总额乘以2%计提的，应发工资是包括福利费等
2023-05-29 19:07:00
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