人生＆精彩：回复maize老师 有滞纳金

maize老师：回复人生＆精彩滞纳金做借营业外支出贷银行

蓝色梦幻：回复meizi老师 去年；借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交销项税 收到款，借；银行存款 贷；应收账款 今年发现去年多记了别人的收入，要退别人的款10000元

meizi老师：回复蓝色梦幻 你好；        借利润分配-未分配利润 ；应交税费-应交增值税 贷银行存款 

蓝色梦幻：回复meizi老师 好的，谢谢您啦

meizi老师：回复蓝色梦幻 没事的； 希望能帮到你； 满意请给予评价  

蓝色梦幻：回复meizi老师 假如是按照会计准则呢、应该怎么处理

meizi老师：回复蓝色梦幻 你好；       借以前年度损益调整 ；应交税费-应交增值税 贷银行存款    借  利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整 

蓝色梦幻：回复meizi老师 不用冲减收入吗

meizi老师：回复蓝色梦幻 你好； 跨年了。  不能直接冲本年收入 

2333333：回复袁老师 不需要以前年度损益调整这个科目是吧

袁老师：回复2333333是的，可以不用的啊 。

鲁老师：回复欣欣子你好， 补记以前年度收入成本该如何处理? 答：以前年度的收入未做账,现在的账务处理是补入账,通过以前年度损益调整科目来核算 确认上年度未开票收入: 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税-销项税 以前年度损益调整 结转: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 如何冲减跨年度收入和成本? 冲减收入 借:应收账款 (红字) 贷:以前年度损益调整 (红字) 贷:应交税费-应交增值税-销项税 (红字) 冲回成本 借:以前年度损益调整 (红字) 贷:库存商品-***               (红字) 把以前年度损益调整结转到未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整

爽爽：回复邹老师 应该影响利润分配，通过以前年度调整吧？

爽爽：回复邹老师 这样分录，应交税金就不平了。

邹老师：回复爽爽你好，是什么情况需要补交增值税，附加税？

爽爽：回复邹老师 增值税预警补交增值税

邹老师：回复爽爽你好，是税负率偏低，还是收入少确认了，还是进项税额转出了？

爽爽：回复邹老师 税负率偏低

邹老师：回复爽爽你好，税负率偏低是需要补做收入确认的 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费——应交增值税 做了这个分录，再做缴纳税款分录，应交税费——应交增值税就没有余额了

王雁鸣老师：回复玲儿~baby您好，补交工会费分录，借；应付职工薪酬-工会经费，贷；现金或者银行存款。年报的时候不用处理。