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调整会计凭证怎么做分录
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 醉熏的鲜花 发表的提问：
小企业会计准则，调整以前年度管理费用（调减），怎么做凭证？
你原来的分录是什么呢
16楼
2022-12-20 13:57:34
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Li???????????? 发表的提问：
去年12月份，做错了计提折旧的分录，借：累计折旧，贷：固定资产，那现在，怎么做分录调整凭证呢
您好 请问当时计提折旧应该计入什么科目？
17楼
2022-12-20 14:47:45
全部回复
Li????????????：回复bamboo老师 应该记，借管理费用，贷累计折旧啊
2022-12-20 15:11:22
Li????????????：回复bamboo老师 19年汇算清缴还没做
2022-12-20 15:35:01
bamboo老师：回复Li????????????那做一笔去年相同的红字分录 然后 借 以前年度损益调整 贷 累计折旧 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
2022-12-20 16:02:59
Li????????????：回复bamboo老师 为什么要通过以前年度损益调整，如果19年还没有做汇算清缴，是不是可以不用这个科目呢？
2022-12-20 16:20:06
bamboo老师：回复Li????????????那您计入当期的管理费用的话 不是影响到20年的损益了么？
2022-12-20 16:33:17
Li????????????：回复bamboo老师 我冲销错误凭证后，再做借：利润分配——未分配利润，贷：累计折旧，这样可以嘛
2022-12-20 16:49:55
Li????????????：回复bamboo老师 同事说，还没做汇算清缴前不用以前年度损益调整科目过度，是这样吗
2022-12-20 17:02:30
bamboo老师：回复Li????????????这样写分录也可以的
2022-12-20 17:29:16
Li????????????：回复bamboo老师 什么情况下一定要用这个科目吗
2022-12-20 17:41:31
Li????????????：回复bamboo老师 什么情况下一定要用这个科目呢
2022-12-20 17:59:37
bamboo老师：回复Li????????????小企业会计准则的话 不需要用 企业会计准则涉及到前面年度损益类科目的时候就要用
2022-12-20 18:28:23
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问：
公司是用电算化的，去年12月的凭证打印装订好后，审计老师又增加了12a期的调整分录，导致17年1月的期初余额和会计凭证也要跟着调整，可是17年1月的会计凭证已经装订好，怎么办？
您好，把调整分录做到2、3、4月份都可以的。
18楼
2022-12-20 15:44:13
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 允畅 发表的提问：
老师好，请问 我公司有美元账户。2016年 6月建账的时候 账套里设置美元汇率为6.6。我是新接班的会计，刚刚上岗几个月。听老会计说，每年到12月份要做一次美元调汇的会计凭证。 现在2018年年末了，是不是又要做调汇的分录了呢？ 1.请问老师，调汇的分录怎么做呢？ 2.老师，我做调汇的时候，是用今年12月末的美元汇率和账套里的6.6比较来调整？还是用今年12月末的和去年（2017年）年末的汇率来比较呢？用哪一个为基准来比较呢？ 老师，我是新手，请您多多指导我。谢谢您！
同学 您好 调整汇率的差额计入财务费用——汇兑损益 借：财务费用——汇兑损益（可能在贷方） 贷：银行存款——外币账户 调汇的时候，是用今年12月末的美元汇率跟你上期调整汇率时候的汇率来比较 比如你按季度调整汇率 那12月就跟9.30的汇率来比较
19楼
2022-12-20 17:10:24
全部回复
允畅：回复bamboo老师 哦哦 老师， 1.那根据我公司“一年到年末才调汇”的这种情况，我用今年12月末的和去年12月末的汇率来比较，就对了吧。 2. 老师，一定要用月末最后一天的汇率吗？（还是说 调汇当月的汇率都可以？） 3. 具体哪一天的汇率，可以在网上查到吗？还是必须去银行问呢？ 谢谢老师
2022-12-20 17:42:03
bamboo老师：回复允畅1、如果你中间有收汇的 要跟你确认收汇那天的汇率来比较 2、一定要用月末最后一个工作日汇率 3、可以在网上查到
2022-12-20 18:11:41
允畅：回复bamboo老师 老师好，请问 “收汇”是指：从境外汇入的外币到境内收汇银行的外币帐户上是吧，这个业务我们目前没有。 但是我们美元账户按季度有结息（利息结算）。老师，这个美元账户季度的结息，不会影响我调汇吧？我不用考虑这个结息吧？ 谢谢老师
2022-12-20 18:34:39
bamboo老师：回复允畅收汇是指：从境外汇入的外币到境内收汇银行的外币帐户上 美元账户季度的结息，不会影响你调汇 结息的美元按你调汇那天的汇率入账就可以了
2022-12-20 18:46:06
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 淼淼 发表的提问：
老师好，请问前期已结账的会计凭证，现在发现有错误，如果调整的话是做红字，还是做相反的会计分录冲销呢？
跟原来凭证一样，用红字
20楼
2022-12-20 18:29:19
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ A A会计学堂张老师 发表的提问：
想咨询你一个问题，20年企业所得税审计后，审计有调整分录，我要根据审计调整的分录做进当期5月的凭证里做调整吗
你好这个一般是建议反结账做12月比较好这样，
21楼
2023-01-02 16:24:41
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 倾听 发表的提问：
收到上年度企业所得税退款怎么会计分录？记账凭证里没有会计年度损益调整科目
借：银行存款贷：未分配利润
22楼
2023-01-02 16:32:38
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 张英 发表的提问：
上一年度收入调整凭证应是红字冲减重新入账，结果红字冲减凭证录成相反会计科目凭证，新的年度怎样调整？
下一年调整上年收入，收入科目要用以前年度损益调整科目
23楼
2023-01-02 16:50:59
全部回复
张英：回复辜老师 具体会计分录怎样写？
2023-01-02 17:17:17
辜老师：回复张英借：应收账款 负数 贷：以前年度损益调整 负数 应缴税费—应交增值税—销项税 负数
2023-01-02 17:40:17
张英：回复辜老师 上一年度应红字写借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费，结果录成借：主营业务收入 借：应交税费 贷：银行存款。下一年度调整应该怎样写分录？
2023-01-02 17:53:01
辜老师：回复张英这个不用调整的，也是对的，只是方向不对
2023-01-02 18:21:51
张英：回复辜老师 没用红字写，直接写的相反会计科目也可以是吗？不用调整了是吗？
2023-01-02 18:41:27
辜老师：回复张英是的，是可以的，不用调整了
2023-01-02 19:07:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 无花果 发表的提问：
老师固定资产报废完整的会计凭证怎能做分录，
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；待处置资产损益 贷；固定资产清理 借；本年利润 贷；待处置资产损益
24楼
2023-03-07 20:43:18
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无花果：回复邹老师 単位年末想年末把过期的固定资产做帐务处理
2023-03-07 20:55:41
邹老师：回复无花果你好，这个是就是固定资产报废的分录 啊
2023-03-07 21:07:37
无花果：回复邹老师 我们单位从来也没做过固定资产减值准备，直接走固定资产清理就可以对吧，老师另一个待处理财产损益和待处置财产损溢一个科技目吧
2023-03-07 21:19:31
无花果：回复邹老师 麻烦老师了
2023-03-07 21:40:12
邹老师：回复无花果你好，固定资产处置是通过固定资产清理科目核算 清理净损益通过待处置资产损益 科目核算 不是一个科目
2023-03-07 21:50:19
无花果：回复邹老师 也不用走管理费用过渡一下吗
2023-03-07 22:14:08
无花果：回复邹老师 也不用走管理费用过渡一下吗
2023-03-07 22:33:29
邹老师：回复无花果你好，不需要通过管理费用科目过渡的
2023-03-07 22:44:39
无花果：回复邹老师 什么是清理净损溢通过待处理财产损溢科目，是和库存盘盈盘亏一样，通过待处理过渡性质一样的
2023-03-07 22:58:06
邹老师：回复无花果你好，待处理财产损溢是盘亏的时候才使用等科目 固定资产盘盈是通过以前年度损益调整科目
2023-03-07 23:24:43
无花果：回复邹老师 老师固定资产清理的数是不是固定资产减己报废资产己计提数的差额
2023-03-07 23:48:10
邹老师：回复无花果你好，固定资产清理数据 是原值减去累计计提的折旧，减值准备
2023-03-08 00:12:40
无花果：回复邹老师 那老师已经直接报废处理还用走待处理这个科目吗？直接转本年利润不可以吗
2023-03-08 00:26:43
邹老师：回复无花果你好，需要先通过固定资产清理，然后转为待处置资产损益，最后结转到本年利润 而不可以直接就计入本年利润的
2023-03-08 00:38:28
无花果：回复邹老师 老师我単位从来没提过资产减值准备，那借方直接就用固定资产原值减法己提折旧的差额是固定资产清理的数对吧
2023-03-08 01:02:16
邹老师：回复无花果你好，是的，没有减值准备，减值准备部分就是0，固定资产清理科目金额就是原值减去累计计提的折旧
2023-03-08 01:21:48
无花果：回复邹老师 谢谢老师了，但是有人说不用走待处理，可以走营业外支出在走本年利润
2023-03-08 01:40:29
无花果：回复邹老师 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理
2023-03-08 02:05:57
邹老师：回复无花果你好，之前是通过营业外支出核算，后面准则调整到需要通过待处置资产损益科目核算了
2023-03-08 02:29:31
无花果：回复邹老师 终于明白了，谢谢您，因为我不很专业
2023-03-08 02:55:08
邹老师：回复无花果不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-08 03:10:39
无花果：回复邹老师 老师我评价后，以后有帐务问题咋在找到你呢，你给我的分录完整，从头到尾怎么做帐。不至于我少做
2023-03-08 03:22:39
邹老师：回复无花果你好，你可以通过会计问，找到我进行定向提问 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；待处置资产损益 贷；固定资产清理 借；本年利润 贷；待处置资产损益 这个就是完整的分录
2023-03-08 03:47:46
无花果：回复邹老师 就是找到您以前回复我的问题那个界面，在点击进去重新提问就可以，是这样吗
2023-03-08 04:10:11
邹老师：回复无花果你好，评价之后，需要重新提问的
2023-03-08 04:27:50
无花果：回复邹老师 可能我没表述清楚，我就是看到您给我的会计分录从头到尾应该怎么做，非常的好，对于我这不太专业的会计帮助非常大，非常实用，不至于我工作中少做财务凭证。所以喜欢您的回复，想以后有问题继续请教您。
2023-03-08 04:46:48
邹老师：回复无花果你好，你可以在**搜索会计答小程序，今后有问题可以在这里面找到我头像，定向提问
2023-03-08 04:59:40
无花果：回复邹老师 评价后重新提问还能找到老师您吗？我试下评价
2023-03-08 05:27:39
邹老师：回复无花果你好，可以找到我，可以向我提问的
2023-03-08 05:48:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 繁荣的面包 发表的提问：
上个月暂估的库存 这个月冲掉后怎么调整成本差异 调整分录怎么做 凭证后面附什么呢
您好 请问您暂估时候的分录怎么写的
25楼
2023-03-07 20:56:57
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 可儿 发表的提问：
如下凭证，该购入固定资产为融资，下面两个凭证现在需要怎么做调整分录呢
融资租入的处理是 借 固定资产，购买价格 应交税费，进项 未确认融资费用，倒挤 贷 银行存款，支付的款项 长期应付款，总欠款 然后支付款项 借 长期应付款 贷 银行存款 借 财务费用 贷 未确认融资费用 你这里根据我给你的分录，对照调整一下
26楼
2023-03-07 21:26:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
应付股利退回会计凭证怎么调整
借；银行存款 贷；应付股利 借；应付股利 贷；利润分配-未分配利润
27楼
2023-03-07 21:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
成本调整怎么做会计分录
你好，具体是因为什么原因需要对成本做调整呢？ 
28楼
2023-03-08 20:22:54
全部回复
嘻嘻：回复邹老师 之前成本低，现在调高了
2023-03-08 20:34:03
邹老师：回复嘻嘻你好，如果是当年调整 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2023-03-08 20:50:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 油条 发表的提问：
发现以前的银行手续费凭证多做一笔，冲回分录怎么调整
你好，是当年的还是以前年度的？
29楼
2023-03-08 20:52:50
全部回复
油条：回复邹老师 当年
2023-03-08 21:07:05
邹老师：回复油条你好，借；银行存款等科目，贷；财务费用——手续费
2023-03-08 21:18:39
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 路 发表的提问：
我行政单位，年初在编制期初余额凭证时，需要对固定资产累计计提折旧。请问，这调整凭证分录怎么做？
你好，分录是 借 非基建累计盈余 贷 累计折旧
30楼
2023-03-08 21:10:14
全部回复
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