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应在利润表以后会计期间
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 超越梦想 发表的提问：
利润表中三大期间费用是根据总账来填，还是要看明细账来填？
可以根据明细账的结转损益的金额来统计
271楼
2023-08-08 17:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 雪花 发表的提问：
资产负债表的未分配利润期末数不等于利润表中利润表中期未累计数，一般问题出在那里？
有以前年度损益调整吗？
272楼
2023-08-09 16:00:35
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雪花：回复maize老师 没有，18年刚建的帐。
2023-08-09 16:20:18
maize老师：回复雪花利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数，你第一个月平吗？
2023-08-09 16:34:40
雪花：回复maize老师 老师，我第一个月就不平，我没注意。
2023-08-09 16:48:11
maize老师：回复雪花需要你去检查下，你们是用财务软件做账吗？
2023-08-09 17:00:05
雪花：回复maize老师 我们是去18年9月建的帐，我想查查错在那里？老师，怎么查？
2023-08-09 17:19:23
雪花：回复maize老师 是用财务软件做的，T3
2023-08-09 17:37:49
maize老师：回复雪花一般没有使用以前年度损益调整不存在不平，你自己去按公式自己编制下看看是不是相等的，损益科目不能做相反科目。
2023-08-09 17:58:04
雪花：回复maize老师 老师，损益科目不能做相反科目是什么意思？
2023-08-09 18:18:18
maize老师：回复雪花这个就是成本费用和收入这个除结转到本年利润是做相反科目，这个在费用和成本在借方就不能做贷方，收入在贷方就不能做借方去。
2023-08-09 18:30:29
雪花：回复maize老师 假设退货，我只能做借：库存现金一1000,贷：主营业务收入一1000，是这样吗？老师。
2023-08-09 18:51:50
雪花：回复maize老师 噢，谢谢老师。那我资产负债表和利润这两个表那个是对的？
2023-08-09 19:06:19
雪花：回复maize老师 是不是资产负债表是对的，转到19年的数是不是对的？我估计是损益类科目做错了，做成相反的方向了。
2023-08-09 19:33:42
maize老师：回复雪花那你修改下看看还有没问题库存现金做贷方就可以库存现金不能做负数，贷库存现金贷主营业务收入负数就可以。
2023-08-09 19:55:57
雪花：回复maize老师 老师，我己结转到19年了，还能改吗？
2023-08-09 20:16:53
maize老师：回复雪花这个你可以问下你售后看你年结还可以重新做不？
2023-08-09 20:36:45
雪花：回复maize老师 好的，谢谢老师。
2023-08-09 20:59:21
maize老师：回复雪花满意请给五星好评，谢谢。
2023-08-09 21:12:34
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 22级保过协议班王慧赟 发表的提问：
是以三月末利润表的利润总额来计提是吗？计提出应纳所得额才是净利润，然后结转到下月是吗？
所得税是用利润总额计提的 利润总额扣除所得税是净利润
273楼
2023-08-09 16:19:44
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翟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.95
解题: 0.07w
引用 @ 小?雪 发表的提问：
筹备期间亏损今后可以按5年抵扣税前利润不
您好！正常来说弥补亏损时，可以一次性税前扣除或者进行3年以上的分摊税前扣除；不存在5年的说法
274楼
2023-08-09 16:43:55
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 46.43w
引用 @ ʚ?ɞ相儿?? 发表的提问：
老师，我想问：资产负债表上的应付利润一栏,期初有余额，本期金额为0，期末的金额为期初数。 那本期的资产负债表应付利润填吗？我看上一任的会计，他每期的资产负债表都是按期初的数是整数，然后他填负数。很不理解
这个是根据帐上的数据出来的数，不是才的，期初%2B发生额才是期末数
275楼
2023-08-09 17:05:59
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ʚ?ɞ相儿??：回复朴老师 如果本期应付利润无变化。数据一直为0.那我的手工帐上，应付利润怎么填？
2023-08-09 17:28:32
朴老师：回复ʚ?ɞ相儿??那就是还是之前的数据，之前如果是０那就还是０
2023-08-09 17:48:29
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 追赶 发表的提问：
#请问本期发生的以前年度损益调整数在本期利润表里反应吗#
你好，没有在利润表反应的，这个要转入利润分配--未分配利润科目去
276楼
2023-08-10 16:34:24
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.77w
引用 @ missing 发表的提问：
做了以前年度损益调整随后转入未分配利润里，资产负债表期末数中的未分配利润和利润表中本年累计数的净利润不平了，也就是说资产负债表中 未分配利润期末数不等于期初数加损益表中净利润数,怎么调整呢?
您好！你应该调的是上年度的未分配利润，不是本年度
277楼
2023-08-10 16:56:01
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missing：回复宋生老师 那意思是去去年的账上修改吗？还是怎么做，具体分录怎么做啊
2023-08-10 17:21:21
宋生老师：回复missing您好！不是的。你可以调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-08-10 17:32:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 土豆 发表的提问：
因会计政策变更使用追溯调整法时，当以前年度调整后利润与调整前利润有差额时，不调整以前年度的应交所得税，那么是否调整当前期间的应交所得税？税务上所得税申报怎么处理的？
可以的，可以确认当期所得税费用，所得税的时候，这个不作为预交的所得税
278楼
2023-08-10 17:05:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 冷静 发表的提问：
期末数未分配利润，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计数+以前年度损益调整符合这个就可以，现在只需要知道这数填在哪？这是网报表
这上面不填写以前年度损益调整金额。
279楼
2023-08-16 16:05:34
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冷静：回复方老师 不填你话我这36300.37元怎么办
2023-08-16 16:38:02
方老师：回复冷静不用管。不影响。
2023-08-16 16:48:56
冷静：回复方老师 不填的话，我这笔36300.37元怎么办，不填的话利润不对啊
2023-08-16 17:05:22
方老师：回复冷静以前年度损益调整不影响当年利润，影响的是以往年度的，所得税申报是当年的，所以不影响，不需要在申报表里反映。
2023-08-16 17:27:52
冷静：回复方老师 营业利润353389.87-营业外支出437.2-以前年度损益36300.37=利润总额316652.3元，如果说不填这个以前年度损益36300.37的话，我的利润总额是352952.67元，到时税局查数对不上怎么办
2023-08-16 17:38:12
方老师：回复冷静没事，到时解释是以前年度损益造成的就行了，填写利润总额是352952.67元是正确的。
2023-08-16 18:00:30
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kaylee 发表的提问：
为啥做了以前年度损益调整科目后，资产负债表表中的利润分配期末数-期初数不等于利润表中的净利润额了？
因为你的利润分配的期初数调整了，是通过以前年度损益调整走的；没有通过当期损益；
280楼
2023-08-16 16:20:25
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kaylee：回复轶尘老师 那你意思是说不等于也是对的？
2023-08-16 16:50:53
轶尘老师：回复kaylee差额正好等于以前年度损益调整的数字就是正确的。
2023-08-16 17:08:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ SFC—SFC 发表的提问：
现在发现去年5月的损益表有一笔加计错误，导致资产负债表期末数不等于期初数=利润表累计数，然后后面6-12月的都因这笔差异数跟着也是资产负债表期末数不等于期初数=利润表累计数，季报都已经报了， 现在该怎么办呢
你好，加计错误是？
281楼
2023-08-16 16:45:25
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SFC—SFC：回复邹老师 差了一笔社保费用，当时不知道那个会计是怎么做的，后面每月的报表都不符合勾稽关系怎么办
2023-08-16 16:57:54
邹老师：回复SFC—SFC你好，只能把因为这个原因导致勾稽关系错误的报表数据调整到正确的才可以的
2023-08-16 17:11:05
SFC—SFC：回复邹老师 但是之前都已经报过季报了，季报可以修改吗？
2023-08-16 17:23:48
邹老师：回复SFC—SFC你好，确实有错误是可以申请更改的
2023-08-16 17:40:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 专一的大神 发表的提问：
在吗？资产负债表中未分利润期末减期初不等于利润表中净利润累计数是怎么回事
你好，有发生以前年度损益调整或者利润分配事项吗？
282楼
2023-08-16 16:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
补交的上年企业所得税，会计分录为；借 以前年度损益调整，贷 应缴税费-企业所得税。借 应缴税费-企业所得税， 贷 银行存款。 借 利润分配-未分配利润， 贷 以前年度损益损益调整。这样处理后所得税额在利润表中应该填写呢？补交的所得税是不是添加到现在利润表里
你好，以前年度损益调整不影响利润表数据的
283楼
2023-08-17 16:18:43
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海阔天空：回复邹老师 那所得税额在利润表里不填写吗？在应缴税费-企业所得税科目一体现，数量就增加了吧，利润表不增加，表和帐是不是就不相同了
2023-08-17 16:42:15
邹老师：回复海阔天空你好，补交以前年度的所得税，你是通过以前年度损益调整科目，而不是所得税费用科目 应交税费只是影响负债，不影响利润的
2023-08-17 17:09:36
海阔天空：回复邹老师 那现在补交的所得税额，在当月利润表的所得税栏填写不填写呢
2023-08-17 17:37:09
邹老师：回复海阔天空你好，汇算清缴补交的不填写在利润表中的
2023-08-17 18:03:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.48w
引用 @ 会计 发表的提问：
对以前年度损益调整，要反应在本期的利润表里面吗
你好，不需要反应在本期利润表，因为是对以前年度损益的调整，而不是对当年的
284楼
2023-08-17 16:30:05
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会计：回复邹老师 那做账软件本期发生额和利润表不一样怎么办
2023-08-17 16:54:07
邹老师：回复会计你好，你是把以前年度损益计入到了本年利润表？
2023-08-17 17:19:48
会计：回复邹老师 是的
2023-08-17 17:30:50
邹老师：回复会计你好，那你需要把利润表的以前年度损益调整数据删除才是的
2023-08-17 17:51:49
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 加菲猫 发表的提问：
请问 应付职工薪酬在计提了和发放了以后在资产负债表上和利润表上分别是怎样体现的？
一、 计提工资在资产负债表中“应付职工薪酬”的余额中体现了，如果工人的工资，就是在存货中体现了（可能在库存商品、也可能在生产成本）。计提工资在利润表中的费用体现了。 二、发放了，就是在资产负债表中“应付职工薪酬”余额减少了。 利润表中可能体现在费用中，就是属于调整计提数与发放数的差异。
285楼
2023-08-17 16:50:59
全部回复
加菲猫：回复李爱文老师 老师现在是计提工资借:管理费用3000 贷:应付职工薪酬3000 发放工资借:应付职工薪酬3000 贷:现金 3000 资产负债表和利润表上分别怎样填写？
2023-08-17 17:10:50
李爱文老师：回复加菲猫就看你是本月计提，本月发放；还是上月计提，本月发放呢？
2023-08-17 17:21:43
加菲猫：回复李爱文老师 本月计提本月发放呢？
2023-08-17 17:49:42
李爱文老师：回复加菲猫资产负债表中，现金减少3000元，应付职工薪酬数据没有影响，未分配利润减少3000元。 利润表中，管理费用增加3000元，本年利润减少3000元
2023-08-17 18:17:39
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