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调整会计凭证怎么做分录
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伍老师
职称：税务师
4.90
解题: 0.08w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
4月的凭证的分录做错了，购买的产品，可以抵扣进项税额，没有做进项税额的分录，怎么调整
可以抵扣进项税额，没有做进项税额的分录，那你就补做啊
76楼
2023-04-17 20:16:13
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
审计调整给了两笔分录，我应该怎么做凭证？分录一 借 资产减值损失，贷 其他应收款。分录二 借 其他应收，贷 预付账款。
您好，如果第一笔分录金额不大的话（去年利润的10%以下），直接按此分录做即可。如果第一笔分录金额大的话，分录做成，借；以前年度损益调整，贷；其他应收款。第二个分录不变。
77楼
2023-04-17 20:25:33
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 叶叶叶lll 发表的提问：
12月凭证，普票按照专票做分录了， 借：主营业务成本800 应交税费～进项税200 贷：1000 现在发现错了，怎么做分录调整。报税表需要调整吗
借：以前年度损益调整 贷：应交税费～进项税200 汇算清缴表营业成本加上200. 12月报表不需要调整了
78楼
2023-04-17 20:32:37
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叶叶叶lll：回复文文老师 借：管理费～加油费100 贷：现金100 这笔发现发票抬头错了，怎么调整的分录或者怎么处理呢也是12月
2023-04-17 21:08:30
文文老师：回复叶叶叶lll分录不用动了。做汇算清缴时，在纳税调整明细表，扣除类，其它栏做调增处理即可
2023-04-17 21:21:31
叶叶叶lll：回复文文老师 借：主营业务成本xx 进项税～xx 贷：银存 这笔也是12月的咋整啊，多做了这笔
2023-04-17 21:39:46
文文老师：回复叶叶叶lll涉及到银行存款了，银行存款对不上，当时没有发现吗？
2023-04-17 22:04:10
叶叶叶lll：回复文文老师 银行存款之前就不对(~_~;)所以没发现
2023-04-17 22:34:01
文文老师：回复叶叶叶lll好吧。调整分录是 借：银行存款 贷：进项税～xx 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润 利润表按调整后的数据填报汇算清缴表
2023-04-17 22:58:19
叶叶叶lll：回复文文老师 这个有银行存款错的分录，也是去年12月的，您说的是今年五月份汇算清缴调整吗。那利润表现在做完分录也是今年的啊，还是您的意思是今年5月汇算清缴直接调减应纳所得额（成本调减）
2023-04-17 23:13:52
文文老师：回复叶叶叶lll今年5月汇算清缴直接调减应纳所得额（成本调减） 做完分录后，手工调整19年财务报表的期初数
2023-04-17 23:43:34
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 心星 发表的提问：
这月发现去年的一张凭证分录错了怎么调整，错的分录是：借 其他应收款 贷 钱现在调整分录是：借 管理费用 贷 钱是直接做张蓝字分录，还是？
直接做调整分录，借：以前年度损益调整 贷：其他应收款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
79楼
2023-04-17 20:56:59
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心星：回复肖老师 老师财务软件里没有以前年度损益调整科目，是增加本科目吗
2023-04-17 21:26:32
肖老师：回复心星是的。
2023-04-17 21:50:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 糊涂的美女 发表的提问：
在不？老师 调整2019年6月5#凭证少付工资尾数 营业外收入 0.31 调整2019年6月5#凭证少付工资尾数 其他应付款 进益澳门 -0.31 8、9、10月份少付了工资尾数，在11月怎么做会计分录？
少付的工资尾数，是冲减费用的
80楼
2023-04-18 20:12:12
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ AA爱上? 微笑 发表的提问：
以前年度收入少做了怎么调整， 会计分录怎么做
你好，可以通过以前年度损益调整科目核算
81楼
2023-04-18 20:31:37
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AA爱上? 微笑：回复克江老师 会计分录怎么做
2023-04-18 20:47:16
AA爱上? 微笑：回复克江老师 是借：以前年度损益调整 贷：主营业务收入 应交增值税 附加税 印花税 借：成本 费用 贷：以前年度损益调整
2023-04-18 21:07:25
克江老师：回复AA爱上? 微笑你好，应该是以前年度损益调整代替损益科目
2023-04-18 21:23:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 我 发表的提问：
以前年度损益调整怎么做会计分录，调到未分配利润?
你好，具体是什么事项需要通过以前年度损益调整来核算
82楼
2023-04-18 20:38:59
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我：回复邹老师 以前少交了企业所得税
2023-04-18 21:03:12
我：回复邹老师 我要把以前年度损益调整到未分配利润的话，不在缴纳的那个月调，在相隔好几个月份之后调可以吗？如果要在缴纳的那个月调的话，要拆好几个月的凭证
2023-04-18 21:15:08
邹老师：回复我借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 可以这样处理
2023-04-18 21:26:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
4月认证的购进专票两份， 税局要求作进项税转出， 在6月作调整， 4月已经按正常录入凭证，在6月如何调整？ 6月调整纳税申报表，调整后分录是放在4月还是6月，调整的分录怎样做？
调整分录做在6月，你们这个是啥情况需要进项税额转出？
83楼
2023-04-19 19:29:11
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 萍er? 发表的提问：
老师好，请问哪个章节可以看到会计分录做完后，就是凭证做好了，怎么分类登记账簿的整个流程，就是从登记凭证，到做账簿
这个是直接学习账务处理的实操内容。看此课件
84楼
2023-04-19 19:45:17
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 饱满的自行车 发表的提问：
这个会计政策变更怎么做会计分录（追溯调整法）
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
85楼
2023-04-19 20:12:59
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陈诗晗老师：回复饱满的自行车你这里只是给了一些报表项目变更项目。 追溯调整法，就是视同这经济业务一开始就是用新政策处理应该有的会计分录和金额进行调整处理。 是根据你经济业务调整的，你这只给了报表项目。
2023-04-19 20:45:33
饱满的自行车：回复陈诗晗老师 就是只写分录不写金额的话应该怎么做呢
2023-04-19 20:57:06
陈诗晗老师：回复饱满的自行车分录是根据你的经济业务来。 思路 就是 追溯调整法，就是视同这经济业务一开始就是用新政策处理应该有的会计分录和金额进行调整处理。 你图片这些项目信息，是给不出调整分录 的
2023-04-19 21:22:02
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 泽汐 发表的提问：
你好，老师，我们账上有一笔2018年的账是给一个员工应付而未付的账，2019年我们的会计做的是我付的图的分录，那我要把这笔账调整过来，怎么做分录
应付而未付的账，你这里本身的正确分录是如何的，你按正确分录处理，然后把之前会计的分录冲红就可以了。
86楼
2023-04-19 20:33:00
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泽汐：回复陈诗晗老师 没有正确分录，我不知道怎么调整，所以才问老师啊！
2023-04-19 21:01:46
陈诗晗老师：回复泽汐没有正确分录，那他这分录就是对的，你是什么原因要去调整
2023-04-19 21:30:00
泽汐：回复陈诗晗老师 现在这个数字影响的我的负债表和利润表，负债表的所有者权益期末数减年初数，出来的数字和利润表上的净利润的本年累计数刚好差这个数
2023-04-19 21:53:50
陈诗晗老师：回复泽汐你因为有以前年度损益调整，你这里有这个差额是正常的。
2023-04-19 22:23:30
泽汐：回复陈诗晗老师 但是我们领导让调账啊？怎么调啊
2023-04-19 22:44:10
陈诗晗老师：回复泽汐你这个怎么调，你本就是正常的，分录处理也是正确的
2023-04-19 23:06:46
泽汐：回复陈诗晗老师 那就在资产负债表和利润表上差着这个数吗？
2023-04-19 23:23:24
陈诗晗老师：回复泽汐是的，这是正常情况
2023-04-19 23:37:30
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
退票费报销凭证 怎么做会计分录？
这个一般是没有正式发票，外账不能税前扣除的。内帐的话直接计入手续费支出就可以了
87楼
2023-04-24 19:30:37
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 小倩 发表的提问：
老师好，调整分录要附原始凭证吗？应该附什么?
调整凭证，一般在摘要上写什么年什么月几号凭证差错调整，后面无需附发票
88楼
2023-04-24 20:00:02
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 仲夏蔷薇 发表的提问：
调整以前年度工资 会计分录怎么做啊
您好，借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬
89楼
2023-04-24 20:23:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师 我想问一下 2019年度审计的话 审计那边做了一些分录调整 那这个分录调整我们会计需要在20年的账面上做分录体现吗 还是说审计的这个分录调整只是针对他们自己的审计报告填表，我们不用调账。
审计这个你要调整你的账的同学，必须要正常的调，调你的公司账
90楼
2023-04-25 19:26:13
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