菲：回复萱萱老师 以前打个人户可以调整过来是吗？

萱萱老师：回复菲以前打个人户可以调整过来是吗？ 是的

2333333：回复张艳老师 个人所得税 还有预缴的企业所得税能抵扣吗？

张艳老师：回复2333333个人所得税是个人的税费与企业没有关系。 预缴的企业所得税可以抵减应纳所得税税额的。

月燕：回复文老师 可是有合同阿上面的付款写的很清楚的，不该做在建工程啊，那未付的款怎么做阿？

月燕：回复文老师 是这样的12.10日付款8万，12.28号付款8万（竣工）还有4千六个月后付这是合同上写的，发票每到，文文老师请教教我这个帐应该怎么入？

文老师：回复月燕在建工程一般是自己建固定资产的时候，在没有达到预计可使用状态之前，用来归集所发生的支出的，达到可使用状态时再转入固定资产。你这根本就不是你的固定资产。

月燕：回复文老师 :是这样的12.10日付款8万，12.28号付款8万（竣工）还有4千六个月后付这是合同上写的，发票没到，文文老师请教教我这个帐应该怎么入？ 6分钟前

文老师：回复月燕没有发票，就只能是暂估入账，借 长期待摊费用---暂估入账164000 贷 应付账款-----暂付入账 164000，付款的 借 预付账款----XX单位 160000 贷 银行存款 80000 银行存款 80000，以后来发票了 ，借 借 长期待摊费用---暂估入账-164000 贷 应付账款-----暂付入账 -164000，同时 借 长期待摊费用---装修费164000 贷 预付账款-----XX单位 160000 应付账款 ---XX单位

月燕：回复文老师 老师说的很详细非常感谢，就是发票来了之后还要把之前的暂估入账的分录在记一遍是吗？另外长期待摊费用是每个月平均摊销吗？摊销3年的话这个分录（借 长期待摊费用---装修费164000 贷 预付账款-----XX单位 160000 应付账款 ---XX单位）是每摊销时都要在记一遍还是一直放在这个月里不管只填摊销的分录和金额啊？

文老师：回复月燕暂估入账的冲掉，是用负数，摊销的话你可以按月摊销，摊销的时候 借 管理费用---摊销装修费 贷 长期待摊费用----装修费，

月燕：回复文老师 摊销的金额是随便写还是有标准的呢？

文老师：回复月燕你如果按三年摊就平均到每月了

月燕：回复文老师 摊销的时候就只写摊销的分录就可以了是吗？（借 管理费用---摊销装修费 贷 长期待摊费用----装修费，）

文老师：回复月燕是的

月燕：回复文老师 谢谢文文老师，老师说的很详细

西丫丫：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复西丫丫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

笑点低的口红：回复邹老师 借：在建工程-预付工程 贷：零余额账户。对吗?

邹老师：回复笑点低的口红如果取得发票，可以这样核算

胖嘟：回复玲老师 如果应交税费为5 应收账款改成5也成立吧？

玲老师：回复胖嘟你好，应收不交 是收入要少记5万

胖嘟：回复玲老师 不明白，麻烦写一下会计分录

玲老师：回复胖嘟如果税是5，借预收账款40 借 应收账款10 贷主营业务收入45 应交税费5

胖嘟：回复玲老师 为什么？不明白

玲老师：回复胖嘟你好 是哪里不明白

胖嘟：回复玲老师 为什么应交税费是5 主营业务收入就变少了呢？怎么不是 贷主营业务收入50 应交税费5呢？

胖嘟：回复玲老师 不是一预到底的吗？为什么出现应收账款会计分录还可以呢？

玲老师：回复胖嘟你好 正规是用一个科目 实务中设置两个科目也可以，也不算错

胖嘟：回复玲老师 为什么应交税费是5 主营业务收入就变少了呢？怎么不是 贷主营业务收入50 应交税费5呢？

玲老师：回复胖嘟你好 5万只是个比如的金额 因为你上面说比如税款是5万 我也就是比如是税款5万来写的分录 实际是不含税的金额确认收入 看发票上不含税的金额记收入的

胖嘟：回复玲老师 一般销售货物收入都含税是吗？

玲老师：回复胖嘟你好，收入都是不含税金额

胖嘟：回复玲老师 那销售货物收入都含税是吗？

玲老师：回复胖嘟是的 售价是含税金额的

胖嘟：回复玲老师 那分录中主营业务收入都是不含税的，要加税分离是吗？

玲老师：回复胖嘟对，你理解的是正确的。

海瑞儿：回复江老师 只申报了个税，没有发票呢，是不是只是交企业所得税

江老师：回复海瑞儿申报了个税，就可以列支工资费用，这个不用发票，就是内部的工资表就行了，就可以少交企业所得税

海瑞儿：回复江老师 个税是按劳务所得20%的税率交吗

江老师：回复海瑞儿个税你可以按工资薪金进行申报处理

海瑞儿：回复江老师 不是我们公司的员工，是农民工也可以按工资薪金吗，没有交社保的

海瑞儿：回复江老师 现在不是要求工资薪金里员工都要交社保吗

江老师：回复海瑞儿那只能按劳务所得申报个税，系统自动计算了税额