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调整会计凭证怎么做分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
老师，之前没有认证发票然后计入费用了，现在这个月全部勾选认证了，现在要做会计分录调整，该怎么调整呢
您好 请问当时分录怎么写的
46楼
2023-03-21 20:31:57
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 洁净的方盒 发表的提问：
小企业会计制度 没有以前年度损益调整 要调整之前的利润亏损 怎么调整 凭证怎么写
直接用利润分配未分配利润科目
47楼
2023-03-21 20:37:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.98w
引用 @ 良子（摩登印相册） 发表的提问：
税盘18年底做账没有做减免，我现在调整那张凭证，分录应怎么写。 考虑到那几个要调。
你什么时间抵扣的
48楼
2023-03-21 20:59:27
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良子（摩登印相册）：回复郭老师 18的200+280 ，其中有一张是增票，一第普票，增票之前看是抵了税一部份，其它全部没有做优惠抵
2023-03-21 21:41:43
良子（摩登印相册）：回复郭老师 公司也就18年10月开业。
2023-03-21 22:06:59
郭老师：回复良子（摩登印相册）借应交税费-应交税费贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-03-21 22:33:02
良子（摩登印相册）：回复郭老师 谢谢
2023-03-21 22:46:04
郭老师：回复良子（摩登印相册）不用客气的，
2023-03-21 23:05:14
良子（摩登印相册）：回复郭老师 老师，如果是，前面凭证已做了减免，但是税额忘记在报税系统填写这个，导致申报表的留底税额，不会，正好是税务审报表和实际抵扣的，少这个数。 那今年这时候怎么填。
2023-03-21 23:28:21
良子（摩登印相册）：回复郭老师 是可 直接现在这个月在申报系统补入这个减免的 额？
2023-03-21 23:38:22
良子（摩登印相册）：回复郭老师 上面的，“不会"，是 '不对'， 打错字了
2023-03-21 23:50:00
郭老师：回复良子（摩登印相册）是需要交税吗，不交税不能抵扣的 这个没法留抵
2023-03-22 00:14:49
良子（摩登印相册）：回复郭老师 平常有进税多。
2023-03-22 00:39:05
郭老师：回复良子（摩登印相册）不交税没法抵扣，不用做抵扣分录
2023-03-22 00:56:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
本年度涉及损益类会计科目的会计凭证错误调整用哪个科目？调整分录？我公司用的利润类科目是“结余”
同学你好 损益类科目调整可以用以前年度损益科目来进行处理 以前年度损益调整，主要核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。 它是属于损益类科目，在损益表中反映。
49楼
2023-03-21 21:26:59
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陪你考证的初级班主任：回复朴老师 这个错误是本年度的，也用以前年度损益调整更正吗？
2023-03-21 21:50:33
朴老师：回复陪你考证的初级班主任同学你好 不用 直接用损益类科目调整
2023-03-21 22:01:30
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 董宝子 发表的提问：
请问老师，2017年的这一笔会计业务，2018年末怎么调整？15号凭证做的采购分录有增值税发票，16号凭证做的销售分录是出口商业发票，税务局认定不能退换，要做免税处理
借：应收出口退税 -90677.29 贷：应交税金-出口退税 -90677.29 借 ：主营业务成本 90677.29 贷：应交税金-进项转出 90677.29
50楼
2023-03-22 20:41:24
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董宝子：回复三宝老师 不用通过以前年度损益调整吗？
2023-03-22 21:06:58
三宝老师：回复董宝子嗯，不好意思，匆忙了 借：应收出口退税 -90677.29 贷：应交税金-出口退税 -90677.29 借 ：以前年度损益 90677.29 贷：应交税金-进项转出 90677.29 借：利润分配=未分配利润 90677.29 贷：以前年度损益 90677.29
2023-03-22 21:17:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
我要做以前年度损益调整，但是没有这个科目，我该怎么做会计凭证？
可以直接使用利润分配--未分配利润科目 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
51楼
2023-03-22 20:50:49
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
之前凭证没有做价税分离，怎么调整
你好！通过以前年度损益调整开调整，
52楼
2023-03-22 21:06:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 「星·河」 发表的提问：
调整进项税额会计分录怎么做
因为什么原因调整进项
53楼
2023-03-22 21:16:57
全部回复
「星·河」：回复文文老师 上个月的进项税多算了
2023-03-22 21:32:12
文文老师：回复「星·河」那通过应交税费-增值税-进项税额来调整
2023-03-22 21:54:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Happy 发表的提问：
SAP调整现金流，会计分录怎么做
同学你好 (一)在明细帐页中增设专栏。这类明细帐包括：“管理费用”、“制造费用”、“产品销售费用”、“营业外收入”、“营业外支出”、“待摊费用”、“预提费用”等。在这些帐户的明细帐页中增设调整分录必需的内容。如“产品销售费用”必须列明现金支付项目等。 (二)在总分类帐户下增设明细帐户。这类帐户有“财务费用”、“应收账款”、“应收票据”、“应付帐款”、“应付票据”等。其中“财务费用”要增设“经营活动”、“投资活动”、“筹资活动”三个明细帐户，明细帐页也要分清现金收付项目和非现金收付项目。另外四个帐户则要增设“货款”“税款”两个明细帐户
54楼
2023-03-22 21:26:59
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小西老师
职称：初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.03w
引用 @ 刘琴 发表的提问：
金蝶专业版里面，做分录的时候必须用到以前年度损益调整这个科目的话，会计科目里面没有，怎么录入凭证呀
可以把不需要用到的科目，更改成以前年度损益这个科目。
55楼
2023-03-27 20:52:21
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 媚 发表的提问：
小企业会计制度，需要调整以前年度的会计分录，怎么做分录，报表需要调整吗，会计分录的附件用什么？
你好 不需要调整的，因为你需要编制所有者权益变动表的 借：未分配利润 贷：对应的科目 附件要加上你调整的理由和资料的
56楼
2023-03-27 21:21:28
全部回复
媚：回复王超老师 就是上年有错的分录，直接在第二年做未分配的分录是吗
2023-03-27 21:45:26
王超老师：回复媚是的，你的理解是正确的
2023-03-27 22:00:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 活力的蓝天 发表的提问：
非调整事项要怎么做会计分录呀
您好 非调整事项不需要写分录啊
57楼
2023-03-27 21:37:52
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 卤蛋 发表的提问：
去年全部0报 打单发现还有很多支出的没做账 但是已经年报了怎么办，期间没有收入只有支出 我在今年调整分录的话 是每一笔银行的都做进去么 还是汇总来做 然后凭证的时间是什么时候呢
按每笔做，摘要写补记哪年哪月的就可以了
58楼
2023-03-27 21:50:59
全部回复
卤蛋：回复吴月柳 好的，理解了谢谢老师
2023-03-27 22:24:31
吴月柳：回复卤蛋不客气
2023-03-27 22:51:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 陆遥1991 发表的提问：
老师，刚刚查凭证发现8月做账时现金多发了工资300元，现在想调整，直接在9月调整，把原来那笔分录红字冲掉，再做一笔蓝字正确的分录可以吗？
可以的，直接用收到的现金冲会应付职工薪酬--工资的借方余额就是了。
59楼
2023-03-28 20:56:16
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陆遥1991：回复张艳老师 没有收到现金，实际上那300元钱是清洁员工的工资，当时计提工资的时候没有计提，可是发放工资的时候我又用现金付了，这样怎么调整呢？
2023-03-28 21:11:19
张艳老师：回复陆遥1991这样的话，那就补计提这300的工资分录就是了。
2023-03-28 21:38:32
陆遥1991：回复张艳老师 可是这个员工是没有给她买社保的，申报的时候也没有申报
2023-03-28 21:52:34
张艳老师：回复陆遥1991那不行的，是需要为其申报个人所得税的，即使不缴纳。
2023-03-28 22:16:31
陆遥1991：回复张艳老师 她这种在好几个公司清洁的，给她报工资，不现实的
2023-03-28 22:46:04
张艳老师：回复陆遥1991这个是按劳务报酬申报的。
2023-03-28 22:59:01
陆遥1991：回复张艳老师 就为了300元，去申报劳务报酬，他还要交个税
2023-03-28 23:26:14
张艳老师：回复陆遥1991是您公司要履行申报义务，这个金额是不需要缴纳个税的。
2023-03-28 23:37:59
陆遥1991：回复张艳老师 嗯嗯，这个知道了，能不能再问个问题啊，公司研发反聘了以为退休的人，公司给她发工资，但是社保没法买了，我申报的时候还是给她申报了，然后工资从公账转她卡里，这样可以吗？
2023-03-29 00:04:20
张艳老师：回复陆遥1991这个是不用扣了，因为人家已经退休了，不需要再缴纳个人社保了。至于公司负担部分是否需要缴纳要看你当地是按单基数还是按双基数了。具体要咨询人社局。
2023-03-29 00:16:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 婷 发表的提问：
2016年第四季度有个分录做错了，导致季报报表数字错误，反结账回去改分录呢还是在2017年1月的凭证中做分录调整
你好，回到16年修改分录
60楼
2023-03-28 21:05:02
全部回复
婷：回复邹老师 是否只要16年的年报没报，即使16年3月的错误分录也可以在16年3月凭证中修改，不需要在17年做调整分录。
2023-03-28 21:25:22
邹老师：回复婷你好，如果软件允许，是可以的
2023-03-28 21:36:31
婷：回复邹老师 那之前已经报给税务局的季报数字就对不上了，影响吗
2023-03-28 21:46:50
邹老师：回复婷你好，如果报表已经报送，只能是现在做调整分录了 否则出具的报表与上传 的数据会不相符的
2023-03-28 22:06:35
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